费用管理制度-1.doc

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1、安徽兆信集团公司财务报销管理暂行办法第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销流程，特制定本办法。 第二条 本制度规范的内容包括员工借款、日常办公费用、差旅费、交通费、业务招待费、房租费、工程相关支出及广告费支出等各项财务支出。 第三条 本制度适用集团及其所属公司。 第二部分 员工借款管理规定第四条 一般地，员工在出差、日常采购、业务周转等情况下，经领导批准后可以预先借款。经领导同意的,可以申请使用一定金额的备用金.第五条 出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回2个工作日内办理报销还款手续。 第六条 其他各项员工借款，借款人员应在业务办理完毕后2日内,及时办理

2、报销冲账手续，除备用金外的借款，原则上不允许跨月借支。 第七条 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回. 第三部分 日常费用报销规定第八条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第九条 费用报销的一般规定 （一） 报销人必须取得相应的合法票据。 (二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改);简述费用内容或事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 (四) 报销金额较大的，应提前通

3、知财务部以便备款。 第十条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单主管部门经理审核签字财务复核总经理审批董事长审批。 第十一条 交通费报销规定（一）员工因公需要外出，尽量乘坐公交车，在特殊情况下，经相关领导同意后可以申请公司派车或乘坐出租车，凭票据据实报销。(二)公司出纳在办理大额现金业务时,涉及公司财产安全和人身安全，应由公司安排车辆，没有车辆的情况下，可以乘出租车.第十二条 办公费、低值易耗品、固定资产报销制度及流程。 （一）月末，公司各部门向公司行政部门报送月度办公用品购置计划，经审批后方可购买。 （二)为了合理控

4、制费用支出，此类费用由公司行政部门统一管理，集中购置,专人负责。(三)公司行政部门负责登记办公用品的出入库台帐，属于低值易耗品或固定资产范围，应将出入库单报送公司实物管理部门登记台帐并负责后续管理。第十三条 通信费、汽车油费等报销规定 （一）公司行政部门负责审核公司的办公电话及网络通信费，并办理报销手续。（二)个人报销的通信费、汽车油费按公司规定标准，经审批后才能报销。第十四条 招待费、会务费报销规定 （一)招待费、会务费的支出，需先填写招待费（会务费）申请表报董事长或授权人批准，未经批准,不得报销. （二）招待费、会务费必须取得合法的发票,才能报销。第十五条 其他未列明的日常费用（如水电费、

5、维修费、物业费等）,参照第九条、第十条执行。第四部分 专项支出财务报销制度及流程第十六条 专项支出主要包括房租费、广告宣传活动费及装修费用、以及其他特定费用等。 第十七条 相关业务人员应根据经营管理需要，提出费用预案及效益分析,通过董事长或授权人（机构）审批后，方可实施。第十八条 此类费用报销必须附董事长或授权人签署的有效合同，以及正式的发票.第十九条 原则上，此类费用必须转账支付。第六部分 其他规定第二十条 报销时间规定如下：每周三，报销人应将报销单据报送到财务部进行集中审核；每周四公司财务部负责人将审核后的单据报董事长审批,报销人根据审批后的单据到财务履行报销手续。因公需要借款业务，不受以

6、上的时间限制。 第二十一条 报销单据应提供合法的票据，各项目应填写齐全；分类粘贴整齐（不得将出租车发票和其他费用单据放在一起）；为便于保管,单据应粘贴整齐，不得用订书机装订。第二十二条 报销金额较大的，提前通知财务部以便备款. 第二十三条 财务部有权向业务经办人员询问相关业务，经办人员应积极配合，不得隐瞒。对缺少附件的，应要求经办人员补充证据,对不符合相关法律法规的或认定是舞弊的票据予以退回。第二十四条 原则上，金额超过1000元以上的款项，应转账支付。如果公司经办人员已垫付的款项，应提供对方的收款手续；报销人未垫付的款项,应由对方单位携带有效凭据领取，经办人员代为领取的，应及时交付对方，不得截留私用。第七部分 附则第二十五条 本制度解释权归公司财务部。 第二十六条 本制度经董事长或其授权人审批后生效。第二十七条 如果以前文件与该制度不一致的,以本制度规定为准。 授权审批单授权人被授权人授权内容1、2、授权开始日授权开始日取消授权单授权人被授权人授权内容1、2、授权开始日授权开始日招待(会务）费申请单客 户招待原因陪客人数预计费用申请人部门领导董事长或授权人意见备注:一张表申请一次。差旅费申请单出差目的地出差原因预计天数预计费用申请人部门领导董事长或授权人意见交通费情况说明日期事由金额备注从 到 从 到 从 到 从 到 从 到 从 到 从 到 合 计7