费用审核及报销管理制度(模板).doc

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1、费用审核及报销管理制度(模板）文件编号：财务G08 版 本 号：01 公司图标 日 期：2006-8-24 费用审核及报销管理制度 页 码：第 1 页 共 2 页 为加强对各项费用支出的监督管理，规范费用报销过程，特制定本制度。 本制度对费用审核、报销等过程作了明确规定。本制度适用于公司各部门。 本制度所指费用包括：差旅费、业务费、办公费、福利费、修理费、广告费、保险费等所有与公司生产经营有关的费用.1。1 财务部负责对本制度的编制和修订。 1。2 财务部负责费用报销的管理。 2。1 生产急需的低值易耗品、部门经理以下的差旅费、桥路油费经部门经理签字同意后,由分管副总、常务副总审批签字后予以报

2、销。 2.2 业务费、办公费、部门经理以上的差旅费、修理费等其他费用经分管副总、常务副总审核后，由总经理签字审批报销。 2.3 单笔10000元以上的费用一律用支票结算，特殊情况下需用现金支付的，在报销单上注明“需现金支付字样并说明原因，由常务副总、总经理签字同意后准予支付现金。 3.1 费用报销时必须附有原始的、真实有效的发票。如果原始发票丢失，需要在费用报销单上提供专门的解释，并得到常务副总和总经理的批准。 3。2 报销单上必须用钢笔填写,要求字迹工整,格式完整,填写无误，不允许修改。出纳人员应认真审核有关票据的真实性、手续的完备性后再予以办理，并由费用复核员对报销的金额进行复核.对于一切

3、违反法律、法规、规章和公司有关制度规定的支出，应当拒绝办理，并及时报告部门领导进行处理。 编 制： 审 阅: 审 批： 文件编号：财务G08 版 本 号:01 公司图标 日 期：2006-824 费用审核及报销管理制度 页 码：第 2 页 共 2 页 3。3 差旅费报销标准 3.3.1 公司总经理、副总经理（属于领导班子成员）交通费按实报销，住宿费控制在400元/天以内、伙食费每人每天补助50元。 3.3.2 公司各部门负责人乘坐火车按硬卧票、轮船按二等舱、飞机按普通舱位报销，其他交通工具按实报销，住宿费控制在300元/天以内、伙食费每人每天补助30元。 3.3。3 公司其它人员，乘坐飞机经公

4、司主管领导批准方能报销;乘坐火车从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的，可购硬卧票，未购卧票的，公司按硬座票额的50%给予补贴;乘坐轮船在三等舱以下的（含三等舱）凭票报销。市内交通费每人每天按10元包干使用,住宿费在150元/天以内的，凭发票实报实销；超额部分个人出80%，公司补贴20%。伙食费每人每天补助30元。 3.3.4 住外地需按规定探亲人员，只能乘坐火车、长途汽车，乘车从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬卧票，途中市内公交车费按实报销。 3。3.5 去市内办事的工作人员，乘坐公交车按实报销.外出工作不能回公司午餐的，按每人每天10元的补助标准报销。 3。3.6 上述费用执行中如遇特殊情况，需由总经理特批.