成品油销售企业资金风险评估及防控.docx

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1、成品油销售企业资金风险评估及防控成品油销售企业资金风险评估及防控 罗特长 摘要：成品油销售企业在实际运营的过程中，最大限度的获取利润是经营过程中的一个最主要目的，但是，在保证利润的基础上，成品油销售企业也普遍存在着资金管理风险，在这样的大背景下，做好资金风险评估及防控工作对于成本由销售企业的发展来说至关重要。本文就从成品油销售企业资金风险评估策略以及资金风险的防控策略两方面出发进行了具体研究，希望能辅助成品油销售企业管理者做好资金风险管控工作，最大限度的减少资金风险给企业运营带来的不利影响。 关键词：成品油销售企业;资金风险;评估;防控 一家企业要想实现健康可持续发展，充足的资金是最基本的保障

2、，因此，采取有效措施保障企业安全，提升企业资金使用的效益十分有必要。对于这种情况，成品油销售企业管理者就需要对潜在的资金风险有充分的认识，对本企业在实际运营过程中可能出现的资金风险进行充足的评估，在此基础上，做好资金风险的防控工作，最大限度的减少资金风险的出现给成品油销售企业的发展带来的不利影响。 一、成品油销售企业资金风险评估策略 （一）资金风险控制环境方面的评估 成品油销售企业的资金风险评估中，需要保证治理框架的合理合法性，严格按照相关法律法规完善成品油销售企业资金风险评估框架，对风险进行全面的评估，并根据风险的大小实施有效的风险规避措施。完善企业的制度体系，综合成品油销售企业的实际发展状

3、况，完善各个层次的制度，保证制度的完整性、合理性。另外，企业在做出决策的过程中应做好决策风险分析，并做好执行面的操作风险分析，有效规避风险对企业发展带来的影响。 （二）资金支付环节风险评估 成品油销售企业在资金支付环节的风险具体表现在以下几个方面： 首先，在使用票据进行支付的过程中潜在的风险，很多成品油销售企业在银行票据的管理方面都存在缺陷，个别企业管理人员或财务人员在签发票据的过程中也会出现票据信息不全的问题，这就给不法分子留下了盗取企业资金的机会2。另外，一些犯罪分子也会通过伪造票据的方式来盗取企业资金。 其次，在电子支付过程中潜在的风险，电子支付的主要载体是网络，而一旦企业的网络受到攻击

4、就非常容易出现资金安全问题。与此同时，也有部分成品油销售企业为建立完善的内部控制制度，管理的有效性亟待提升，一旦财务人员或管理人员出现操作失误，就非常容易出现资金错划的问题，也有一些成品油销售企业管理者不重视密码的设置，致使资金被盗。 （三）资金保管方面风险评估 资金保管方面的风险主要包括以下两种： 首先，从资金转移的角度来看，多成品油销售企业在进行资金送取的过程中都没有安排专人负责，因此，我们也经常能在电视新闻中听到一些企业现金被抢被劫的事件。在转移资金的过程中，由于提前没有做好线路规划工作，再经过一些治安相对较差的区域时，出现现金被抢丢失损毁问题的概率也会大幅度提升。 其次，从资金保管的角

5、度来看，由于缺乏安全的保管场所和保管设施，加之企业财务人员和管理人员缺乏足够的风险防范意识，随意存放大额资金，进而加大现金被盗或是丢失问题发生的概率。与此同时，由于多数成品油销售企业管理者在资金保管方面都没有建立严密的内控措施，管理工作的开展过于随意，因此，部分成品油销售企业曾经发生过监守自盗的问题，给企业带来了巨大的经济损失。 （四）资金划拨存储环节的风险评估 资金划拨存储风险主要包括以下两个方面： 首先，从资金存储的角度来讲，最常见的风险是信用风险，由于现阶段企业使用的网络系统普遍存在缺陷，非常容易遭到黑客入侵以及病毒侵入，致使企业的密码以及资金被盗取，一些成品油销售企业由于规模有限，风险

6、抵御能力较弱，进而给资金安全带来十分不利的影响。 其次，从资金划拨的角度来讲，最常见的风险是支付风险，很多成品油销售企业在资金划拨方面都是银行代为执行，在此过程中，一旦出现管理不善的问题，就会出现企业资金被非法人员挪用侵占的问题，进而严重影响成品油销售企业的资金安全。 二、成品油销售企业资金风险的防控策略 （一）规范人员的资金操作 首先，要做好资金管理人员的选拔工作，企业的出纳人员和会计人员必须取得国家承认的职业资格，杜绝无证上岗问题的出现3。与此同时，要针对企业的财务人员做好职业道德教育和思想教育，管理者要主动与财务人员沟通，了解财务人员的工作情况以及生活情况，一旦发现财务人员有不良的思想倾

7、向，第一时间将其调离相应岗位，最大限度的保障企业资金安全。 其次，要加强对财务人员职业操守方面的教育，引导财务人员学习典型人员的典型事迹，使他们能对爱岗敬业、遵纪守法的重要意义有更加深刻的认识，在此基础上，促使他们能够以更强的责任心投入到工作中，严格依照相关规范开展财务工作，有效提升企业财务人员资金操作的规范性。 再次，应落实人员操作的责任制度，将责任落实到各个岗位中，规范人员的资金操作，降低资金操作风险。 （二）加强资金支付环节的安全管理工作 首先，成品油销售企业在开展资金收付工作的过程中，一个最基本的条件就是要建立完善的审批授权制度，确保资金收付工作能够在制度的范围内展开，在此基础上，最大

8、限度的保证成品油销售企业的资金安全。 其次，要建立完善的岗位监督制度，确保每一个岗位的工作都有专业人员负责监督，不同岗位的工作人员之间能够实现互相制约，杜绝同一人员兼职两个不相容岗位的情况，避免部分人员采用做假账的方式谋取私利，影响企业的自己安全。 此外，从成品油销售企业自身的角度来讲，在資金保管方面要建立完善的制度，由于以往部分财务管理人员在办理存款业务的过程中会直接进行续存或是转存，这其中会给相关人员挪用企业资金留下契机，因此，在开展相关工作的过程中要始终坚持先转后存的基本原则，最大限度的避免资金被盗问题的发生。 （三）促进整体资金使用效益的提升 当成品油销售企业因经营问题背负巨额贷款，但

9、是账面上又存有大量资金的时候，企业财务人员和管理者就需要引起注意，通常情况下，其预示着企业可能存在资金使用风险，资金使用效益有待提升。针对这种情况，企业管理者就需要加大对预算管理水平提升的重视程度，提升预算编制的精确性，在降低企业现金储备量的同时，明确剩余资金的可使用时间，在此基础上，提升融资工作开展的合理性。其次，要始终以谨慎的态度对待投资工作，针对一些收益较大但是同时伴随着较大风险投资活动，管理者一定要慎重选择，确保投资的风险在企业可承受的范围之内，在此基础上，实现成品油销售企业现金使用效益的提升。 （四）避免资金短缺问题的出现 要避免成品油销售企业在实际运营过程中出现资金短缺的问题，必须

10、做好以下两方面的工作： 首先，要做好预算管理工作，要提前确定资金收回的时间和资金支付的时间，在保证企业现有资金能够维持企业日常经营活动的基础上，做好现金流动的规划工作，避免企业因资金流动问题而产生经营危机。 其次，在开展融资工作的过程中，要充分考虑本企业的资本结构情况，提升资金供应与资金占用之间的契合度，进而有效减少企业出现资金短缺问题的概率。 三、结语 成品油销售企业在实际经营的过程中，由于资金的流动速度较快，因此，一旦出现资金收支不平衡的问题就非常容易出现资金风险，严重影响企业经营活动的正常开展，对此，企业管理者就需要做好资金风险评估以及防控工作，最大限度的提升企业资金的使用效益，保证企业经营利润。 4