企业资金管理新思路研究.docx

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1、企业资金管理新思路研究企业资金管理新思路研究 肖丽 【摘要】对一个企业集团来说，资金管理极为重要，因为资金管理是集团管控最关键的一环。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。随着我国经济的快速发展， 作为企业财务管理的核心，企业的资金管理工作越来越被管理者所重视，这已被越来越多的企业管理者所认识。 【关键词】资金 企业 管理 一、资金管控是企业的重要工作内容 （1）资金管理是企业财务管理的核心内容。在社会主义市场经济中，资金管理显得越来越重要，资金是进行生产生产经营活动的基本条件和基础，企业想要持续经营，靠的不是损益表上的高额利润，而

2、是必须保持良好而又充足的货币资金流量。资金是企业生存的经济命脉。众所周知，企业财务管理一直被认为是企业管理的重点，其主要原因是企业在任何一个运作环节都离不开资金的支持。资金在企业经营管理中处于重要的地位。资金管理贯穿于企业整个过程，在企业管理目标方面资金管理与之是一致的，资金管理是企业管理的重要部分，是对企业巨大资金流量的安全、有效管理，也是保证企业长期稳定发展的关键。企业只有合理地利用营运资金，才能实现企业的目标。企业如果想要实现自我实现、自我发展、自负盈亏、自主经营的资金良性循环道路，那么务必要通过资本保值增值和提高资金使用率来使得企业经济效益大幅度上升。 （2）资金管理是财务管理的核心。

3、企业的资金活动与生产经营过程密不可分，企业生产经营活动的开展，总是依赖于一定形式的资金支持;生产经营的过程和结果，也是通过一定形式的资金活动体现出来。因此，资金管理一直被视为企业财务管理的核心内容。资金活动内部控制失效，轻则带来巨额损失，重则可能将企业的百年基业毁于一旦。可见，资金活动及其内部管控情况，对企业的生产经营影响巨大;加强和改进资金活动内部控制，是企业生存和发展的内在需要。所以，企业应及时地发现管理过程中存在的问题，找出原因所在，并采取行之有效的管理和控制措施，增强资金的运营效能，最终达到提高企业的经济效益的目的。 （3）资金管理才能提高企业运营效率。企业提高资金使用效率 反之，资金

4、短缺，轻则影响到企业的正常运转和生产经营等问题，重则可危及企业的生存与发展。企业集团能够合理地调配资金余缺，即时掌握真实的融资需求，降低融资成本，提高资金运行效率。企业加强资金管理，提高效率，增加资金的运用率。对企业的资金运转，资金利用起到积极有效的作用。同时，有利于整合资源，能够把企业中的一些闲致，闲散的资源整理出来，方便于实际运用。只有加强资金管理，才能实现管理创新， 也使推动企业管理工作的重要环节。所以，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理。对企业的资金运转，资金利用起到积极有效的作用。企业如不加强资金管理，努力提高资金的使用效率，就无法在越来越激烈的市场竞争中生存。 二、現代企业资金

5、管理新思路 （1）优化资金管理流程。要建立内部财务核算制度，从资金流等方面完善内部核算流程，保证公司资金的真实、准确、完整。要加强对货币资金的预算编制、执行各个环节的 管理，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度。要不断健全内部审计监督控制制度，强调内部审计与监督不应仅仅是对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性的结果性审计与监督，而且更重要的是对企业规章制度和重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督。通过相关部门的监督管理保证制度的顺利实施，这样就能够确保资金预算管理真正落到实处。企业应当根据自身发展战略，综合考虑宏观经济政策、市场环境要求等因素，结合本企业发展实际，科学确

6、定投融资目标和规划。如果目标不明确，决策不正确，控制措施就难以执行到位，资金活动将难以顺利进行。 （2）推行全面预算管理。建立货币资金的预算制度货币资金预算是财务管理的一个极为重要的工具。实行货币资金的预算制度，对于完善企业货币资金的管理，有着举足轻重的作用。货币资金预算为控制企业日常货币资金流动提供了主要依据，也是评价企业对货币资金管理成绩的考核标准和重要手段。通过建立多级的资金预算编制制度，可以提高企业成本核算和预算编制的准确性，进一步降低企业的成本，促使预算目标更科学，有利于落实预算编制的责任。如果企业存在子公司、外派机构，企业可以要求其子公司和外派机构将经营状况，使预算更加合理，执行更

7、加有效。 （3）实现财务统一管理。集团资金管理的总体目标是实现资金流动的均衡性和有效性，使资金调度倾向重点领域，协调余缺，提高资金的使用效率，保障资金使用的安全性。集团公司的资金内部控制，同样首推集中管控模式。也就是说，无论是企业相对其内部部门和分支机构，还是企业集团相对其子公司，都应该加强资金的集中统一管控。实行财务集中统一管理的目的是为了加强企业资金收支的管理和监督管理力度，规范财务管理和会计行为，提高资金使用效益。从资金的视角来看，集团企业的资金集中管理就类似聚合反应，将单个企业的资金、分散在各个账户中的资金，将在途的资金、沉睡的资金和隐性的资金，进行聚合并池化反应，以提高企业财资管理和资源配置的效率和效益。有利于帮助企业來改善财务状况，提高经济效益，进一步实现企业高效的财务管理与监控。 三、结束语 随着社会主义市场经济的建立和健全，资金管理显得越来越重要，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。面对瞬息万变的经济金融市场，企业需要加强资金集团化管控，以及更强的适应和变化的能力，这对集团企业财务管理和财资管理提出了更高的要求。所以，在企业资金管理中应不断提倡人人参与，共同努力，协同发展，建立科学、合理的资金管理制度，从而有效防范资金风险。 3