汽车销售有限公司财务制度.doc

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1、汽车销售有限公司财务制度 一、 借款1、 借款手续：因公司业务需要临时借款，须由借款人填写“借款单”，写明借款时间、事由、借款人及归还期限，经总经理审批后，财务部方能办理借款手续；2、 结算期限：（1） 借款人须于完成相应业务之后的七个工作日内与财务部结算所借款项，超过期限者每天按所借款额的5收取滞纳金；（2） 自借款人到财务部结算借款之日起七个工作日内财务部必须全部结算清楚，并将相应“借款单”退还借款人。二、 费用报销（一） 须填写的单据1、 旅差费报销表：出差人员报销出差路费、住宿费及餐费补助时须填写本表，并将相应单据按财务部要求粘贴于本表背面；2、 费用报销审批单：除“出差路费、住宿费及

2、餐费补助”等内容外，其余需报销的单据，如超过一份者，经手人须填制本单，并将相应单据按财务部要求粘贴于本单背面；3、 自制通用原始凭证：特殊情况下没有单据而需报销的，经手人须填写本凭证。（二） 单据的审核与报销流程1、 交财务部报销的单据须填制上述相应单、表，并粘贴后，由经手人、证明人签名，财务部经理和总经理审核签名后，出纳方能支付。财务部经理外出时会计签名同样生效；2、 报销流程：经手人自制通用原始凭证费用报销审批单旅差费报销表证明人签名财务部经理或会计签名总经理审批经手人出纳员填制粘贴支付/冲帐（三） 差旅费报销标准1、 汕尾、梅州地区差旅费报销标准：地区交通工具住宿市内交通餐费补助备注经理

3、职员汕尾汽车250元/天150元/天5050元/天长途车票按实际报销，自驾车除外梅州汽车、火车250元/天150元/天5050元/天2、 粤东其他地区车票按实际报销，自驾车除外。如当地客户没安排用餐者，补助误餐费20元/人；3、 其他地方差旅费报销标准：职务交通住宿餐费补助市内交通备注经理飞机、火车、汽车350元/天7070元/天长途交通费按实际报销，自驾车除外职员火车、汽车250元/天6050元/天4、 如出差地相关单位安排用餐者，取消餐费补助。三、 上牌组的借款与报销（一） 上牌组向公司借款办理车辆上牌手续时，每辆车借款不得超过25000元，且每辆车均须单独填制“借款单”；（二） 借款单须

4、经办人、售车业代（或销售经理）、财务部经理签名，总经理审批后出纳员方能按借款金额支付；（三） 总经理外出而不能签名时，上牌组可通过电话向总经理请示借款。事后由出纳员负责补办总经理审批手续；（四） 财务部经理外出不能签名时，经总经理审批后即可借款。（五） 上牌费用报销1、 上牌组须于交车当日起二个工作日内向财务部办理报销手续；2、 办理报销手续须填制相应单、表，并持交上牌报销单、经销售主管签名确认的销售订单。四、 新车加油的报销（一） 凡需加油的新车，每次以50元为一个单位，不得多加，也不得少加；（二） 上牌组报销上牌时所加汽油费用时，须在发票上注明具体车牌号；（三） 销售部用于试车所加的汽油，报销费用时须在汽油发票上注明“销售部试车”字样。（四） 客户购车后未办理上牌手续而先提车时，销售部可为客户加油20元，报销时须在汽油发票上注明。