提升企业现金流管理水平的路径探讨.docx

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1、提升企业现金流管理水平的路径探讨提升企业现金流管理水平的路径探讨 代其林 摘要：在企业的发展与生存中，现金流属于重核心内容。目前，市场之间的竞争愈发激烈，企业应当强化财务管控的力度，并且加强现金流的管理工作，才能够创造出更高的经济利润。 一旦现金流管理工作出现了问题，就会影响企业的发展与生存。本文从提升企业现金流管理水平的重要作用展开分析，并以此为依据，提出提升对现金流管理的重视程度、落实预算管理工作、完善现金管理制度、完善现金流风险管控机制等几个方面的措施，希望为相关人士提供参考。 关键词：企业;现金流管理;信息化系统;内控监督机制 现金流管理水平的高低会直接影响企业的经营管理水平，所以，企

2、业要想提升盈利能力，就要对市场经济环境的变化情况进行分析，并且制定中长期的发展计划。从整体的发展角度进行分析，由于许多企业的现金流数目都处于负数状态，财务人员需要从优化企业收益结构入手，完善现金管理制度，建立健全的信息化管理平台，以保证财务数据的真实性与可靠性，为企业的经营决策提供依据，实现资金的合理分配与使用。 一、提升企业现金流管理水平的重要作用 （一）帮助企业面对多变的市场经济环境 基于多变的市场环境背景下，市场对企业的发展需求也逐渐变化，企业提升资金利用率，获得更高的经济收益，逐渐成为其重要的发展目标。企业只有具备较高的现金管理能力，才能保证企业内部资金的安全性。通过从数量与时间等两个

3、方面入手，并实现对现金流的科学化管控，能够有效提升资金的使用效率，并且保证财务安全。 （二）降低运营环节中的风险问题 在市场环境的不断变化中，企业开展各项经营活动，都可能会面临一系列的风险问题。 现金流量表的制作能够克服利润指标存在的缺陷，还能够直观的将企业的盈利能力反映出来，并直观的了解资金的周转情况。现金流通越流畅，就表示企业的运营水平与生存能力越高，可能面临的运营风险发生概率也逐渐降低。 （三）提升企业的核心竞争力 就企业竞争的实际情况进行分析，已经由传统的竞争变成了多元化的竞争，其中含括技术竞争、人才竞争与资金实力竞争等内容。企业只有不断提升现金流管理能力，才能在激烈的市场竞争中站稳脚

4、跟。通过优化企业的收益结构，进而保证先进流动性与收益性的平衡发展，使现金流出与现金流入能够保证合理的关系，确保财务活动的科学性，逐步加强资金管理力度。 二、提升企业现金流管理水平的路径 （一）提升对现金流管理的重视程度，落实预算管理工作 基于目前企业现金流管理水平较低的问题，相关的管理人员树立正确的现金流管理理念，了解现金流管理对企业经营发展的重要意义。在此过程中，做好现金管理理念的宣传工作，并且形成一个重视现金流管理的环境，使各个岗位的职工都能够落实现金流管理。 此外，管理机制粗放也会在一定程度上影响企业的现金流量管理水平，为了彻底解决这些问题，就要做好现金流量的预算管理工作，编制企业的生产

5、经营计划，并预测企业的现金流入、现金流出等方面的工作，并且实现对企业资金的平衡与调控。 企业在强化财务管理活动的同时，要将财务信息报表披露出来，应当保证财务管理信息的透明度，还要避免不必要的经济损失问题发生。通过建立健全的财务监督机制，将一段时间内财务信息披露出来，并结合企业的发展经验情况，对各项投资活动中存在的问题进行总结，并且将目光放得更加长远，进而编制战略性的发展目标。同时，在开展现金流量预算管理工作的过程中，需要形成企业发展部门、生产经营部门的交流与合作，并提供真实的现金流量信息。财务工作人员要提供更加全面的现金流量信息，财务部门需要对这些信息进行分析，并且制定完善的融资方案，保证各项

6、融资活动都能够创造出更高的利润。在完善现金流的预算编制工作之后，要落实整改执行过程，并且对预算差异与实际情况进行分析，并实现预算的调整与追踪工作，以提升现金流管理的科学性。 （二）完善现金管理制度，强化现金流管理内控力度 企业建立健全的现金流管理制度，能有效提升财务管理水平。企业要立足于当前的财务管理现状，从长远的角度进行分析，并且完善现金流的管理体系，更加重視现金收入与支出制度的控制工作，以保证收入的质量与财务支出的合理性。在为现金流管理工作提供相应指标的同时，做出正确的经营决策，例如负债比率、资金周转率以及现金盈利值等。在规范化企业现金流管理行为的同时，进而不断提升现金流的管理水平。最后，

7、为了将现金管理制度落到实处，企业就需要建立完善的内部控制制度，并且制定现金流量的管理标准，对投资、筹资以及生产经营等活动进行控制与调整。通过建立健全的资金管理制度，了解各个部门与现金流量控制的基本职责，逐步强化日常的监督与控制工作。企业要遵循岗位不相容分离会计准则，强化日常工作的监督与检查工作，以避免出现财务人员徇私舞弊的问题。只有将内部控制的职能发挥出来，才能够提升现金流管理质量，促进各项生产经营活动的顺利开展。 （三）完善现金流风险管控机制，搭建信息化平台 企业的信用管理对其自身的发展与生存十分重要，也是企业管理不可或缺的内容。因此，在现金流的管理过程中，建立良好的信用体系，并且对客户的信

8、用进行评价，将信誉不良的客户列入到黑名单中，并加快应收账款的催款力度。在此之后，建立委托关系与合作关系，并搭建健全的控制体系，立足于实际情况，开展现有资金的评估与分析工作，加快企业资金的回笼速度。财务人员在了解内部资金余额的同时，逐步创造出更高的经济效益。因为企业的活动并不是完全固定的，财务状况也会发生一定的变化。所以，企业要完善财务分析系统，找出财务活动中不合理的部分，及时的进行调整。针对于上一年度的财务发展情况，开展系统性的分析工作，增加财务分析的次数，开展合理的会计核算工作。最后，在推进财务信息分析与建设工作的同时，制定科技化与经济化的目标，将市场经营主体的状态发挥出来，明确企业的发展方

9、向。 与此同时，更新现金流的管理工作，完善信息化系统，并且合理的利用信息化技术，实现现金流信息管理与信息技术的融合。在引入信息化软件与硬件的同时，建立完善的现金流信息化管理体系，实现企业资源的规划管理系统，实现工作流、信息流以及资金流的整合工作，并且拓宽资金运算、资金管理与业务拓展的范围。此外，在建立健全现金流信息化管理系统的同时，完善财务风险预警模型，及时发现各个环节中蕴藏的风险问题。最后，更加积极拓宽融资渠道，以不断加快资金的流通速度。只有加快财务部门与业务部门的交流与沟通，逐步实现业务财务信息一体化的基础目标。不仅能够减少其中的流转环节，还能提升工作效率，避免管理漏洞的产生。企业要明确E

10、RP信息系统不仅仅是新型的财务管理软件，更重要的则是要加强制造企业内部各个部门之间的交流与沟通，强化员工之间的合作意识。企业可以将产品转化为资金，并且积极的寻求政府资助的手段，进一步拓宽融资的渠道，进而保证资金的灵活使用。 三、结束语 总而言之，企业的现金流管理属于企业可持续发展的基础内容，现金流的管理水平高低也能够将企业的经营情况与发展潜能展示出来。所以，对于企业各个阶层的人员来说，不管是管理人员还是基层员工，都需要提供对现金流管理的认识，了解内部财务管理中可能蕴藏的风险问题。在完善现金管理制度，强化现金流管理内控力度的同时，提出针对性较强的解决措施，并且引入现代化的管控模式，以提升企业的核心竞争力，使其能够在多变的市场环境中站稳脚跟。 4