2022年风险评估自查报告模板 .pdf

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1、- 1 - * （下属企业名称）2013 年风险评估自查报告（模板）一、战略风险战略风险部分至少考虑以下几方面内容：1、经济政策风险，指国家宏观环境变化、经济政策出台以及医疗行业政策变动对各下属企业经营成果不确定性的影响。2、投资风险，包含各下属企业自有重大投资项目（包括战略资本支出）的不确定性对经营成果的影响， 包括投资决策程序不规范、 投前可行性调研不够充分以及投资参与人力资源缺乏等因素对投资项目未来经营的不确定性影响。其中下属医院应重点考虑医疗设备投资风险， 可从目前重大医疗设备使用率、维修费用、 报废情况等方面来进行分析。3、公司治理风险，指各下属企业因人员限制导致机构设臵不健全、部门

2、间权责不清晰、包括未单独设臵董事会、 内审部门等导致议事规则不健全、流程制度不完善等带来的对企业经营成果的潜在影响。具体描述形式可参考如下：2013 年 XXXXX （下属单位名称）战略风险主要涵盖重大医疗设备投资风险，具体表现形式为医疗设备投资立项前可行性调研缺乏充分，在使用过程中未能实现预期收益，日常维修费用高昂。 。等问题。针对该类风险问题，医院经营班子积极寻求应对措施， 。 。 。 。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 6 页 - - - - - -

3、- - - - 2 - 二、市场风险市场风险至少考虑以下方面内容：1、竞争风险、主要包括市场上出现强有力的竞争者，采取低价策略，扰乱市场秩序，导致各单位在市场中出现市场份额下跌。2、营销风险、主要表现为缺乏推销意识或缺乏人、财、物配备；缺乏有效的推销手段；强行 / 过渡推销；广告费用支出超过企业实际承受能力；推销内容不真实，欺骗或误导消费者等对企业经营带来影响的可能性。3、客户风险，包括未对客户进行信用审批，并进行分类管理、客户准入制度不完善，每年未对客户进行年终评审等情况而导致存在客户违约的潜在可能性。医院行业应根据医保违约比例以及欠费逃费病人比例等指标分析客户风险。4、价格风险，包括企业未

4、制定明确的价格政策，导致产品销售时销售人员可自主确定售价，产品价格违反物价局关于稳定市场价格的规定以及价格制定时未充分反映企业成本要求，或售价过低导致毛利率为负的现象。*。以上仅列示一般情况下考虑的重大风险内容，各下属企业需根据实际情况，并结合风险清单中列示的风险进行自查。关于市场风险的描述请参考战略风险的描述方式，首先对风险进行分析，列示风险在企业的表现形式然后说明针对该项风险已采取或拟采取的应对措施。三、财务风险财务风险至少考虑以下方面内容：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - -

5、 - 第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 3 - 1、现金流风险，主要包括资产负债情况、流动比率、速冻比率以及即将到期的债务情况， 融资渠道获取情况、融资成本情况等考虑偿债能力情况； 日常现金流短缺情况。2、 资金管理风险，主要包括日常经营是否大额使用现金，例如使用现金发放工资、奖金、报销费用等。与非华润系内部公司存在大量非商业实质的资金往来等。3、成本费用风险， 对于成本费用风险可从成本费用 （主要包括人工费用、 招待费、差旅费、以及销售费用等） 占收入比重与同行业比较情况，成本费用定额标准管理情况等方面进行分析考虑。4、会计核算风险，包括由会计政策的变更，新上线

6、会计信息系统的使用，存在会计调整事项等带来的会计核算风险。5、税务管理风险，包括缺乏专业税务人员，非盈利性医院经营医疗业务以外的其他业务，税务筹划手段过于复杂， 针对医疗行业存在新颁布的税收政策等带来的税务风险。*。以上仅列示一般情况下考虑的重大风险内容，各下属企业需根据实际情况，并结合风险清单中列示的风险进行自查。关于财务风险的描述请参考战略风险的描述方式，首先对风险进行分析，列示风险在企业的表现形式然后说明针对该项风险已采取或拟采取的应对措施。四、运营风险运营风险至少考虑以下方面内容：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - -

7、- - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 4 - 1、 人力资源风险，包括缺乏人才招聘渠道和招聘程序； 缺乏员工晋升通道和机会；薪酬与福利未能与市场接轨带来员工流失风险；薪酬机制与岗位不匹配； 缺乏有效的员工考评、奖惩、激励机制，核心技术人物或核心市场人物流失，缺乏专业性培训等带来的人力资源风险。2、研发技术风险，包括市场上存在技术革新对市场带来较大影响，淘汰原来设备及产品，技术引进失败或引进成本过高，产品缺乏创新， 一成不变等带来的研发技术风险。医院板块可考虑新的学科建设经费不足、人员缺乏， 导致学科建设动力不足等带来的

8、学科建设风险。3、采购风险，包括采购部门人员缺乏导致不相容岗位未分离，采购计划安排不合理，市场变化预测不准确，造成库存短缺或积压，采购未议价或者议价不充分，带来采购成本上升等采购风险。 各下属企业可根据采购岗位设臵，采购计划与实际采购情况对比，采购成本变动情况等考虑采购风险。4、生产管理风险，包括存在产能过剩或产量无法满足现有市场需求等，生产/ 经营场所防火、防水等设备老化，安全生产措施不到位，责任不落实，存在安全隐患等。5、销售风险，销售风险主要考虑是否存在产品未交予客户手中或由别人代收而未获取客户收货证明； 销售退货增多， 缺乏及时解决消费者关于产品和服务投诉的意识和措施等6、资产管理风险

9、，该风险主要包括固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当，可能导致企业缺乏核心竞争力、 资产价值贬损、安全事故或停产。存货周转缓慢，存在白条抵库或存货过期数量较大，未严格执行每月定期存货盘点措施等。7、信息系统风险，主要包括目前信息系统效率低下，难以满足业务需要，信息系名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 5 - 统保密工作不完善，存在系统漏洞，系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术

10、实施有效控制等；*。以上仅列示一般情况下考虑的重大风险内容，各下属企业需根据实际情况，并结合风险清单中列示的风险进行自查。关于财务风险的描述请参考战略风险的描述方式，首先对风险进行分析，列示风险在企业的表现形式然后说明针对该项风险已采取或拟采取的应对措施。五、法律风险法律风险部分至少考虑以下几方面内容：1、 合同风险，包括未制定标准合同样本， 采购或销售业务存在不签订合同的情况，合同签订前审批程序不健全或未经审批。合同签订未经有效授权或授权金额不明确等。2、知识产权风险，该风险针对医疗行业主要包括房产或土地存在权属证照瑕疵，目前整改完成时间未明， 生产销售的医疗设备与医疗注册证不相符。刻意模仿

11、其他企业产品，侵犯其他企业知识产权等。3、劳动纠纷风险，该风险包含劳动合同不规范或者未签订劳动合同，违反规定约定试用期，拖欠工资、低于最低工资标准支付工资，招用未解除劳动合同的劳动者，不为劳动者缴纳社会保险，不为劳动者出具解除或终止劳动合同的书面证明等。4、医疗纠纷风险，分析医疗纠纷风险主要考虑以下因素，医疗纠纷支出占医疗收入比例，医用耗材是否具备准入资格，医护人员是否具备相应的执业资格，医院所开展的医疗活动是否具备准入资格， 医务管理与医疗质量控制是否存在健全制度，各制度及名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精

12、心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - - 6 - 流程的执行是否有严格可行的权责对应制度，医护人员的薪酬制度是否合理， 医院各部门之间沟通是否顺畅有效，国家法律法规的制定对医院医疗活动的影响。说明：以上针对相关风险的自查内容，要充分考虑是否存在风险发生的隐患，一般而言对于存在内控缺陷或者外部环境存在不确定性的，均存在风险发生的可能性， 因此均需要纳入自查报告。 此外对于已确定发生的风险事件，需进行详细描述， 并针对已发生的风险列示主要拟采取对策。如果各企业存在与风险清单列示不同的风险，也可添加在报告中。* * 年*月*日（下属企业落款）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - -