国际结算PPT课件第四章-托收.ppt

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1、第四章托收第四章托收 （collection ）托收（托收（collection ）、什么是托收？、什么是托收？、托收的当事人、托收的当事人、托收的种类、托收的种类、托收当事人的责任、托收当事人的责任、托收的费用、利息、托收的费用、利息、托收方式下的融资、托收方式下的融资、托收中的汇票制作、托收中的汇票制作、托收的特点及风险防范、托收的特点及风险防范 9、托收统一规则托收统一规则一、什么是托收？一、什么是托收？o托收是债权人为向债务人收取款项，托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和出具金融单据和/ /或商业单据，委托或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。银行代为收款的一种支付方式

2、。托收流程托收流程出口商出口商进口地银行进口地银行进口商进口商出口地银行出口地银行提交汇票提交汇票和和/ /或单据或单据付款付款寄出汇票和寄出汇票和/ /或单据或单据付款付款付款付款提示汇票提示汇票和和/ /或单据或单据二、托收的当事人二、托收的当事人o 委托人委托人(principal或或consignor)o 托收行托收行(remitting bank)o 代收行代收行(collecting bank)o 付款人付款人(payer)o 提示行提示行(presenting bank)o 需要时的代理需要时的代理(representative in case of need)托 收委托人委托人

3、代收行代收行(提示行提示行)付款人付款人托收行托收行提交汇票提交汇票和和/或单据或单据付款付款寄出汇票和寄出汇票和/或单据或单据付款付款付款付款提示汇票和提示汇票和/或单据或单据需要时的代理需要时的代理发货发货（一）光票托收（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。指不附商业单据的金融单据的托收。（二）跟单托收（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1 1、付款交单（、付款交单（documents against payment, D/Pdocuments

4、against payment, D/P）（1 1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）（2 2）远期付款交单（）远期付款交单（D/P at D/P at days sight days sight） ( (不提倡不提倡) )2 2、承兑交单（、承兑交单（documents againstdocuments againstacceptanceacceptance，D/AD/A）即期付款交单即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交托收提交托收申请书及汇申请书及汇票和票和/或单据

5、或单据付款付款寄出委托指寄出委托指示及汇票和示及汇票和/或或单据单据付款付款付款赎单付款赎单提示汇票和提示汇票和/或单据或单据（D/P at sight）付款人在单据提示时就须付款赎单付款人在单据提示时就须付款赎单远期付款交单远期付款交单（D/P at D/P at days sight days sight） 出口商出口商代收行代收行进口商进口商托收行托收行提交托收申提交托收申请书及汇票和请书及汇票和/或单据或单据付款付款寄出委托指示及寄出委托指示及汇票和汇票和/或单据或单据付款付款承兑汇票承兑汇票提示汇票提示汇票和和/或单据或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。付款

6、人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于实务中，很多国家对于D/P远期按照远期按照D/A处理，因此不提倡使处理，因此不提倡使用远期用远期D/P（D/P at days sight）到期付款赎单到期付款赎单远期付款交单案例远期付款交单案例o 我国我国A公司与南美客商公司与南美客商B公司签订合同出口货物一公司签订合同出口货物一批，付款方式是批，付款方式是D/P90天。出货后天。出货后A公司通过银公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而毫无付款动静，而A公司了解到，在公司了解到，在B公司承兑汇公司承

7、兑汇票后南美代收行就已放单给票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。公司，货物已经提走。于是于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将有声望的律师对南美代收行将D/P方式作方式作D/A方方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。决。最后双方互相让步，该案得以解决。不主张不主张D/P远期的原因远期的原因o 对出口商：对出口商：D/P远期与远期与D/P即期都是进口商

8、付款即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。做没有多大意义。o 对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。没有意义。承兑交单，承兑交单，D/A出口商出口商代收行代收行进口商进口商托收行托收行提交托收申

9、提交托收申请书及汇票和请书及汇票和/或单据或单据付款付款寄出委托提示及寄出委托提示及汇票和汇票和/或单据或单据付款付款承兑赎单，承兑赎单，到期付款到期付款提示汇票提示汇票和和/或单据或单据（documents against acceptance，D/A）代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。再向付款人提示汇票，付款人付款。不同交单条件的付款时间和交单时间不同交单条件的付款时间和交单时间o D/P即期即期 即期付款，即期交单即期付款，即期交单o D/P远期远期 远期付款，远期交单远期付款，远期交单o D/

10、A 远期付款，即期交单远期付款，即期交单交单条件对出口商的影响交单条件对出口商的影响o 即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。制在自己手中，货款收回快。o 远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/PD/P远期作远期作为为D/AD/A处理，所以不提倡使用。处理，所以不提倡使用。o 承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。付款，出口商钱

11、货两空。跟单托收类型o The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.o Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft draw

12、n by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.其他种类的跟单托收其他种类的跟单托收P68-69o 直接托收直接托收o 部分即期部分即期D/P，部分，部分D/A托收托收o 凭本票交单托收凭本票交单托收o 凭付款承诺书交单托收凭付款承诺书交单托收o 凭银行保函交单托收凭银行保函交单托收 四、托收当事人的责任四、托收当事人的责任（一）委托人（一）委托人（二）托收行（二）托收行（三）代收行（三）代收行（四）付款人（四）付款人案例：各当事人尽到责任了吗？案例：各当事人尽到

13、责任了吗？o 阳光农产品公司向法国阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙公司出口一批龙井茶叶，价值井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进以托收方式进行结算。合同规定付款条件为：行结算。合同规定付款条件为：“The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivere

14、d against acceptance”. 阳光公司装运完毕，备齐各种单据于阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月月15日向日向G银银行申请办理行申请办理D/A30天的托收手续。天的托收手续。G银行选择法国银行选择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月月25日，日，TT公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往来银行来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5月月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月月15日日委托当地委托当地

15、G银行办妥银行办妥D/A30天的托收手续，并于天的托收手续，并于4月月16日寄出单据。日寄出单据。5月月29日日TT公司再一次来电称，经公司再一次来电称，经查询，其往来银行查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。银行根本没有收到该笔托收单据。阳光公司接电后，立即与阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时银行联系。这时G银行也接银行也接到国外代收行到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人银行的电文，称托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，请速告知如何处理。地址不详，无法联系，请速告知如何处理。 经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地

16、址告诉银行的结算人员，致使托收委托详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请办理托收时又未指定办理托收时又未指定H银行为代收行，所以托银行为代收行，所以托收行收行G银行自行选择了与其业务往来较多的银行自行选择了与其业务往来较多的F 银行作为代收行。于是，阳光公司请银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电银行电告告F银行将转交银行将转交H银行向付款人提示。但是，银行向付款人提示。但是，由于单据的延误，由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，公司未能按时提取货物，需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。需向海关交纳不菲的滞港

17、费和仓储费。TT公司公司拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好将货物降价卖给好将货物降价卖给TT公司。公司。 （一）委托人（债权人，出口商） (consignor ，principal， drawer) 、定义：委托银行办理托收的一方，、定义：委托银行办理托收的一方， 或开立汇票委托银行向国外或开立汇票委托银行向国外 进口商收取货款的出口商。进口商收取货款的出口商。、责任：、责任： ）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书 托收申请书包括以下内容：托收申请书包括以下内容： 托收申请人名称、地址、有权印章；托收申

18、请人名称、地址、有权印章； 托收付款人名称、地址、或开户行名称托收付款人名称、地址、或开户行名称 、地址、帐号；、地址、帐号； 托收所附的单据名称、详细分类与份数；托收所附的单据名称、详细分类与份数； 托收交单方式（，），收帐要求，拒付货托收交单方式（，），收帐要求，拒付货 款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式 费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求；费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求； 若付款人拒付，是否要做成拒绝证书若付款人拒付，是否要做成拒绝证书 付款交单拒付时，货物如何处理付款交单拒付时，货物如何处理 ）提交单据给托收行（名称、份

19、数与申请书中的内）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内 容一致）容一致） 3）委托人应负担费用。）委托人应负担费用。 APPLICATION FOR COLLECTIONTO: TO: DATE DATE We enclose for collection We enclose for collection Please follow instruction Profixed Please follow instruction Profixed “X” “X”DRAFT NO. AMOUNT TENORDRAFT NO. AMOUNT TENORDRAWN ONDRAWN ON The

20、following documents marks with letter“X” are attached The following documents marks with letter“X” are attachedDeliver documents against payment Deliver documents against payment Do not Protest Do not ProtestDeliver documents against acceptance Protest forDeliver documents against acceptance Protest

21、 for Non-payment Non-paymentAll collection charge are for All collection charge are for Non-acceptanceNon-acceptance account of drawee account of drawee cable advice of cable advice ofAll collection charges are for M0-acceptance All collection charges are for M0-acceptance Non-paymentNon-payment acc

22、ount of drawee account of drawee Have proceeds remitted by cable Have proceeds remitted by cableAirmail expenses for forwarding Airmail expenses for forwarding Waive or Waive or do not waive charges do not waive charges documents for account of drawee if refused by drawee documents for account of dr

23、awee if refused by draweeAllow draweeAllow drawee discount of US$ discount of US$.Interest to be collected at % p.a.from Interest to be collected at % p.a.from to toIn case of need refer toIn case of need refer toCredit our account with proceeds. Credit our account with proceeds. Special instruction

24、s: Your faithfullly Special instructions: Your faithfullly MISCELLANEOUS杂项INSURANCE POLICYCTF OF ORIGININS CERTINVOICESComm. 3 COPIES2 COPIES 1 COPYB/L承兑交单承兑交单费用支付费用支付折扣折扣是否需拒绝证书是否需拒绝证书需要时的代理人需要时的代理人托收申请书托收申请书汇票内容汇票内容单据单据申请人申请人付款交单付款交单 BANK OF CHINA BANK OF CHINA （出口托收委托书）（出口托收委托书）When corresponding

25、When corresponding HAIKOU,22,O3,93HAIKOU,22,O3,93Please always quotePlease always quoteDear SirsDear SirsWe send herewith the under mentioned items for collectionWe send herewith the under mentioned items for collectionPlease follow instructions marked by”X”Please follow instructions marked by”X”： D

26、eliver documents against payment. Deliver documents against payment. All your charges to be born by DRAWEES. All your charges to be born by DRAWEES. In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hold documents for In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, g

27、iving reasons and hold documents for our instructions.our instructions. In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance. In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance. Collect interest from drawee Collect interest from

28、 drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual payment. _ payment. _ For Bank of ChinaFor Bank of ChinaOc.977012346To:THE FIRST INTERSTATE BANK, LTD SAN FRANCISCO, USAORIGIN CERTCUSTOM INV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS. POLWEI

29、GHT CERT.INVOICEACCOMPANIED BYFOGO INC.1560 HUDSON AVE. SAN FRANCISCO, CA, 94124 USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWERS NO.HAINAN INTERNATIONAL TRADING CO. HAIKOU, CHINADRAWER付款交单付款交单付款人支付款人支付费用付费用承兑后承兑后通知到通知到期日期日代收代收行行 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK ( (第一联回单寄托收行第一联回单寄托收行） OfficeO

30、ffice Address Address 进口托收单据通知书进口托收单据通知书 INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTIONINWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION我行业务编号我行业务编号 日期日期Our Ref. No. DateOur Ref. No. DateWe acknowledged receipt of your collection item above mentioned and have dealt with it as follows(see Marked”X”:We acknowledged receipt of your co

31、llection item above mentioned and have dealt with it as follows(see Marked”X”: We have presented documents to the drawee We have presented documents to the drawee as per your instructions. as per your instructions. The collection has been paid and proceeds have been remitted to your good bank as per

32、 The collection has been paid and proceeds have been remitted to your good bank as per instructions. instructions. Draft(s Draft(s) accepted to mature on) accepted to mature on our bank charges, if any, would be for your account if refused by drawee our bank charges, if any, would be for your accoun

33、t if refused by drawee. . 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANKCHINA CONSTRUCTION BANK 银行印鉴银行印鉴 金额(Amount)发票号码 (Invoice No.) Date托收行(Remitting Bank)Ref. No. Date委托人(Drawer)合同号码 (Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Due on)汇票期限（Tenor)ACKNOWLEDGEMENT 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK (

34、 (第二联交代第二联交代收行）收行） OfficeOffice Address Address 进口托收单据通知书进口托收单据通知书 INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTIONINWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION我行业务编号我行业务编号 日期日期Our Ref. No. DateOur Ref. No. Date Deliver documents against payment. Deliver documents against payment. All your charges to be borne by DRAWEES. All your

35、 charges to be borne by DRAWEES. Our banks charges are for your account. Our banks charges are for your account. Remitting banks charges are for your account. Remitting banks charges are for your account. 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANKCHINA CONSTRUCTION BANK 银行印鉴银行印鉴 金额(Amount)发票号码 (Invoice No

36、.) Date托收行(Remitting Bank)Ref. No. Date委托人(Drawer)合同号码 (Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Due on)汇票期限（Tenor)DraftsBeneficial CertOriginCert.Quality Cert.Insurance PolicyAirway BillsOcean B/LCommercial InvoiceDocuments第一次寄第一次寄送的单据送的单据第二次寄第二次寄送的单据送的单据 1 1）托收行应完全按照委托人的托收指示行事。）托收行应完全按照委托人的托收指示行事。 2 2）托收行应按有关惯例

37、的规定和常规行事。）托收行应按有关惯例的规定和常规行事。 3 3）托收行应以善意和合理的谨慎行事。）托收行应以善意和合理的谨慎行事。 4 4）托收行对所收单据的免责。）托收行对所收单据的免责。仅审核单据的种类仅审核单据的种类和数目，无须对单据内容进行审查，对单据的完整性和数目，无须对单据内容进行审查，对单据的完整性和真实性及其法律效力不负责任。和真实性及其法律效力不负责任。 5 5）毫无延误地付款。）毫无延误地付款。（二）托收行（二）托收行(remitting bank )、定义：接受委托人之委托办理托收业务的、定义：接受委托人之委托办理托收业务的 银行，或称出口地银行，或称寄单行。银行，或称

38、出口地银行，或称寄单行。 、责任：、责任：糊涂的托收行糊涂的托收行o CHAI TAI公司在公司在2004年向美国年向美国Acosta公司出口公司出口竹木工艺品竹木工艺品8000箱，并委托箱，并委托X银行通过芝加哥银行通过芝加哥JP Morgan银行向美国公司收取货款，交单方式银行向美国公司收取货款，交单方式D/P at 15 days after sight。但。但X银行错误地指示银行错误地指示JP Morgan银行交单方式为银行交单方式为D/A，致使美国公司在未付，致使美国公司在未付款的情况下，从款的情况下，从JP Morgan取得了全套货运单据。取得了全套货运单据。美国公司事后没有向美国

39、公司事后没有向CHAI TAI公司付款。公司付款。CHAI TAI公司向法院起诉，要求公司向法院起诉，要求X银行和银行和JP Morgan共同共同承担赔偿责任。法院审理后判决承担赔偿责任。法院审理后判决X银行向银行向CHAI TAI公司偿付相应损失。公司偿付相应损失。（三）代收行的责任（三）代收行的责任o 对托收指示的处理：如决定不受理，必须以对托收指示的处理：如决定不受理，必须以最快方式（通常是电讯）通知托收行；如决最快方式（通常是电讯）通知托收行；如决定受理，必须依照托收指示行事。定受理，必须依照托收指示行事。o 对单据的处理：确认收到的单据与托收指示对单据的处理：确认收到的单据与托收指示

40、一致，不一致时必须不延误地以最快方式一致，不一致时必须不延误地以最快方式（通常是电讯）通知托收行；在托收行指示（通常是电讯）通知托收行；在托收行指示下可代制单据；保管好单据。下可代制单据；保管好单据。代收行的责任代收行的责任o 对货物的处理：无义务处理货物，但如为保对货物的处理：无义务处理货物，但如为保护货物而采取行动，需及时通知托收行，对护货物而采取行动，需及时通知托收行，对货物采取行动的费用由委托人承担。货物采取行动的费用由委托人承担。o 无延误地付款。无延误地付款。o 及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付原因。原因。代收行有过错吗？代收行有过错吗？

41、o 在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“Docs to be released only against acceptance”以及以及“Payment on due date to be guaranteed by XX bank（代收行）。（代收行）。Tested telex to this effect required.”代代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出明确指出“The bill accepted by drawee”, 到期日为到期日为2008年年9月月13日。在承兑

42、通知书中，代日。在承兑通知书中，代收行未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传，收行未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传，托收行亦未就此提出任何异议。托收行亦未就此提出任何异议。 承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行称托收指示中即向托收行发出拒付通知。托收行称托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行并没反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行并没有担保到

43、期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。仍未得到解决。、定义：根据托收委托书由代收行向其提示、定义：根据托收委托书由代收行向其提示 单据并要求其付款的人。单据并要求其付款的人。、责任：验单付款的责任。、责任：验单付款的责任。 委托人委托人托收行托收行托收行托收行代收行代收行注意：注意：（四）付款人（债务人，进口商，（四）付款人（债务人，进口商， 受票人）受票人） (drawee)托收申请书托收申请书, ,建立委托代理关系建立委托代理关系托收委托书托收委托书, ,建立委托代理关系建立委托代理关系五、托收的费用、利息五、托收的费用、利息P73-75

44、o （一）托收费用和利息由谁负担（一）托收费用和利息由谁负担o 一般情况下，各有关银行受托接办托收业务一般情况下，各有关银行受托接办托收业务所有的费用应由委托人负担。所有的费用应由委托人负担。o 实务中也可再合同中订明，在委托人国家以实务中也可再合同中订明，在委托人国家以外的银行费用概由付款人负担。若付款人不外的银行费用概由付款人负担。若付款人不付此费用，代收行可接受仅付票款而不付费付此费用，代收行可接受仅付票款而不付费用，此项费用仍在托收票款中扣除，事后有用，此项费用仍在托收票款中扣除，事后有买卖双方自行交涉。买卖双方自行交涉。o 如果委托人在指示书上对费用加注如果委托人在指示书上对费用加注

45、“托收费托收费用由付款人承担，不得放弃用由付款人承担，不得放弃”或者或者“托收费托收费用应与托收款一并付讫后交单用应与托收款一并付讫后交单”等类似条款，等类似条款，实质上已经作为交单的必备条件，托收行、实质上已经作为交单的必备条件，托收行、代收行均应照此办理。若因付款人对费用拒代收行均应照此办理。若因付款人对费用拒付而引起托收款的延误，概由委托人负责。付而引起托收款的延误，概由委托人负责。（二）特别批注（二）特别批注o 托收行、代收行在收到托收指示书及所附单据托收行、代收行在收到托收指示书及所附单据后要对指示书进行全面审查，除一般内容外，后要对指示书进行全面审查，除一般内容外，还应特别注意托收

46、指示书上的批注与要求。还应特别注意托收指示书上的批注与要求。o 1.指示书上出现延迟付款加息条件指示书上出现延迟付款加息条件o 2.指示书中加有提前付款时允许在票款中减除指示书中加有提前付款时允许在票款中减除贴息条款贴息条款o 。六、托收方式下的融资六、托收方式下的融资o 出口托收押汇：对出口托收押汇：对出口商出口商的贸易融资的贸易融资o 凭信托收据提货：对凭信托收据提货：对进口商进口商的贸易融资的贸易融资o 出口商发货后，在提交全套单据交给托收行出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款时，由托收行买入单据，先行垫付委托收款时，由托收行买入单据，先行垫付部分货款（通常不超过部分货款（通常

47、不超过80%），等到货款），等到货款收回后扣除预付款及利息、托收手续费再付收回后扣除预付款及利息、托收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资方式给出口商。这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇。称为出口托收押汇。（一）出口托收押汇（一）出口托收押汇委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交单据提交单据及出口押汇及出口押汇申请申请寄出委托指示及寄出委托指示及单据单据付款赎单付款赎单提示单提示单据据预付款预付款付款付款扣除扣除预付款、预付款、利息费利息费用付款用付款出口托收押汇特点出口托收押汇特点o 如不能按期收回货款，托收行可向出口商追如不能按期收回货款，托收行可向出口商追

48、索押汇款项或处置货物。索押汇款项或处置货物。o 托收依赖的是商业信用，风险大，银行只有托收依赖的是商业信用，风险大，银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇。做出口托收押汇。o 在单据已到代收行但进口商未付款前，进口在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收行出具一份书面担保文件，即信托商向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据（收据（trust receipt, T/R)，向代收行，向代收行借出货运单据，提取并出售货物之后，将销借出货运单据，提取并出售货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。售所得付给代收行赎回信托收据。o 如

49、果代收行借出了单据，借款人也因此提了如果代收行借出了单据，借款人也因此提了货，那么代收行在到期日就非向委托人付款货，那么代收行在到期日就非向委托人付款不可，除非是出口商主动授权代收行通过信不可，除非是出口商主动授权代收行通过信托收据放单。托收据放单。（二）凭信托收据借单提货（二）凭信托收据借单提货T/R的内容的内容 进口商付款之前，货物所有权属于银行进口商付款之前，货物所有权属于银行 进口商只能以货主的名义处理货物，如出售进口商只能以货主的名义处理货物，如出售货物，则货款应存入代收行货物，则货款应存入代收行 进口商应赔偿代收行因借单而发生的损失进口商应赔偿代收行因借单而发生的损失 代收行可随时

50、取消代收行可随时取消T/R，收回单据及货物，收回单据及货物委托人委托人代收行代收行付款人付款人托收行托收行提交单据提交单据 寄出委托寄出委托指示及单据指示及单据付款付款赎回信赎回信托收据托收据 提提示示单单据据付款付款付款付款出具信托收据出具信托收据借出货运单据借出货运单据D/P.T/R的特点的特点o 风险承担：风险承担：n 只要托收委托书上写明只要托收委托书上写明“付款交单，凭信托收据付款交单，凭信托收据借单提货借单提货”（D/P, T/R)D/P, T/R)，代收行办理进口托收，代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担。押汇的风险由出口商承担。n 如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口