某公司财务管理制度之“关于资金担保和使用授信额度的规定”.pdf

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1、精品文档交流1 某公司财务管理制度之“ 关于资金担保和使用授信额度的规定 ”第一章总则 第一条为了明确总公司对外提供资金担保的程序，减小总公司的担保风险；同时加强对信用证授信额度的管理，明确职责，避免损失，特制定本规定。第二条 本规定适用于总公司为 11所属公司提供资金担保或提供总公司授信额度等各项业务。对于为11 系统以外的其他单位提供资金担保的，可参照本规定执行。第三条 提供资金担保和开立信用证工作由总公司财务本部负责具体组织实施。第二章资金担保条件第四条所属各公司向总公司申请银行借款担保，应符合下列条 件：1、有符合银行规定比例的自有资金。2、生产经营项目须经有关部门批准，符合国家产业政

2、策，产品适销对路，并持相关有效合同。3、精品文档交流2 资信状况良好，具有按期偿还借款本息的能力和保证措施。4、具备实施项目的相关条件。5、具有其他保证措施。第五条 所属各公司向总公司申请资金担保，应向总公司提交下列文件资料：1、项目批准书，进出口许可证、批件。2、业务合同副本或协议。3、借款人营业执照副本、近期资产负债表。损益表及其他能证明资产负债和经营状况的资料。4、项目所需配套资金的落实情况。5、项目经济可行性分析报告。6、企业按期弥补亏损的来源及切实保证。 。第三章资金担保审批程序及收费标准第六条所属各公司需总公司出具资金担保的项目，须按总公司有关合同管理和项目审批的规定程序报总公司财

3、务本部及其他相关部门审批。第七条 总公司批准为其提供资金担保的公司， 属 11系统内的，必须与总公司签订保证书；11 系统外的，必须向11 总公司提供相应 “ 保证措施” 。第八条所属各公司向总公精品文档交流3 司申请办理资金担保，担保期3 个月以下的， 总公司收取所担保金额1的担保费；担保期 3 一 6 个月的，总公司收取所担保金额 15的担保费；担保期6一 12 个月的，总公司收取所担保金额2的担保费。第九条所属各公司使用总公司资金，总公司按银行同期货款利率上浮 2 个百分点收取利息。各公司根据与总公司签订的借款合同的规定，按期归还本息。第四章使用总公司授信额度开支信用证条件与程序第十条所

4、属各公司委托总公司开立进口信用证，应符合下列条件：1，属国家计划内或免税商品或大宗商品进口 项 目 经 总 公 司 有 关 部 门 审 批 的 。2、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的。3、有有关部门的批准件、进口许可证。4、有合法的进口合同和相应的内销合同。5、其他必备条件。第十一条所属各公司委托总公司开立进口信用证，应向总公司提交下列文件资料：1、 总公司内部审批单。精品文档交流4 2、有关部门的批准件、进口许可证。3、进口、内销合同副本。4、银行开证申请书等其他相关资料。第十二条凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业务，在开立信用证时，每份合同金额在 60 万美元以下的， 须经专

5、业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签，由总公司主管领导签批后方可开证、改证及议付；每份合同金额在 60 万美元以上的， 须经总公司财务本部总经理。总公司主管领导及总公司总理签批后，方可开证、改证及议付。 第十三条总公司财务本部在审核时，应事先征询法规室的意见。具体操作程序按总公司执行。 第十四条总公司根据下列两条规定的内容， 决定各专业公司是否可以使用上述户头开立信用证。经审核可以使用上述户头开立信用证的，总公司按标准向各专业公司收取保证金。 第十五条自营业务。 1、对外开立即期信用证、 对内即期方式收款的，可以免交保证金，货款到达总公司指定精品文档交流5 银行后方可从财务赎单或转

6、移物权。2、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的，总公司不予提供担保。3、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。4、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的，需向总公司交纳信用证金额 30的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。5、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的，总公司不予提供担保。第十六条代理业务：总公司对代理业务本着不承担销售盈亏。不垫付商品资金和基本费用的原则，根据合同管理规定中对企业资信评定的标准，对于 AA 及 AAA 级企业的代理进口业务，按照下列情况分别执行。1、对外开立即期信用证

7、、对内即期方式收款的，需向总公司交纳信用证金额10的保证金，全部货款到达总公司指定银行 后 方 可 从 财 务 赎 单 或 转 移 物 权 。精品文档交流6 2、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，可以免交保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。3、 对外开立远期信用证。对内远期方式收款的，对于经法规室核定并与我公司有长期合作项目的AAA级企业，开证时需向总公司交纳信用证金额的 30作为保证金；余款必须以银行远期承兑汇票或银行保函的形式交予财务部门后方可从财务赎单或转移物权。第五章使用总公司授信额度开立信用证的收费标准， 第十七条所属各公司委托总公司开立进口信用证，须向财务本部交纳开证金额3的手续费。第六章 附则第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。