财会人员绩效考核管理办法.doc
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1、财会人员绩效考核管理办法(试行)第一章 总则 第一条 为调动财会人员工作积极性,客观反映其工作实绩,建立按绩效进行奖金分配的管理机制,引导其不断提高业务素质、服务质量和工作绩效,特制定本办法。 第二条 本办法确定的考核周期为一个月。 第三条 本办法所称绩效考核仅指奖金绩效考核,绩效考核实行百分制。根据月度实际情况逐月进行考核记分,年度累计计算,作为年终一次性奖励分配依据。第四条 本办法适用于财务部委派的有关单位财务人员。第二章 考评原则 第五条 公开、公平、公正的原则:即考评方法、内容、标准、结果一律公开,不搞暗箱操作,并一视同仁,严格按标准考核,不搞平衡调节。第六条 按照一级考核一级的原则:
2、即被考核人的直接主管为第一考核人,第一考核人的直接主管为第二考核人。第一考核人具体负责下属员工绩效考核工作,第二考核人除对直管下属实施考评外,还负责对第一考核人工作的指导、监督以及考核结果的审核、确认。第七条 激励与绩效挂钩原则:即按考核结果进行奖金分配,并作为年终评比、岗位调整、培训、技术职务考核的主要依据。 第八条 考核与申诉相结合的原则:即考核结果与本人见面,并允许被考核人申诉,进行解释,反映自己的意见.第九条 沟通反馈与改进工作的原则:即考核人与被考核人就考核过程、考核结果、工作要求等进行双向沟通交流,促进绩效考核及其他各项工作的改进.第三章 考核程序 第十条 考核按下列程序进行: 1
3、、第一考核人对财务科一般会计人员按其所在岗位的考核内容及标准,逐岗进行考核。 2、第二考核人对考核结果进行审核、确认,并对第一考核人进行考核。 3、将考核结果通报被考核人,并记录考核结果。 第十一条 对第二考核人的考核,由财务部领导和驻在单位负责人分别担任第一考核人和第二考核人。 第十二条 被考核人对考核结果不服时,允许向考核人申诉。第十三条 考核人接到申诉后,应当进行复议,认为申诉理由充分,可以变更考核结果,并通知申诉人;认为申诉理由不成立,维持原考核结果,通知申诉人并说明理由。 第十四条 申诉人对复议结果不服者,可以向财务部领导再申诉,在申诉期间暂不改变原考核结果,待接到财务部通知后,再按
4、通知执行。第四章 考核内容及标准 第十五条 考核内容分为岗位业绩考核与基本考核二个方面,岗位业绩考核占60,基本考核占40。 第十六条 岗位业绩考核是根据各岗位工作性质不同制定的,具体考核内容详见岗位说明书(附件二)。有一人多岗的财务科,可根据岗位设置情况,确定各岗位权重,采取加权法计算被考核人得分.财务科还可根据各人承担工作的复杂程度与工作量大小,适当调整分值,每月最高不超过10分。 第十七条 基本考核指根据各岗位共性内容所确立的考核,总分40分。由下列考核内容及标准组成:1、劳动纪律方面(10分):(1)当月迟到或早退者,一次扣0。5分,最多扣5分;(2)有事既不请假,又不在岗者(含班中临
5、时有事),一次扣1分,最多扣5分;2、工作质量方面(15分): (1)负责的账簿在次月15日前未登记完毕者、年度过账在规定的时间内未完成者,扣2分; (2)会计账簿登记错误,经检查后才发现者,视情节扣13分; (3)会计报表报出后才发现错误者,视情节扣15分; (4)记账凭证印章不全者,每发现一处扣0。1分,最多扣5分; 3、工作态度方面(5分):布置的工作未按时、按要求完成者,视情节扣15分;4、其他方面(10分):工作出现其他失误,给本科工作造成不良影响者,视情节扣510分;第十八条 特记事项加、扣分:对本年度在省级以上刊物上发表过文章或提出的合理化建议被单位采纳等事项,可酌情加分,每次最
6、高不超过20分;对因工作出现失误,给本单位及公司造成重大损失的事项,可视情节扣分直至扣完为止。 第十九条 本办法规定扣奖直至年度奖金扣完为止,同一过错,不重复扣奖(涉及厂规厂纪其他处理者除外)。第五章 附则 第二十条 各单位可根据本办法制定具体的实施细则,本办法自二00三年六月一日起在有关单位试行,解释权属财务部.附件一:绩效考核表单位: 年 月 日姓名岗位类别考核内容目标值达到值第一考核人评价第二考核人审核备注得分合计业绩考核基本考核劳动纪律10工作质量15工作态度5其他方面10特记事项加、扣分考核人签名第一考核人第二考核人被考核人反馈签名:日期: 年 月 日最终得分备注:1 第一考核人、第
7、二考核人、被考核人必须签名;2 第二考核人同意第一考核人考核结果的,可以在下面的考核栏内填写“同意”或“”字符,考核栏内不能空白;3。 考核结果不得涂改。需修正的,应盖第二考核人章;附件二:岗位说明书会计岗位设置(本方案按财务会计业务类型及岗位不相容原则设置,各单位根据本单位业务量大小,可以一岗多人,也可以一人多岗或一人一岗)一、 财务会计主管 二、报销三、出纳四、存货核算五、往来核算六、固定资产核算七、在建工程核算八、主营业务收入核算九、税费核算十、成本核算与管理十一、工资及附加费核算 十二、 其他业务收支核算 十三、其他有关损益项目核算十四、总帐、报表十五、会计电算化十六、会计档案十七、预
8、算、分析和责任制考核十八、稽核 岗 位 说 明 书岗位名称财务会计主管序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门 生 效 日 期一、岗位设置目的 为加强财务管理和会计核算工作,设置本岗位. 二、主要职责序号职 责 内 容责 任程 度1具体负责本单位的财务会计工作,定期研究、布置、检查、总结各项财务会计工作,严格遵守财经纪律和各项规章制度,不断改进财务会计工作全责2组织制定本单位的各项财务会计制度,并督促贯彻执行,对违反财经纪律和各项规章制度的行为要及时制止和纠正,重大事项需向本单位领导和上级业务主管部门报告全责3组织编制本单位的财务预算、并将指标分解落实到责任单位、部门或人员,督促执行全责4在本单位
9、领导的授权下,负责本单位生产经营等资金的筹措和使用全责5参加本单位生产经营工作会议,参与经营决策,充分运用会计信息,为领导决策当好参谋全责6负责向领导和职工代表大会报告本单位财务状况和生产经营成果,审查向外提供的财务会计资料,对本单位会计信息的真实性负直接责任全责7负责科内各岗位人员的绩效考核管理,每月定期实施考核前工作检查全责8负责科内会计人员的专业培训和政治理论学习,对本科会计人员的聘用和调配提出建议全责9负责本科行政公章和法人代表印鉴章的使用全责10承办领导交办的其他临时工作全责或配合三、主要权限1、有权制止违反财务制度的行为。 2、有权管理全科的财务会计工作。 四、岗位要求 1、熟练掌
10、握国家财经政策和财务会计专业知识. 2、了解和掌握本单位生产经营状况。 3、具有敬业和开拓精神。 4、具有一定的组织协调能力。 五、岗位要素 (一)上岗条件1、具有大专以上学历.2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握使用相关财务会计软件。3、具有财会、经济、审计系列初级以上任职资格,且从事财务会计工作3年以上。4、身体健康适应本岗位工作需要。 (二)复杂程度熟练掌握财务会计制度及会计基础知识,并在企业管理和会计核算中运用.复杂程度为:中高度。 (三)工作自由度 根据财务制度和领导工作布置及其授权,具体实施相应的财务会计管理工作。 (四)工作影响力 1、在组织预算编制方面,对各所属
11、单位及部门有直接影响; 2、在绩效考核方面,对全科人员有直接影响; 3、在管理全科财务会计工作方面,对科内人员及相关部门有间接影响。(五)横向协作关系1、在开展财务会计工作时,与全科人员交流。2、在编制预算和分解指标时,与基层单位及相关部门交流. (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、经常到基层调研,到相关单位联系工作;3、经常参加会议;4、平均每天保持4小时坐姿工作。 六、考核内容 1、工作缺乏主动性、积极性,扣5分/次,累计不超过15分。 2、科内财务会计处理出现失误,会计信息失真,扣5分/次,累计不超过15分。3、科内各岗位人员的财务行为违反国家财经纪律和公司财务会计制
12、度,给企业造成影响,扣5分/次,累计不超过15分.4、重大事项没有及时向有关部门汇报,给单位造成工作影响或经济损失的,扣5分/次,累计不超过15分。岗 位 说 明 书岗位名称报销序号岗位责任人上级主管部门工作部门生效日期一、岗位设置目的 为加强报销管理,保证日常零星开支正常进行,设置本岗位。 二、主要职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责日常零星费用报销及备用金的核算,按年初有关费用计划,执行年初费用控制全责2负责个人备用金、医疗费清欠全责3协助法院办理有关职工个人代扣款全责4负责其他应付(协助法院代扣款)、其他应收(个人备用金、医疗费)等帐簿的登记及报表的编制全责5承办领导交办的其他临时工
13、作全责或配合三、主要权限 1、有权审查各种报销原始凭证,对不真实或不符合规定的原始凭证予以退回。 2、有权对加强费用核算,尤其是管理费用核算,提出改进意见。 3、有权对违反会计制度的行为加以制止。 四、岗位要求 1、熟练掌握各种报销规定,严格按会计制度执行,不得因人或因事,擅自变更报销标准。 2、严格审查各种原始凭证,对不真实或不符合规定的原始凭证不得进行帐务处理。 3、及时按规定清欠个人备用金、医疗费. 五、岗位要素 (一)上岗条件1、具有财会专业中专以上学历.2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握和使用相关财务会计软件。3、具有财会初级以上技术职称。4、身体健康,能适应本职工
14、作需要。 (二)复杂程度各种报销原始凭证繁杂,如不妥善处理,易出差错。本岗位复杂程度:中度。 (三)工作自由度 根据会计核算及相关报销规定和科内工作布置,独立判断并作相应帐务处理. (四)工作影响力 1、在费用报销方面,对企业当期损益及内部各相关单位、个人有直接影响。 2、在清欠方面,对减少企业坏帐有直接影响. (五)横向协作关系 1、在报销费用核算时,与科内各岗位人员交流;2、在协助法院代扣款时,与法院及相关当事人交流。 (六)体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主;2、每月到银行和税务机关办理相关业务,不少于一次;3、平均每天保持5小时坐姿工作,集中视力,操作电脑作业2小时. 六、考
15、核内容 1、未按规定报销或报销计算差错,扣3分/次,累计不超过30分; 2、不符规定的原始凭证进行了帐务处理,扣2分/次,累计不超过10分;3、报销费用超年初计划,未及时向财务主管汇报,扣5分/次,累计不超过10分;4、未按规定清欠,扣5分/次,累计不超过10分。岗 位 说 明 书岗位名称出纳工作部门岗位责任人上级主管岗位工作部门生效日期一、岗位设置目的为及时办理现金收付和银行结算工作,保证财会工作正常运行,设置本岗位。二、主要职责序号 职 责 内 容责任程度1认真贯彻执行国家现金管理和银行结算规定,及时办理现金收支及银行结算工作.全责2根据稽核人员审核过的收、付款凭证,进行收付款核算全责3负
16、责登记“现金”和“银行存款日记帐,并编制相关报表全责4负责保管库存现金和各种有价证券,并确保安全 全责5负责保管“财务专用印鉴章”和空白支票、空白收据,并办理专项领用登记、注销手续全责6负责“银行”、“现金”收付凭证的编号、装订全责7承办领导交办的其他工作全责或配合三、主要权限1、有权对稽核人员审核过的收、付凭证,进行再复核,发现错误,要求相关岗位人员纠正。2、对明显违反财务制度的收支款项,有权停止收付,并报告财务会计主管。四、岗位要求1、严格执行库存现金管理规定,超过部分及时存入银行;对于经营活动中发生的现金收入,应及时送存银行,不得坐支;不得“公款私存、不得设置“小金库.2、不得以白条充抵
17、库存现金,不得任意挪用现金。3、不得签发空头支票和与银行预留印鉴不符的支票。如因特殊情况签发不填写金额的转帐支票时,必须经企业行政主管批准,并按财务制度办理。4、不得将银行帐户出租,出借。五、岗位要素(一)上岗条件1、具有财会专业中专以上学历,熟练掌握现金和银行结算规定;2、具有财会初级以上技术任职资格;3、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证,熟练掌握与使用相关财务会计软件。4、身体健康,适应本岗位工作需要。(二)复杂程度现金收、付款凭证复核必须认真、细心。复杂程度:中度.(三)工作自由度1、五万元以下小额支付,可在稽核审核后的二日内送交银行办理结算(急办事项除外)。2、在核定的库存现金限
18、额内,可自主支取备用金。(四)工作影响力1、急办款项的及时支付,对当事人或相关部门有直接影响;2、一般款项的支付,对当事人或相关部门有间接影响;3、凭证的汇总、装订、对科内人员查询,有一般影响;4、凭证复核,对科内各岗位人员有间接影响。(五)横向协作关系1、就银行存款核对及结算工作,与银行经常交流;2、就收支业务与凭证制作人或稽核人员经常交流;3、就款项支付,与当事人或部门交流。(六)工作环境及体力消耗1、经常走动,往返于银行、企业之间;2、平均每天保持坐姿工作五小时;集中视力、操作电脑作业二小时;3、以办公室工作环境为主。六、考核内容1、发现以白条抵充库存现金,现金长、短款,储存现金超规定库
19、存标准未及时上缴银行,扣5分/次,累计不超过15分;2、印鉴、库存现金、空白支票、收据、银行进帐单、对帐单等发生被盗或丢失,扣5分/次,累计不超过15分;3、银行、现金收付凭证原始附件不全,银行、现金日记帐未做到日清月结,扣5分/次,累计不超过15分; 4、签发空头支票,扣5分/次,累计不超过15分; 5、将银行帐户租借给他人,否决当月业绩考核.岗 位 说 明 书岗位名称存货核算岗序 号岗位责任人上级主管岗位工作部门 生 效 日 期一、岗位设置目的 为加强存货核算与管理,保证财会工作正常运行,设置本岗位。二、主要职责序号职 责 内 容责 任程 度1负责材料、备件、在产品、产成品等存货的核算及相
20、关款项的支付全责2负责审核存货的发票、出入库凭据等结算凭证,办理结算手续全责3负责对暂无发票但已验收入库的存货,在月终时估价入帐全责4负责材料成本差异明细帐、应付材料、备件款明细帐簿的登记及相关报表的编制全责5配合有关部门制定材料、备件消耗定额,分析库存物资,对超过正常库存的材料、备件等提出处理意见配合6会同物资供应部门、机动科等拟定存货领退、保管等管理办法,对采购合同进行审查、建立合同档案等配合7参与产成品的盘点,发现盘盈、盘亏产品,及时查清原因上报有关领导,并按会计核算规定及审批程序对盘盈、盘亏产品进行相应的帐务处理全责8参与物资部门组织的对在途材料、备件的催收清理及定期的清查盘点或专项清
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