财务部各岗位绩效考核KPI指标大全(DOC-44页)解读.doc

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1、财务部各岗位绩效考核KPI指标大全(DOC_44页）解读财务部岗位KPI组成表 财务经理KPI组成表 KPI 考核周期 考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 100-(A3）6 季度 一般差错次数 半年 12次/年 见KPI说明表 总监抽检记录 避免差错， 提高工作质量 30 100(A-12)6 年度 财务总监一级接到客特殊记录及处理客户投诉次数 半年 户投诉的数量,见附提高工作质量 0 25 100A20 意见 表 200 A85 部门成本中心报部门费用完成率 半年 财务术语 = 100（A1）2000/3 提高部门管理水平 100 15% 表 0 A115% 半年（年

2、100 (1A)15 季合理化建议数量 度指标分4次/年 见KPI说明表 度 总监确认 加强公司财务管理与控制 15 解） 100(4-A)15 年度 融资计划完成率 年度 财务术语 财务报表 更好地完成公司融资工作 100 8 100-（1A）50 降低融资成本,减少资金无效融资费用率 年度 B(百分数) 财务术语 财务部总监确认 7 100-（A-B）10000 占用 备注：计算方式中A表示实际完成数,B表示公司计划中规定的标准. 财务经理KPI说明表 考核指标 具体内容 财务总监一个月至少抽检3个环节，特大差错=10次一般差错,重大差错=5次一般差错，特大差错包括员工泄密，营私舞弊,错误

3、支付无法追回及其他给公司造成重大损失（万元以上）的行为等，重大一般差错次数 差错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失（万元以下)的行为。一般差错含一般报表填报错误，会计事项处理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报表填报不及时（推迟一天记一次）等。 由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系单位的投诉行为，兼顾客户投诉次数 总监意见 合理化建议 合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议 财务经理考核流程财务经理人力资源部信息来源财务总监根据差错次数打一般差错整理备案总监工作记录分次数客户投诉根据客户投诉次整理备案总

4、监工作记录次数数打分部门费用完成率整理备案成本中心报表根据预算打分合理化建根据合理化建议议数量整理备案总监工作记录数量打分融资计划完根据融资计划打整理备案总监工作记录成率分融资费用财务报表,总监根据融资费用打整理备案率工作记录分接受考评反馈财务部财务分析师KPI组成表 考核KPI 考核周期 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 标准 财务部 编制公司年报年度 略 软指标评分表 真实、公允向外部发布和披露信息 80 50 质量 公司年报 财务部 现状分析 季度 略 软指标评分表 随时监控公司的运作是否健康 80 30 月财务分析报告 日常问题的监财务总监加强公司的控制,保证问题的及时解

5、季度 略 软指标评分表 100 20% 控和解决 工作记录 决 财务部财务分析师软指标评分表 表一:编制公司年报评分表（财务总监填写) 请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 报告及时提出 20 报告内容的全面性 30% 报告质量 50% 总计 100 表二：现状分析评分表（财务经理填写） 请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 现状分析的及时性 20 分析报告数据的准确性 40 分析报告的指导性 40 总计 100 表三：日常问题的监控和解决评分表（财务经理填写） 请针对财务分析师提对日常问题的

6、跟踪综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 日常问题的解决进度 40 日常问题的解决结果 60% 总计 100% 财务分析师考核流程财务总监/经理财务分析师人力资源部信息来源公司年报编制公司整理备案会计师事务所评定总监审阅并打分年报现状分析报告整理备案总监审阅并打分现状分析整理备案财务总监工作记录总监审阅并打分日常问题的监控与解决接受考评反馈财务部成本会计KPI组成表 考核KPI 考核周期 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 标准 指根据成本核算结果作成本会计加强公司成本的控制，保证问题的及时100成本分析报告 半年 软指标评分表 40% 分 出的分析报工作报告

7、解决 告 指对降低成财务总监 本或改善流100合理化建议 季度 软指标评分表 促进成本管理工作更有效地开展 30% 分 程有直接帮工作记录 助的建议 指的是采购成本会计 材料价格的合部材料采购100季度 软指标评分表 加强材料价格监控 30 材料价格理性 分 价格的合理列表 性 成本会计软指标评分表 表一:成本分析报告评分表（财务经理填写） 请针对成本会计编制的成本分析报告综合以下三方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 报告提交的及时性 20 报告内容的全面性 30% 报告质量 50 总计 100 表二：合理化建议评分表（财务经理填写） 请针对成本会计提交的现状分析评分表综合以下三方

8、面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 合理化建议的频度 20% 合理化建议的有效性 40% 合理化建议的创新性 40% 总计 100% 表三:材料价格的合理性评分表（财务经理填写） 请针对成本会计监督下的材料价格合理性综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 抽检材料的代表性 40 价格与市场价的比较 60 总计 100% 成本会计考核流程成本会计人力资源部信息来源财务总监成本分析成本分析报告整理备案审阅并打分报告财务经理审阅并合理化建议整理备案合理化建打分议材料价格材料价格分析供应部材料价格表的合理性整理备案审阅并打分接受考评反馈财务部核算组组长KPI组成表 考核KP

9、I 考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 周期 及时：月度在3延迟1天 得80分 日之前；年度在延迟2天 得60分 25 次年1月15日及时:体现在各个核延迟2天以上 得0分 保证核算工作之前 日常核算组织工算岗位的结帐工作部门经理日常季度 的及时、准确50% 作及时、准确完成 的及时性上 SAP系统检查 进行 错误0次 得100分 错误:非原则性 准确:错误次数错误?2次 得90分 25 为0 错误?3次 得60分 错误3次 得0分 税项工作的及时、该工作的进行完全达到要求得100分 保证税务工作的季度 达到税务要求 税务局罚款反映 20% 准确完成 按照税务要求进行 达

10、不到要求得0分 顺利进行 W=0 100分 日常帐W=出错次数 0W？1 90分 保证固定资产核务处理出错次数:0次 管理、盘点的正确是SAP系统 10% 1 W?2 60分 算准确 固定资正确 软指标 W2 0分 产核算季度 正确 管理、盘本岗位提交盘点保证固定资产核点的正100分 根据盘点报告 见软指标评分表 10 报告 算准确 确 每季度末提交档案档案保管完整、及本岗位每季度末保证档案的完季度 100分 清册，由部门经理抽见软指标评分表 10% 时 提交档案清册 整、安全 查并打分 软指标评分表 表一：盘点报告评分表(财务经理填写) 请针对核算组组长提交的盘点报告从以下二方面评分 考评项

11、目 权重 得分 加权得分 完整性 50 正确性 50% 总计 100% 表二:档案清册抽查情况评分表(财务经理填写) 请根据档案清册抽查情况从以下二方面评分 考评项目 权重 得分 加权得分 完整性 50% 及时性 50 总计 100 财务部销售、应收款会计KPI组成表 考核考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 KPI 周期 增殖税票W=0 100分 0W?1% 90分 核算组长日正确的保管与开出错率=错误数/ 1W？2% 80分 30每月出错率为零 常抽查及月具 2%W？3 60分 当月所有发票数 报表 保证发票业务5错误指非原则性 W3 0分 发票业务 季度 的及时、准确

12、0错误，虚开、假 处理 % 15、25日开具的发报等原则性错误每延迟1天扣10分 票在月底前、月底开除外 延迟3天 得60分 20邮寄的及时性 邮寄记录 具的发票在次月5延迟3天以上 得0分 % 日前必须寄出 每季度第一个月前与经销商定期对帐工作的及如遇法定节假日每延迟1天，扣10分 发出记录、保持经销商帐季度 15天内发出对帐通20% 时完成 则期限顺延 延迟5天以上，得0分 回执记录 务清楚 知单 每季提交分析报本岗位提交控制应收款情应收款分析 季度 100分 告,从帐期、额见软指标评分表 季度分析报10 况 度方面分析 告 核算组组长根据达到标准情报税资料准备工作的及时、准遇节假日根据税

13、况给其打分。及时:每月6保证报税工作季度 100分 税务会计 10% 确完成 务通知顺延 日前完成准确：无差错 的顺利进行 具体见软指标评分表 N？2 100分 月底前当月应出完应收款日常帐务处理的及时N=3 80分 更好地完成公季度 的凭证未及时出完财务术语 财务报表 10% 完成 N=4 60分 司融资工作 的不多于2笔 N？5 0分 备注：计算方式中W表示出错率,N表示未及时完成的业务笔数。 财务部销售和应收款会计软指标评分表 表一：应收款分析报告评分表(核算组长填写） 请针对销售和应收款会计提交的季度分析报告综合以下两个方面评分 考评项目 权重 得分 加权得分 分析的正确性 50% 分

14、析的全面性 50% 总计 100% 表二:报税资料准备工作评分表(核算组长填写） 请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分 考评项目 权重 得分 加权得分 及时性 70 准确性 30 总计 100% 财务部存货会计（狐步)KPI组成表 KPI 周期 考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 收到有效单据后要及及时处理。当月供应及时完成 100分 组长抽查 40 狐步公司原不包括时 商提供的票据当月不及时 0分 材料、成品采发票与处理完毕 保证狐步公司采购等工购及原始单季度 入仓不50% 作及时、准确完成 W=0 100分 据整理和邮一致的准0 3 0分 包括销及月末结帐日

15、前狐步狐步公司成售x、采20% 时 库存帐面数量为零 品销售、北体购y两个T=50x+50y SAP系统记保证狐步销售的及时、公司成品采季度 环节,都 X、Y的具体得分见30% 录 准确完成 购工作的完从及时、附表 准每月出错次数W=0 10% 成 准确方确 面考核 及如遇假及时完成 100分 SAP系统记北体进项税每月6日前 3 时 不及时 0分 日按税录 保证税务发票工作的顺金抵扣发票季度 5% 准务要求W=0 100分 增殖税开票利进行 的整理 每月出错次数W=0 2% 顺延 机记录 确 W0 0分 反映应付帐款应付款分析报表和中存在本岗位提交反映应付帐款中存在的季度 100分 见软指标

16、评分表 15 北体存货状况表 的问题报表 问题及存货状况 及存货状况 软指标评分表 表一:应收款分析报表、北体存货状况表评分表（核算组组长填写) 请针对财务部存货会计（狐步)提交的分析报表、存货状况表综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 准确性 50% 全面性 50 总计 100 附表一：狐步公司成品销售情况X得分表 狐步公司成品销售情况 权重 计算方法 得分 加权得分 及时完成 100分 及时性 2/3100 不及时完成 0分 W=0 100分 0 W？2 90分 准确性 1/3*100% 23 0分 总计 100% 财务部存货会计（健服、北体推广类产品品）KPI组成表

17、KPI说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的 KPI 及时性见附表 50 健服成品、辅季 SAP系统 确保采购帐目的准确及时 100 50% ?3次90分 料采购 准确性5次60分 50 6次0分 月末结帐日健及时性服库存帐面数不为零得0分 50 健服成品的量为零 季 SAP系统 确保销售帐目的准确及时 100 20 销售 ？3次90分 准确性5次60分 50 6次0分 次季度月底前负责健服对北体应收帐出上季度对帐季 组长记录 延误1天0分 及时完成对帐 100 10% 款的对帐工作及时 结果 及时性见附表 组长记录 100 北体推广类50 产品的采购季 确保采购核算的及时准

18、确完成 20% ？3次90分 准确性核算 100 SAP系统 5次60分 50% 6次0分 KPI说明表 KPI指标 具体内容 健服成品、辅料的采购 , 及时性指收到票据及时处理，当月票据当月处理完毕 北体推广类产品的采购核算 ， 及时性指收到票据及时处理，当月票据当月处理完毕 财务部信用控制KPI组成表 KPI说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的 KPI 及时性符合条件的当出现一次延误得0分 日完成 40% 组长根据销售信用控制 季 100分 控制风险 60% 月?3次 90分 代表反馈记录 准确性对经销商信用3次5次60分 额度的把握 60 次0分 延误一天90分 及时

19、性 延误1-2天60分 普通发票组长工作记录2天以上0分 的开具及见附表 季 100分 及时准确的为经销商开具邮寄发票 30 及经销商反馈 邮寄 月4次内90分 准确性 46次60分 次0分 应收帐款清帐工作的及不影响结帐工季 100分 SAP记录 出现1次0分 保证结帐工作的顺利进行 10% 时完成 作 KPI说明表 KPI指标 具体内容 , 15、25的出货单发票开具月底完成，月底出货单发票开具次月6日前完成，遇假日顺延或税务通知为准 发票的开具及邮寄 , 15、25开具的发票月底寄出，月底开具的发票次月10日前寄出 财务部资金管理组长KPI组成表 周期 考核标准 KPI说明 权重 计算方

20、式 信息来源 考核目的 KPI 通过对及时、准确的投诉来考经理投诉记保证资金执行计划的资金计划执行及时、准确 季度 100分 见软指标评分表 40% 核，包括内外部录 顺利完成 投诉 金融机构要求每延迟1天扣10分 10及时 之日起10日内延迟3天 得60分 及时性的要求指 融资资料准提交 延迟3天以上 得0分 的是通常情况 保证融资工作的顺利备、手续的及季度 银行反馈 20 投诉1次 100分 准确:全面、真进行 时、准确完成 2次 80分 10实 准确 投诉1次 3 次 60分 4次及以上 0分 未按要求检查出现0次 银行出纳:至少100分 14频度 每月1次 60分 现金出纳：至少由组长

21、检查并在2次及以上 0分 银行出纳、现每周1次 核对记录上记录出纳的工作保证资金组工作的顺金出纳工作检季度 20% 意见,经理抽查核对记录 利进行 查 出现问至多半个月内情况 达到要求 100分 题的解6% 解决发现的问未达到要求 0分 决 题 包括月度现金预测表、融资分析、本岗位提交控制公司月度资金情期间分析报表 季度 100分 见软指标评分表 20% 资金使用、月末报表 况 税金预测 软指标评分表 表一：资金计划完成情况评分表（财务经理填写) 请针对财务部资金组长资金计划完成情况综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 对及时性投诉情况 70 对准确性投诉情况 30% 总计

22、 100% 表二:期间分析报表评分表（财务经理填写） 请针对财务部资金组长提交的期间分析报表综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 及时性 60 全面性 40% 总计 100% 财务部现金出纳KPI组成表 周期 考核标准 KPI说明 权重 计算方式 信息来源 考核目的 KPI 每月投诉0次 100分 由于非原则性错误1次 90分 现金收付业务的准确完投诉次数每造成的投诉，影响重资金组长的保证现金收付的及时、准确季度 30% 2次 80分 成 月为0 大的原则性错误除投诉记录 完成 3次 60分 外 4次及以上 0分 大额汇出当及时完成 100分 及日录入;其余20银行凭证包括

23、:时 次日下班前 未及时完成 0分 电汇汇出、电汇销售代表、客录入 银行凭证的录回单、进帐单等 季度 户投诉至组保证银行业务顺利进行 30% 入 投诉0次 100分 长处 非原则性错误的准每月投诉 2次 80分 10投诉 确 次数为1次 % 3 次 60分 4次及以上 0分 本岗位每周回款指的是公司回款登记与核对 季度 100分 见软指标评分表 提交回款统保证公司内回款准确、及时 20% 内部系统的 计表 本岗位提交个人往来帐清理工组长对人员、金组长对其每月提交的统计季度 100分 个人欠款控制个人帐户欠款情况 10 作 额的准确性抽查 表准确性抽查情况打分 统计表 包括库存现金帐组长不定期检

24、查 达到安全实相符、银行预组长抽查情财务安全性 季度 安全 100分 保证财务的安全性 10% 要求 留鉴印、各类单况记录 任何遗失 0分 据的安全保管 软指标评分表 表一：回款统计表评分表（资金管理组组长填写） 请针对财务部现金出纳提交的回款统计表综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 及时性 70% 准确性 30% 总计 100 财务部银行出纳KPI组成表 考核目的 KPI说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 KPI ， 涉及外部付款的出以组长认可的组长工作记现一次错误得0分 银行收、付款业务(准确性） 季 100分 收付款的准确完成 20% 有效投诉为准 录

25、, 内部错误分数计算参考制证 组长根据有关报销审核50 及时性、态度方100分 组长打分 面投诉打分 组长工作记现金业务的准确完现金业务 季 月1次100分 20 录 成 以组长确认的2次80分 制证 50% 100分 有效投诉为准 3次60分 4次0分 投诉一次80分 以员工投诉为员工投诉 确保工资的准确发工资审核、制表 季 二次60分 20% 准 工作记录 放 三次0分 错误1次90分 确保保险费的准确保险费审核的准确性 季 100分 员工投诉 2次60分 5% 核算 3次0分 次月10日前完成，10日15日 60分 银行调节表的准确编制银行余额调节表 休息日、节假日顺季 100分 组长记

26、录 20 超过15日0分 及时完成 延 保管凭证、银行印鉴(北体结算、财务安全性 季 100分 组长记录 遗失1次0分 保证工作的需要 15 专用章）、支票 财务部管理会计KPI组成表 附注： W为经理就准确给定的分数 KPI说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的 KPI 延误1天 60分 主数时间性 60% 100天 延误2天以上0分 据维见附表 季 经理工作记录 保证主数据的准确及时录入 30 护 准确性 40% 100分 W 计划预算 软指标 季 100分 经理工作记录 经理打分 保证预算、计划的合理执行 20 公司内控制度修改方案 软指标 季 100分 用户反馈 经理

27、打分 理顺工作流程 30 包括流程框架SAP培训 季 100分 用户反馈 经理打分 相关岗位熟练使用SAP系统 20 及应用培训 KPI说明表 KPI指标 具体内容 ， 时间性要求指在用户申请确认无误后1个工作日内完成 主数据维护 , 准确性要求根据SAP系统异常情况由经理做出判断后，就本季度的情况给出分数 软指标评分表 表一：计划预算控制报告评分表(由财务部经理填写） 请针对财务部管理会计提交的SAP系统以及平时工作记录以下三方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 预算控制的时间 30% 预算控制的准确性 30 监控与分析的季度、月度 40% 报表 总计 财务部成本中心会计KPI组成

28、表 KPI说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的 KPI 合同保管的安全性 无遗失 季 100分 经理工作记录 出现一次遗失得0分 保证合同的安全保管 10 及时性在月底结帐前完延误一次得0分 成 50 费用的记季 100分 经理工作记录 确保结帐的及时准确完成 30% 出错率？1的100分 录、分析 准确性结帐后相关流程1-560分 发现的错误 50 5%0分 报表的编及时性 经理根据每月报季 100分 经理工作记录 经理打分 报表的及时准确完成 20 制 表打分 准确性 及时性 延误1天 60分 延误2天以上0分 60 主数据维包括成本中心、季 100分 经理工作记录 保

29、证主数据的准确及时录入 20% 护 内部定单 准确性 经理打分 40 及时性 月底结帐日 超出结帐日0分 50% 月底结季 100分 经理工作记录 月底结帐的及时准确完成 20 一次 扣20分 帐、结算 准确性 造成重大影响的二次 扣40分 为不准确 50 三次 得0分 财务部成本中心会计KPI说明表 KPI指标 具体内容 ， 时间性要求指在用户申请确认无误后1个工作日内完成 主数据维护 , 准确性要求根据SAP系统异常情况由经理做出判断后,就本季度的情况给出分数 财务部内控与财务分析KPI组成表 KPI说明 周期 考核标准 权重 数据来源 计算方法 考核目的 KPI 本岗位做出的企业内控制度

30、的调整 软指标 季 100分 经理打分 及时调整公司的内部控制制度 25% 调整方案 本岗位提交报财务分析报告 软指标 季 100分 见附表 报告财务数据的及时提供支持决策 30 告 一次 5分 事业部的有效二次 20分 利润中心的操作维护 季 100分 保证利润中心的数据准确及时 20% 投诉 三次 60分 四次及以上0分 及时性 月底结帐前 耽误一次得0分 50 月底结帐季 100分 经理工作记录 保证月底结帐的及时准确完成 25% 错一次 得80分 处理 准确性未造成重大事故 错二次得 60分 50% 错三次及以上0分 软指标评分表 表一：季度安全分析报告评分表（由财务部经理填写） 请针对财务分析会计提交的财务分析报告从以下三方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 格式 10 数据的准确性 30% 数据的有效性 30% 报告提交的及时性 30% 总计 100% 书中横卧着整个过去的灵魂卡莱尔 人的影响短暂而微弱,书的影响则广泛而深远-普希金 人离开了书，如同离开空气一样不能生活-科洛廖夫 书不仅是生活，而且是现在、过去和未来文化生活的源泉 -库法耶夫 书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者-史美尔斯 书籍便是这种改造灵魂的工具。人类所需要的，是富有启发性的养料。而阅读，则正是这种养料雨果