2022年2022年恒逸石化股份有限公司内部控制体系建设实施工作方案 .pdf

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1、恒逸石化股份有限公司内部控制体系建设实施工作方案二一一年九月名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案1 目录1. 前言 . 22. 公司基本情况介绍 . 22.1 公司基本情况 . . 22.2 业务性质 . 32.3 组织架构 . 33组织保障 . 33.1 内控工作领导机构和工作机构. . 34内控建设工作计划 . 54.1 内控工作指导思想 . . 54.2 内控工作范围 . . 54

2、.3 涵盖的业务范围 . . 65. 工作步骤 . 75.1 编制内控体系建设工作方案. . 75.2 编制内控体系框架 . . 75.3 编制分专业模块内控体系. . 95.4 中期验收与成果发布 . . 105.5 内控手册发布. 105.6 内控手册正式运行. 115.7 培训安排 . 115.8 项目进程管理 . . 126. 内控审计工作 . 13名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工

3、作方案2 1. 前言为提高企业经营管理水平和风险防范能力，确保公司内部控制体系（以下简称内控体系）建设工作顺利开展，根据企业内部控制基本规范、 关于印发企业内部控制配套指引的通知、 深圳证券交易所上市公司内部控制指引及关于加强企业内部控制规范体系宣传工作的通知（桂财会 201045 号）的要求，制定本工作方案。2. 公司基本情况介绍2.1 公司基本情况恒逸石化股份有限公司 （以下简称公司或上市公司）前身为“北海四川国际经济开发招商中心（股份）有限公司”，成立于1990年5月8日。公司经中国证监会证监管字199749号文批准于 1997年3月28日在深交所挂牌交易。 2001年5月8日，公司将名

4、称由“北海国际招商股份有限公司”更名为“世纪光华科技股份有限公司”。2011年5月28日，公司重大资产重组实施完毕，并将公司名称由“世纪光华科技股份有限公司”变更为“恒逸石化股份有限公司”。重组交易完成后，上市公司控制权发生变更， 浙江恒逸集团有限公司直接持有上市公司410,490,158 股股份，占总股本 71.17%，邱建林先生为上市公司的实际控制人。截至 2011年6月30日，公司总股本 576,793,813 股，全部为 A股，其中有限售条件的流通A股433,751,862 股，占总股本的75.2%，无限售条件的流通 A股143,041,951 股，占总股本的 24.8%，全资及控股子

5、公司 13家，参股公司 4家，总资产 19,535,758,141 元，归名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案3 属上市公司所有者权益 4,650,415,388 元。2.2 业务性质公司是国内领先的石油化工产品和化学纤维产品制造商，自设立以来专注于精对苯二甲酸（PTA ）和聚酯纤维（涤纶）相关产品的生产与销售，现已形成“PTA 聚酯”产业链一体化和规模化的经营格局。公司的主要产品包括精

6、对苯二甲酸（PTA ） 、聚酯（PET ）切片（含纤维级切片和瓶级切片） 、 涤纶预取向丝（POY ） 、 涤纶全牵伸丝（FDY ） 、涤纶拉伸变形丝（ DTY ）及涤纶短纤（ PSF ） 。2.3 组织架构图 1：公司组织架构图3组织保障3.1 内控工作领导机构和工作机构组别组成主要工作名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案4 内 控工 作领 导小 组组长：邱建林副组长：方贤水成员：楼翔

7、、郭丹、郭毅、倪德峰、王铁铭负责组织落实公司对内控体系建设的重大部署；落实公司制定的内控体系的基本制度和工作标准；按公司要求对本公司内控体系的布局进行整体规划；统一调配内控工作的人力；推动内控培训工作；研究处理内控工作中的重大问题；监督内控体系工作的整体进程，研究业务流程与组织机构的优化与重组。内 控工 作小 组组长：方贤水副组长：谢集辉成员：郑新刚、杨一行、章佳丽、卢海滨、龚艳红、廖宁平、邱建军负责公司内控体系建设的具体组织推进和协调工作；了解和掌握内控体系建设情况， 并向领导小组报告；协调召开公司内控工作领导小组会议；组织对流程、制度优化的问题进行跟进，并协调相关解决方案和建议；组织和实施

8、公司各级内控工作人员的培训工作；协调督办各部门、子公司开展内控工作；提交各阶段的工作成果报告，向领导小组负责并汇报工作。内 控工 作职 能小 组公司各部门负责人子公司负责人及业务骨干在工作小组的指导下，组织内控工作的具体实施及进度管控；具体管理及分配本部门、本公司内控工作相关的资源；解决内控工作中的各项具体问题；定时提交内控工作文档；完成领导小组、工作小组部署的其他工作。审计稽核部负责内控体系建设的组织、推进与协调工作及内部控制评价、检查等工作。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - -

9、 - 第 5 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案5 4内控建设工作计划4.1 内控工作指导思想内控体系的建设是加强公司管理、提升公司软实力的重要制度安排，是现代企业制度落实到位的重要标志。公司拟采取统一规划、分步实施的内控体系建设策略，分两个阶段完成以风险管理为导向的全面内控体系的建设工作，第一阶段完成财务报告内部控制体系的建设与实施工作，第二阶段完成非财务报告内部控制体系建设与实施工作，形成健全有效的内控规范体系，确保公司可持续发展。4.2 内控工作范围重点进行上市公司本部、子公司浙江恒逸石化有限公司本部以及浙江恒逸石化有限公司控股子公司浙江逸

10、盛石化有限公司、浙江恒逸高新材料有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司、上海恒逸聚酯纤维有限公司和浙江恒逸己内酰胺有限公司财务报告相关的内控系统的建立与实施，确保重点板块重点领域的内控有效性。公司本部重点业务流程：财务报告内部控制、投资管理内部控制、全面预算管理内部控制、资金活动控制、子公司财务管控、IT 信息系统内部控制。子公司浙江恒逸石化有限公司、浙江逸盛石化有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司、浙江恒逸高新材料有限公司和上海恒逸聚酯纤维有限公司的重点业务流程：逸盛石化 PTA三期、己内酰胺和 9万吨差别化纤维工程项目管理内部控制；逸盛石化PTA三期、己内酰胺和 9 万吨差别化纤维项目募集资金存放与

11、实际使用内部控制；财务报告内部控制；研究与开发内部控制；采购业务内部控制；销名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案6 售业务内部控制；存货管理内部控制；固定资产与无形资产管理内部控制；全面预算管理内部控制；合同管理内部控制；IT 信息系统内部控制。以浙江恒逸石化有限公司为一般试点进行财务报告相关的内控系统的建立与实施。以内控工作小组和各企业为主导全面推广子公司浙江逸盛石化有限公司、浙江恒逸

12、高新材料有限公司、浙江恒逸己内酰胺有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司与上海恒逸聚酯纤维有限公司的财务报告相关的内控系统的建立与实施工作。4.3 涵盖的业务范围满足以财务报告内部控制为重点的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引 、 企业内部控制评价指引 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等监管法规所涉及的内控相关要求。根据公司的行业特点、业务情况、运营模式、风险因素等情况，公司财务报告内部控制涵盖以下业务流程：序号业务流程适用范围1 公司内部环境内部控制公司总部、各子公司2 内部信息传递内部控制公司总部、各子公司3 人力资源内部控制公司总部、各子公司4 投资管理内部控制公司总部、子公

13、司5 工程项目管理内部控制公司总部、各子公司6 全面预算内部控制公司总部、各子公司7 担保业务内部控制公司总部、子公司8 资金活动内部控制公司总部、各子公司9 财务报告内部控制公司总部、各子公司10 IT 信息系统内部控制公司总部、各子公司11 合同管理内部控制公司总部、各子公司名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案7 12 固定资产与无形资产内部控制公司总部、各子公司13 费用内部控制公

14、司总部、各子公司14 税务管理内部控制公司总部、各子公司15 研究与开发内部控制公司总部、各子公司16 采购业务内部控制公司总部、各子公司17 销售业务内部控制公司总部、各子公司18 存货管理内部控制公司总部、各子公司5. 工作步骤5.1 编制内控体系建设工作方案编制内控体系建设工作方案并对外披露，组成内控项目工作小组对公司中高层管理人员及子公司负责人开展内控相关培训时间安排： 2011 年 9 月 1 日12 月 31 日，预计 12 周完成工作内容及成果：工作内容工作成果编制内控体系建设工作方案并对外披露；组建内控项目组， 在充分考虑成员的时间投入和能力水平的基础上， 安排熟悉公司业务和富

15、有管理经验的同事参与本项目，共同制定团队成员的工作职责；收集公司内部相关人员的意见，就项目计划的可行性与内控咨询团队进行讨论， 审阅和批准详细的项目实施计划。内控体系实施工作方案联合工作团队及工作分工培训资料及培训结果反馈项目实施具体计划表5.2 编制内控体系框架调研分析重要业务流程、梳理风险、编制风险清单，将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷，确定内控缺陷评价标准，制定内控缺陷整改方案。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 14 页 - - -

16、 - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案8 本阶段主要工作内容 : 在公司前期已完成制度流程的基础上，通过审阅公司现有制度和流程，发放调查问卷，并同相关管理人员访谈，调研分析重要业务流程，对比内控法规的要求，梳理风险，编制风险清单，将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷，确定内控体系涵盖的具体业务范围及内控缺陷评价标准，制定内控缺陷整改方案，并形成内控体系框架分册。时间安排： 2012 年 1 月3 月，预计 12 周完成。工作内容及成果：工作内容工作成果组织和筹备项目启动大会， 宣贯项目的目具体实施计划；审查公司现有管理制度与内控流程；发放内控调查问卷，并与相关管

17、理人员进行访谈，了解并记录公司层面和业务层面的内控现状；参照内控法规，开展内控合规性缺口的分析，并形成缺口分析报告；组织公司富有管理经验的管理人员全程参与风险评估的全过程，通过调查问卷、研讨会等形式识别并评价关键风险，并拟定风险应对方案；结合内控法规和风险评估的结果，确定重要业务流程，并编制业务流程目录；涉及内控缺陷的单位/ 部门负责人及相关管理层参与讨论并制定整改措施；针对选定的业务流程执行跟单测试，并确认各流程的内控缺陷和关键控制点；提出内控缺陷整改建议和关键控制点建议，并参与公司管理层讨论，听取反馈意见；内控工作小组负责人审阅并批准“内控缺陷与整改报内控合规性缺口分析报告风险矩阵和风险数

18、据库业务流程目录内控缺陷评价标准与内控缺陷整改报告内控体系框架分册名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案9 告” ，并跟踪整改措施的落实情况；项目团队共同商议和确定业务流程目录和内控体系框架分册。5.3 编制分专业模块内控体系本阶段主要工作内容：落实缺陷整改工作，以业务流程控制一体化为指导思想， 并本着便于后期维护和合理控制项目成本的原则，编制一套标准化的内控手册，可在总体上适用于公司本部

19、和下属试点子公司。时间安排： 2012 年 4 月6 月，预计 9 周时间。工作内容及成果：工作内容工作成果提供关于内控手册编制培训，安排项目组和相关管理人员参加培训；讨论并确认最终的内控文档模板，将现有内控措施和整改方案有机整合后，编制与风险数据库和业务流程目录相对接的内部控制文档，包括业务流程图的描述和风险控制文档的编制等；梳理重要业务流程相关权限的授予和分配情况，形成权限指引表；梳理组织机构和岗位设置， 以及相应的职责 , 修订或编制部门/ 岗位职责；按照内控法规的要求，整理并编制标准的内控手册；梳理现阶段的管理制度，并根据内控评估和流程梳理环节发现的制度设计问题，提出修订意见；搭建管理

20、制度汇编框架，修订或增订公司管理制度更新与管理流程，并形成制度汇编，并统一发布。培训资料业务流程图风险控制文档权限指引表部门/ 岗位职责描述内控手册制度与流程对接表管理制度汇编名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案10 5.4 中期验收与成果发布本阶段的主要工作内容： 对上阶段形成的 内控手册（试行版）开展初步验收，并发布试运行。时间安排： 2012 年 6 月，预计 1 周时间。工作安

21、排和成果：工作内容工作成果由公司内控工作小组依据相关内控法规和项目实施方案，对内控手册（试行版）进行质量验收并提出反馈意见；由公司总经理 / 内控负责人签署并发布内控手册（试行版） ；安排本部和子公司相关的人员参加内控手册专题宣导会。验收意见反馈培训资料内控手册 （试行版）及其发布通知5.5 内控手册发布检查整改结果，编制内控评价底稿，对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。修订并发布内控手册（正式版 /2012 版） 。本阶段的主要工作内容: 根据上阶段发布的内控手册 （试行版）开展为期三个月的试运行，并对试运行情况开展评价测试，评估设计缺陷和执行例外，进

22、而采取改进措施，修订并发布内控手册 （正式版 /2012 版） 。时间安排： 2012 年 6 月8 月，预计 10 周时间。工作内容和成果：工作内容工作成果编制运行评价测试实施方案，并提供测试工具的模板；提供关于内控测试相关的培训；运行评价测试实施方案测试结果汇总表名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案11 检查整改结果， 开展运行评价测试， 并形成测试结果汇总表；编制测试例外整改意见

23、， 并针对设计层面的问题修订内控手册。修订完善并签发内控手册 （2012 版） 。例外事项整改方案内控手册（正式版）5.6 内控手册正式运行根据内控自我评价工作编制内控自我评价报告，披露内控实施工作情况及内控自我评价报告本阶段的主要工作内容：根据上阶段发布的内控手册（正式版/2012 ） 开展为期三个月的运行， 并对运行情况的有效性进行评价，出具 内控自我评价报告， 披露内控体系建设及实施工作情况及 内控自我评价报告。时间安排： 2012 年 9 月11月 预计 12 周时间。工作安排和成果：工作内容工作成果对内控体系运行情况的有效性进行评价编制内控自我评价报告评价测试底稿内控自我评价报5.7

24、 培训安排按照基本规范的要求，需要持续改进和完善公司的内控体系，并持续开展内控自我评价工作。因此培养自身的内控骨干队伍，获取相关的知识和技能相当重要。在内控体系建设的各个阶段均安排了相应的知识培训，并通过各阶段工作过程中的研讨、交流和实践，促进联合项目团队成员之间的知识转移。培训计划表：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案12 培训课程培训时间接受培训人员培训内容内 部控 制法规 及风

25、 险管理知识调研分 析 与风险 评 估 阶 段2012年 1月5月全体员工内控法规介绍公司面临风险及解决方案分析风险管理的定义及框架公司风险管理实施步骤风险识别和评价工具内 控文 档编制 方法 和工具介绍分专业 模 块内控体系 设 计阶段 2012年 6 月中高级管理人员、项目组成员及各业务流程的负责人内控手册组成内容各组成部分之间的关系流程梳理的方法和工具关键控制文档的编制内 控手 册的使用与维护中期验 收 与成果发布 2012 年6 月8 月中高级管理人员、项目组成员内控手册的使用与维护方法内 控运 行评价测试介绍运行评 价 与手册 发 布 阶 段2012 年 9 月11 月参与年底内控评

26、价的管理层、内审人员、项目组成员及各业务流程的负责人运行评价测试的基础知识运行评价测试方法及步骤评价测试工具的介绍运行评价结果的分析运行评价报告的编制5.8 项目进程管理在内控体系建设过程中，内控工作小组将与各职能部门、生产主体密切合作、相互配合和充分沟通，并通过以下制度化的安排向管理层及内控工作领导小组定期汇报阶段性工作：沟通机制沟通内容每月 / 每阶段专题汇报内控工作小组以专题汇报形式就本月或本阶段的工作与内控工作领导小组进行沟通重大问题即时汇报内控工作小组就项目实施过程中遇到的重大问题及时同名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - -

27、- - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 14 页 - - - - - - - - - 恒逸石化内控规范实施工作方案13 内控工作小组主管领导或总经理进行沟通6. 内控审计工作公司聘请会计师事务所对内部控制有效性进行审计，并出具内部控制审计报告，审计稽核部配合相关工作。根据内控审计的结果， 形成对内部控制有效性的意见， 完成内控审计报告，按照监管机构的要求进行披露。恒逸石化股份有限公司董事会二零一一年九月三十日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 14 页 - - - - - - - - -