督促检查审计整改制度.pdf

《督促检查审计整改制度.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《督促检查审计整改制度.pdf（2页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、督促检查审计整改制度1 背景本制度主要参考 * 集团内部审计制度、 * 集团审计项目管理办法和督促检查审计整改实施办法等制度。本制度阐述了审计部门督促检查被审计单位整改的制度，包括建立审计整改台账、 对审计整改进行督察督办、 汇总报告审计整改结果等。2 术语无3 前接制度无4 制度描述4.1 登记审计整改台账审计部根据审计组提交的审计问题清单，登记审计整改台账。 整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人等基本信息。 C1/R1 4.2 督促被审计单位整改审计部要通过多种方式督促被审计单位及时按规定进行整改。C2/R2 4.3 上报审计整改结果被审计单位按照时限和要求进行

2、整改，并将整改结果和相关证明材料报审计部 , 审计整改报告要注明已整改事项、未整改事项、未整改原因、拟采取的整改措施、预计完成时间、整改责任人等。C3/R3 4.4 整改台账销号审计部根据被审计单位提交的整改报告和相关证明材料，核实整改结果。对已整改问题，在审计整改台账上销号。C4/R4 4.5 对未整改问题持续督促审计部对于未按要求整改的，采取下达督促整改通知书、 提请领导约谈等方式持续督促整改。C5/R5 4.6 汇总分析审计整改情况审计部要对当年审计项目发现问题整改情况进行汇总分析，查明未整改原因，提出管理建议。C6/R6 5 后接制度无6 风险描述R1 不登记审计发现问题整改台账，不便于审计整改督促管理。R2 不及时督促，可能被审计单位整改主动性不强。R3 不及时上报整改结果，审计部不了解整改进度。R4不核实整改结果，可能存在虚报、瞒报等情况。R5对未整改问题不采取措施，难以达到整改效果。R6不进行分析总结，难以提高改进。