2022年风险管理体系 .pdf

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1、风险管理体系目录风险管理的起源和定义风险管理基础知识风险管理的目标风险管理的基本程序风险管理的基本框架风险的种类处理风险的方法风险管理过程风险管理的起源和定义风险管理的目标风险管理的基本程序风险管理的基本框架风险的种类处理风险的方法风险管理过程风险管理的起源和定义风险管理（ Risk Management ）的定义为，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值. 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - -

2、- 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 7 页 - - - - - - - - - 那么风险管理体系就是说与市场财务，营销，生产等有关的一切不确定性的因素。风险管理体系基础知识体系（系统）：相互关联或相互作用的一组要素。管理体系：建立方针和目标并实现这些目标的体系。风险管理体系：在风险方面指挥和控制组织的管理体系。风险管理体系的总体要求：1、符合：符合标准所提出的要求；2、文件：风险管理体系应形成文件；3、实施：风险管理体系应加以实施；4、保持：风险管理体系应加以保持；5、改进：风险管理体系应持续改进其有效性。上述要求体现了“ PDCA ”方法。二、文件要求至少应包括：1

3、、形成文件的安全生产方针和关键指标；2、体系手册；3、标准所要求的形成文件的程序和记录；4、组织为确保其过程的有效策划、运行、控制、持续改进所需的文件和记录。三、风险管理体系手册名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 7 页 - - - - - - - - - 1、体系范围；2、为风险管理体系所编制的形成文件的程序或对这些程序的应用3、风险管理体系过程及其相互作用的描述四、文件控制1、文件发布前得到批准，以确保文件是充分与事宜的；2、必要时对文件进行评审与更新，并

4、批准；3、外来文件识别；4、防止作废文件非预期使用；5、确保文件保存清晰、易于识别；6、确保在使用处可获得适用文件的有关版本。五、记录控制“记录”是阐明所取得结果或提供所完成活动的证据文件。风险管理的目标风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，包括节约经营成本、降低风险发生率、减少忧虑心理；维持企业继续生存、生产服务持续、稳定收入、生产持续增长、与承担社会责任。风险管理的基本程序名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 7 页

5、 - - - - - - - - - 风险管理的基本程序包括风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价等环节。1风险的识别2风险的估测3风险管理方法4风险管理效果评价风险管理的基本框架内部环境内部环境包含组织的基调，包括风险管理理念和风险容量、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。目标设定必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符。事项识别必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。风险评估通过考虑风险的可能性和影响来对其加以分析，并以此作为决定如何进行管理的依据。风险应对管理当局选择风险

6、应对回避、承受、降低或者分担风险名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 7 页 - - - - - - - - - 控制活动制订和执行政策与程序以帮助确保风险应对得以有效实施。信息与沟通相关的信息以确保员工履行其职责的方式和时机予以识别、获取和沟通。包括信息在主体中的向下、平行和向上流动。监控对企业风险管理进行全面监控，与风险管理体系相关建立的体系合同管理体系和成本管理体系。风险的种类一、市场风险：市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风险，如利率、汇率、股价等

7、变动对相关部位损益的影响。二、信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿无门的风险。三、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资产变现性、紧急流动应变能力。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 7 页 - - - - - - - - - 四、作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流程设计不良或矛盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。五、法律风险：契约之完备与有效与否对企业可能产生之风险，如承作业务之适法性、外文契约及外国法令之认

8、知。六、会计风险：会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。七、资讯风险：资讯系统之安控、运作、备援失当导致企业之风险，如系统障碍、当机、资料消灭，安全防护或电脑病毒预防与处理等。八、策略风险：于竞争环境中，企业选择市场利基或核心产品失当的风险。处理风险的方法（1）回避风险。（2）预防风险。（3）自留风险。（4）转移风险。风险管理过程名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 7 页 - - - - - - - - -

9、 风险识别1.进行风险评估。在项目的初期，以及主要的转折点或重要的项目变更发生时进行。2.系统地识别风险。风险分析1.确定风险的驱动因素。.分析风险来源。风险来源是引起风险的根本原因。3.预测风险影响。4.对风险按照风险影响进行优先排序，优先级别最高的风险，其风险严重程度等于1，优先级别最低的风险，其风险严重程度等于20。对级别高的风险优先处理。风险计划1.制定风险应对策略。2.制定风险行动步骤。风险跟踪1.比较阈值和状态。2.对启动风险进行及时通告。3.定期通报风险的情况。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 7 页 - - - - - - - - -