资金收支管理制度差旅费报销制度费用管理办法.doc

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1、资金收支管理制度/差旅费报销制度/费用管理办法一、资金收支管理制度第一条 目的为加强公司对资金的内部控制和管理,达到加速资金周转、提高资金使用效率的目的，特制定本办法。第二条 范围本制度规定了公司市场部资金收支的预算管理、审批及货币资金的实际支付程序和控制办法。资金收支计划编制程序如下：市场部在对销售市场进行充分预测的基础上,每月25日前提出次月销售回款计划报总经理及全体办公会议进行综合平衡，并同时报财务部门。二市场部将结合本部门的具体工作任务编制支出计划。并以具体策划案与销售支出费用说明报告的形式,于每月25日前将本部门次月用款计划经由总经理批准后报财务部门.三市场部的用款金额必须严格控制在

2、经总经理审批后的资金收支计划内,不得出现无计划付款或超计划付款情况,由财务部门负责控制。四有特殊情况，确需超计划支付款项的，必须附有总经理特批的书面说明。第四条 货币资金管理一职责1.分管副总将对公司货币资金内部控制的建立建全和有效实施以及货币资金的安全完整负责.2.支付申请。市场部或个人用款时，应当填写“资金审批单”，注明款项的用途、金额、支付方式等内容。二、差旅费报销制度第一条 范围本制度规定了公司市场部员工的差旅费报销标准及报销管理程序。第二条 职责一 报销人对差旅费报销票据的真实性负责。二 报销人所在的市场部负责人、分管副总经理对公出的必要性、时间、地点的真实性和差旅费报销票据的有效性

3、及应报销金额负责.第三条 差旅费报销标准一本着“费用降低到永远”的原则,在不影响工作的情况下，市场部员工公出，乘坐火车，除在晚8时到次日晨7时之间满6小时以上或连续乘坐12小时以上的可报销硬卧车票外,均报销坐票；乘坐汽车按普通车型票价报销.公司员工外出参加非本单位举办的会议等，如会议通知规定由主办单位统一收取会务费的（即统一安排伙食、住宿)，不再享受会议期间的出差补助费。第四条 境外出差公司市场部员工因工作需要，受公司派遣到中国大陆以外的国家或地区出差的,必须提前列出书面计划，包括时间、目的地、客户名称、往返路线、费用开支等，报分管副总审核，总经理审批.在预算内的费用，实报实销，超出预算的费用

4、，根据实际情况特殊情况特殊处理。第五条 报销程序一公司市场部员工出差,应填写借款申请单,经部门领导和分管领导签字同意后，到财务部门预借现金.员工出差归来后，应在3日内填写差旅费报销单，在费用开支标准内的，按费用项目进行分类粘贴,经部门领导、分管领导和财务经理审批后，方可予以报销。三超出费用开支标准的,原则上不予报销,特殊情况需经总经理批准后予以报销。三、管理费用管理办法管理费用是指企业管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的费用，作为公司的期间费用,全部记入当期损益.第一条 范围本办法规定了公司管理费用涉及的内容、费用的列支和控制、审批权限等。第二条 管理费用涉及的内容及管理办法 办公费：主要

5、核算市场部在日常工作中消耗的文具用品等办公用品.市场部于每月28日将所需办公用品列出明细计划，经行政部审批后，由行政部汇总报分管副总批准.其中单件价值在500元以上的需总经理批准。二业务招待费：是指为生产经营的合理需要而发生的餐费、礼品费等。业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要的，由经办人填写业务招待审批单，报请部门负责人审核、行政部复核、分管副总批准，总经理批准。特殊情况下，经口头请示分管副总或总经理同意,可先进行业务招待,相关手续3个工作日内予以补办。未经审批或超过标准产生的业务招待费一律由个人承担。凭审批单及有效发票报销。三差旅费：是指市场部员工因公到外地发生的有

6、关费用和出差补贴。具体按差旅费报销制度执行.四 市内公交车费：是指市场部员工因公外出发生的市内交通费(不包括出租车票)。市内交通费报销，由部门领导签批。五通讯费：是指因工作需要发生的电话费.1。 不得使用办公电话拨打声讯台、信息台。一经发现，按其费用的510倍在当事人工资中扣除。2. 市场部确因工作需要,月度费用超过限额的，经分管副总特批，可以据实报销。但分管副总特批的人次数不能超过市场部可报销手机话费人数的10,超过10的，经分管副总签署意见后，由总经理批准。六工资:是指公司市场部全体员工工资.包括基本工资、销售提成和鼓励奖金等。根据公司有关规定提供标准报批后，财务部进行复核、发放、核算。七

7、 养老保险:是指按照国家规定为公司内部管理人员向社会保险机构交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险等.由公司统一计算交纳。八其他：核算不包括在上列费用项目的费用。第三条 费用的审批权限及报销原则一普通市场部人员的费用由部门经理签字、财务复核、分管副总审批后报销。二在费用报销时,对于需事先经领导批准方可报销的，凭领导审批单报销。其他的需分类别粘贴在报销单上，按以上规定程序签批后，到财务部报销。凡借款未清者，一律不准再借款.三在费用报销时，严禁弄虚作假，凡虚报多报、假签经办或审批的，一经查实，从严从重处理，追回已报销金额。性质严重者，按公司有关规定进行处理.四财务部作为管理费用的监督部门，对市场部的费用控制情况进行监督，并将每月费用报销入帐情况进行汇总,分析存在的问题，提出相应建议,报有关领导.此制度于公布之日起实施.哈尔滨海铭科技有限公司市场部3地址：哈尔滨市南岗区人和街42号 电话：87973888/82378383