医院会计电算化账务处理程序制度.pdf

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1、医院会计电算化账务处理程序制度为了规范会计行为， 加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全，根据有关规定， 结合我院具体情况现对会计凭证、账簿、报表等会计核算流程和基本方法作如下规定：1财务部门应每年初建立新的会计年度的完整的账务文件，根据现行财务会计制度， 正确地设置会计科目， 会计年度中间可以追加新的会计明细科目，但己制单或记账的会计科目不得修改或删除。2转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20 天内，完成结转账户的年初手续， 并保证数据检验平衡正确， 新会计年度的年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整， 只能通过填制记账凭证进行。3办理经济业务事

2、项，必须填制或取得合法的原始凭证。稽核会计必须按国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核。记账凭证应当根据审核无误的原始凭证及有关资料编制、填制记账凭证。4记账凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账簿。复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字，同一张记账凭证，制单和复核不能是同一个人。5总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿均可采用计算机打印输出的活页装订，出纳人员根据稽核人员审查并准许报销的凭证，收入付出款项， 并可根据需要自设辅助账。 单位每天必须将当天发生的现金收支数据输入计算机并据以填制库存现金、银行存款日报表，并在表上签字盖章。6数据录入员应每天及时进行凭证录入，每月月末以前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。7数据录入员每月应将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证账账、账证、账实、账表相符。8必须将储存在机器内的账簿数据打印输出为书面账簿，平时可以只打印已满页的账簿数据， 但每年年末必须将全部账簿数据打印输出。9 每月 10 日前，按制度的要求，及时将需报送的财务报表上报。会计报表应经院长、财务科长签字盖章。