银行印鉴管理制度.pdf

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1、银行印鉴管理制度1 背景本制度主要参考会计基础工作规范 、 人民币银行结算账户管理办法实施细则 、 企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引第 6 号-资金管理 、公司财务管理方法 。本制度阐述了分公司银行预留印鉴及网银的使用和管理过程中的各职能岗位的职责及内部控制活动，旨在确保分公司银行预留印鉴及网银的正常使用，保证分公司银行存款的安全性、完整性。本制度适用于集团有限公司* 分公司。2 术语2.1 分公司：集团有限公司 * 分公司。2.2 集团公司：集团有限公司。3 上接制度支票管理制度4 制度描述4.1 银行预留印鉴的管理4.1.1 银行预留印鉴的保管分公司办理资金支付业务的银行预留

2、人名章由预算人授权出纳保管，财务专用章由财务会计保管。 严禁一人同时保管办理资金支付业务所需的全部印章。若带出单位使用，至少有两人同行，登记印鉴外出领用登记簿 并报财务管理部部长批准。 各种印章应与现金的保管相同，不得随意放入抽屉内，应加锁加密保管，并由保管人随身携带钥匙。 C1/R1 4.1.2 银行预留印鉴的使用按照分公司资金支付授权审批权限，需要有关负责人签字或盖章的资金支付业务， 必须严格履行签字或盖章手续。财务会计及出纳审核确定付款申请手续完备后， 方可签发票据并加盖财务专用章和预留人名章。 C2/R2 4.1.3 银行预留印鉴的变更当分公司的负责人或账户有权签字人发生变更时，出纳需

3、即时通知开户银行以更改银行预留印鉴。 更改银行预留印鉴需由分公司总经理签批授权出纳办理印鉴变更手续。由出纳填写用印批准单，提交分公司总经理审批后方可使用公章。出纳通过办公室取得办理变更所需资料，到银行办理变更手续， 完成变更手续的文件由出纳负责保管归档。 C3/R3 4.2 网上银行的管理4.2.1 网上银行操作人员权限授权对于网上银行系统操作员的授权及权限的变更，须遵守不相容职责相分离的原则。出纳填写 网上银行操作授权申请书 、 用印批准单由财务管理部长审核后，经总经理审批后加盖公司公章。出纳依据审批结果， 到银行办理相关手续， 财务管理部部长以网银管理员身份登记网银操作员基本信息，设置操作员权限。4.2.2 网上银行密码及U盾的保管开户银行执行网上银行系统操作员的授权后，由被授权的操作人员登录网银验证授权是否与审批的相同。如果不相同，向银行说明由银行改正；如果相同，经授权的人员可以开始网银操作。网银操作人员应将 U盾妥善保管。5 下接制度银行收付款管理制度6 风险描述R1 预留的印鉴保管不当或预留网银操作权限不正确，可能会影响企业的资金安全，造成资金被挪用或流失。R2 未经授权的印章使用，危机货币资金安全完整。R3 未经授权的银行预留印鉴变更，可能造成银行资金被盗。