企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务.doc
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1、 Our efforts, your benefits!企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司日期地址：2013年08月12-15日（共四天）北京培训费用：3800元/人（含培训费、资料费、午餐、现场咨询费、茶点等）课程背景2012年5月7日,财政部、国资委联合下发关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知。总体要求是：各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。如果说2008年至2010年是企业内部控制的建设年，那么,自2011年起我国则进入了内部控制评价与审计年。
2、目前来看，企业大量缺乏内部控制的专业人才。对于尚未进行内部控制建设的企业，如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。对于已经按照应用指引要求建设完成内部控制手册的企业，如何真正实施和有效运行内部控制手册，将其融入现实的企业管理环境中，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。课程大纲 （一）案例导入：某大型国有企业内部控制建设实施中面临的问题与完善（二）企业内部控制建设中的流程梳理与优化 由三鹿集团破产引发的内部控制问题 公司治理与内部控制、
3、内部审计之间的关系梳理 内部控制与流程梳理之间的关系 内部控制流程建设的方法 内部控制流程图的种类与绘制方法 企业内控流程梳理的步骤与组织设置 如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别 企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例（三）企业内部控制建设的路线图设计与实施 企业内部控制建设的总体路线图设计 内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理 内部控制建设的工作程序 内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务 内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通 内部控制建设中的目标细化与风险评估（四）企业内部控制建设完成后的有效运行 内部控制建设完成后企业面临突出的问题 内部
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- 企业内部 控制 流程 梳理 评价 审计 操作实务
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