《暂借款管理办法》.docx

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1、暂借款管理办法 暂借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1.差旅费借款； 2.零星购物借款； 3.其他临时性借款。 第三章借款程序（差旅费和临时性借款）： 1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额； 2.经各级主管审查、审核、批准，程序为 a.一万元以内：经办人申请部门经理审查确认主管副总或总监 审核总经理批准。 b.一万元以上：经办人申请部门经理审查确认主管副总或总监 审核董事长批准； 3.到财务部领款； 4.财务部以借款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条零星购物借款

2、程序： 1.由采购部门作出书面采购计划； 2.经各级主管审查、审核、批准； 3.到财务部领款； 4.财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为1000元，驾驶员、行政管理员可领取经核准的备 用金，核定标准由部门经理拟订，报总经理批准。 第六条对个人临时性借款： 1.一般不予借给，特殊情况经批准可借，有借款尚未还清者不得继借； 2.借款人填写借款单， 注明个人用途； 3.经各级主管签批； 4.到财务部以借款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其一个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性 借款人员

3、，经批准可办理商务信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1.对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2.对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后2天内报销； 3.对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4.对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究 责任。 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知 当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。 第五章附则 第十三条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。 撰稿：白水泉qq：xxxx 2