2022年报销管理办法 .pdf
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1、1 费用报销制度 (试行 ) 第一条费用报销类型公司可报销的费用分为五种类型,分别是业务招待费、办公费、差旅费、会议培训费和油料补助及通讯费。1、业务招待费,是指因业务需要,招待客户、外部接口单位等发生的相关费用礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、 酒等 。2、办公费,是指为维持公司正常工作运转,如:房屋租赁费、各种办公家具、办公设备、办公设备耗材、办公用品、劳保用品、低值易耗品等或满足其他零星办公需要发生的相关费用。3、差旅费,是指因业务需要,职工往返于本市与外埠之间出差发生的相关费用,包括住宿费、交通费、差旅补助费等。4、会议培训费,是指因业务需要,参加上级单位、行政主管部门、社会团体
2、或其他专业管理单位组织的会议、培训等发生的相关费用。5、油料补助费,是指因业务需要,职工使用非公司购买车辆处理公务,公司按照一定计算方法给予的油料补助费用。6、通讯补助费,是指因业务需要而产生的通讯费用。第二条 费用报销标准1、业务招待费总额,按公司预算总额执行。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 6 页2 由财务部汇总制订年度业务招待费预算,并按公司董事会、 公司领导董事长、总经理、经理和公司各部门进行分配。礼品费计入预算分配。 其中,以客户部名义购买的礼品计入公司客户维护费预算,以资金市场部名义购买的礼品计入渠道费预算。
3、公司年度业务招待费预算经董事会批准执行。因工作需要, 公司业务招待费超过年初预算的,应报批董事会审批,做调整执行。2、办公费总额,在公司预算规定内执行。由财务部汇总制订年度办公费预算。公司年度办公费预算经董事会批准执行。3、差旅费,在公司预算规定内执行,根据各部门实际发生情况报销。4、会议培训费,在公司预算规定内执行,根据各部门实际发生情况报销。5、油料补助费,根据职工使用非公司购买车辆处理公务的实际情况,按公司制订油料补助费据实报销:由财务部审核各部门每月 按工作日计的因公行驶补助公里数,按照职工实际使用的车辆排量, 适当考虑行驶环境确定月油量补助标准。补助方法见附件: 私车公用管理方法6、
4、通讯费在预算内执行。第三条 费用报销原则精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 6 页3 1、业务招待费业务招待费在公司批准的年度预算内,按实报销。业务招待费实行总额年度控制、据实报销,预算额不能突破,也不能跨年度使用。原则上开展业务接待前,应填写业务接待申请单附件 2 ,按照使用业务招待费的范围完成审批手续。其中:1.3.1 使用公司董事会、董事长、总经理额度的,由董事长审批。1.3.2 使用副总经理、各部门额度的,由总经理审批。1.3.3 购买礼品,必须在事前将购买理由、品种、数量和金额等向公司分管领导书面请示, 并报经总经
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