铝锭生产加工项目预算报告.docx

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1、泓域咨询/铝锭生产加工项目预算报告铝锭生产加工项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析铝是一种银白色金属，在地壳中含量仅次于氧和硅排在第三位。铝的密度较小，仅为铁的34.61%、铜的30.33%，因此又被称作轻金属。铝是世界上产量和用量都仅次于钢铁的有色金属。铝的密度只有2.7103g/cm3，约为钢、铜或黄铜密度的1/3左右。由于铝的材质轻，因此常用于制造汽车、火车、地铁、船舶、飞机、火箭、飞船等陆海空交通工具，以减轻自重增加装载量。铸造铝及铝合金是以铸造方法生产铝的铸件；变形铝及铝合金是以压力加工方法生产铝的加工产品：板、带、箔、管、棒、型、线和锻件。按照国家标准“重熔

2、用铝锭按化学成分分为8个牌号，分别是Al99.90、Al99.85、Al99.70、Al99.60、Al99.50、Al99.00、Al99.7E、Al99.6E”（注：Al之后的数字是铝含量）。有人叫的“A00”铝，实际上是含铝为99.7%纯度的铝，在伦敦市场上叫“标准铝”。大家都知道我国在五十年代技术标准都来自前苏联，“A00”是苏联国家标准中的俄文牌号，“A”是俄文字母，而不是英文“A”字，也不是汉语拼音字母的“A”和国际接轨的话，称“标准铝”更为确切。标准铝就是含99.7%铝的铝锭，在伦敦市场上注册的就是它。铝锭的生产是由铝土矿开采、氧化铝生产、铝的电解等生产环节所构成。先采出铝土矿，

3、经水洗、磨细等流程生产出铝矿粉，再经焙烧等四道复杂工艺得到氧化铝，生产氧化铝的铝土矿主要有三种类型：三水铝石、一水硬铝石、一水软铝石。在已探明的铝土矿全球储量中，92%是风化红土型铝土矿，属三水铝石型，这些铝土矿的特点是低硅、高铁、高铝硅比，集中分布在非洲西部、大洋洲和中南美洲。其余的8%是沉积型铝土矿，属一水软铝石和一水硬铝石型，中低品位，主要分布在希腊、前南斯拉夫及匈牙利等地。由于三种铝土矿的特点不同，各氧化铝生产企业在生产上采取了不同的生产工艺，主要有拜耳法、碱石灰烧结法和拜尔烧结联合法三种。通常高品位铝土矿采用拜耳法生产，中低品位铝土矿采用联合法或烧结法生产。拜尔法由于其流程简单，能耗

4、低，已成为了当前氧化铝生产中应用最为主要的一种方法，产量约占全球氧化铝生产总量的95%左右。2018年，我国铝工业深化供给侧结构性改革，严控电解铝新增产能，推进电解铝产能置换，行业运行总体平稳，但贸易摩擦影响逐步显现，生产成本不断提高，行业效益下滑，整体发展形势不容乐观。一是产量同比增长，铝材增速下降。2018年，氧化铝、电解铝、铝材产量7253万吨、3580万吨、4554万吨，同比分别增长9.9%、7.4%、2.6%，其中，考虑到统计数据调整，电解铝产量增速同比提高5个百分点；由于贸易摩擦影响以及国内消费低迷，铝材产量增速同比回落7个百分点。二是价格回落、成本上涨，效益明显下滑。2018年国

5、内电解铝现货均价14262元/吨，同比下跌1.8%，受环保整顿，铝土矿价格持续走高，煤炭价格上涨，企业节能减排成本提升等影响，电解铝综合生产成本同比大幅提升。2018年，铝行业实现利润372亿元，同比下降40%。其中，铝矿采选实现利润7亿元，同比增长19.6%；铝冶炼、铝加工行业实现利润112亿元、254亿元，同比分别下降54.6%、31.4%。三是产能置换不断加快，产业结构进一步优化。关于电解铝企业通过兼并重组等方式实施产能置换有关事项的通知（工信部原201812号）印发以来，已有400多万吨电解铝产能完成了跨省置换，其中，300多万吨产能转移至内蒙、云南等能源丰富地区，在保持严控电解铝产能

6、高压态势的同时，电解铝产业结构不断优化。四是铝材出口大幅增长，国际贸易环境不容乐观。受国内外铝材价差波动、人民币汇率贬值等影响，2018年我国铝材出口量523万吨，同比增长23.4%。巴西海德鲁氧化铝厂停产等造成海外氧化铝供应短缺，我国全年净出口氧化铝95万吨。中铝集团、魏桥等境外铝土矿资源开发项目持续推进。美国、欧盟、墨西哥、越南等贸易摩擦连锁反应凸显，外部发展环境日趋严峻，铝材未来出口将面临严峻形势。2019年，国内外环境日趋复杂，贸易摩擦深层次影响即将显现，下游消费形势不容乐观，铝行业下行压力依然较大。工业和信息化部仍将继续深化供给侧结构性改革，继续联合有关方面保持对严控电解铝新增产能的

7、高压态势，严格执行电解铝产能置换政策，研究建立通过市场化法治化手段化解产能过剩的长效机制，积极扩大铝应用，引导铝工业高质量发展。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人

8、才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，专注于产品，致力于产品的设计与开发，各种生产流水线工艺的自动化智能化改造，为客户设计开发各种产品生产线。经过多年的发展与积累，公司建立了较为完善的治理结构，形成了完整的内控制度。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求

9、，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。公司将继续坚持以客户需求为导向，以产品开发与服务创新为根本，以持续研发投入为保障，以规范管理为基础，继续在细分领域内稳步发展，做大做强，不断推出符合客户需求的产品和服务，保持企业行业领先地位和较快速发展势头。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入14974.88万元，同比增长26.

10、71%（3156.95万元）。其中，主营业务收入为12080.89万元，占营业总收入的80.67%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3144.724192.973893.473743.7214974.882主营业务收入2536.993382.653141.033020.2212080.892.1铝锭(A)837.211116.271036.54996.673986.692.2铝锭(B)583.51778.01722.44694.652778.602.3铝锭(C)431.29575.05533.98513.442053.752.4铝锭(D)304.4

11、4405.92376.92362.431449.712.5铝锭(E)202.96270.61251.28241.62966.472.6铝锭(F)126.85169.13157.05151.01604.042.7铝锭(.)50.7467.6562.8260.40241.623其他业务收入607.74810.32752.44723.502893.99根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3358.37万元，较2017年同期相比增长402.71万元，增长率13.63%；实现净利润2518.78万元，较2017年同期相比增长448.40万元，增长率21.66%。2018年主要经济指标项目单位指标

12、完成营业收入万元14974.88完成主营业务收入万元12080.89主营业务收入占比80.67%营业收入增长率（同比）26.71%营业收入增长量（同比）万元3156.95利润总额万元3358.37利润总额增长率13.63%利润总额增长量万元402.71净利润万元2518.78净利润增长率21.66%净利润增长量万元448.40投资利润率38.78%投资回报率29.08%财务内部收益率21.04%企业总资产万元16139.00流动资产总额占比万元32.27%流动资产总额万元5208.57资产负债率48.42%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司

13、经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析铝土矿是生产氧化铝的主要原材料，位于铝工业

14、的最上游。铝占整个地壳总重量的7.45%，全球铝土矿储量丰富，资源保证度高，按目前全球探明的储量计算，能够供全球使用200年以上。但我国的铝土矿资源并不丰富，仅排名世界第八位，我国铝土矿自给率不足50%，其余均需进口。氧化铝是三氧化二铝的俗称，是铝工业的第二阶段，通过一系列化学过程从铝土矿中提炼所得，是生产原铝的主要原料。近年来，全球尤其是中国氧化铝产能扩张速度较快，总体呈现供大于求的局面，市场供应充足。氧化铝产能扩张，带动了下游行业原铝（电解铝）的迅速发展，我国的电解铝产量由2012年度1,988.33万吨增长至2016年度3,187.32万吨，电解铝产量的增长有力地保证了本行业企业发展所需

15、铝锭的供应。2013年国内新增产能持续提振原铝产量，目前产能西移步伐仍在推进，新疆、内蒙古等电力成本低的地方成为迁移中心，铝行业的成本重心下滑。铝锭的价格主要受其上游氧化铝行业的产量、电解铝行业产能、下游行业需求、生产能源耗费成本、冶铝技术水平及国内经济形势等多种因素的综合影响，因此铝价一般存在波动。2014年至2017年间，全国铝锭（A00铝锭）价格大体在10,000.00元/吨至15,000.00元/吨之间波动，总体情况较为稳定。铝，我们日常工业上的原料叫铝锭，按国家标准（GB/T1196-93）应叫“重熔用铝锭”，不过大家叫惯了“铝锭”。铝锭是用氧化铝-冰晶石通过电解法生产出来的。铝锭进

16、入工业应用之后有两大类：铸造铝合金和变形铝合金。铸造铝及铝合金是以铸造方法生产铝的铸件；变形铝及铝合金是以压力加工方法生产铝的加工产品：板、带、箔、管、棒、型、线和锻件。根据厚度不同可以分为薄板和中厚板。GB/T3880-2006标准中规定厚度0.2毫米以下的称为铝箔。以锌为主，但有时也要少量添加了镁、铜。其中超硬铝合金就是含有锌、铅、镁和铜合金接近钢材的硬度。挤压速度较6系合金慢，焊接性能好。7005和7075是7系中*的档次，可热处理强化。应用范围：航空方面（飞机的承力构件、起落架）、火箭、螺旋桨、航空飞船。7005挤压材料，用于制造既要有高的强度又要有高的断裂韧性的焊接结构，如交通运输车

17、辆的桁架、杆件、容器；大型热交换器，以及焊接后不能进行固熔处理的部件；还可用于制造体育器材如网球拍与垒球棒7039冷冻容器、低温器械与贮存箱，消防压力器材，军用器材、装甲板、*装置7049用于锻造静态强度与7079-T6合金的相同而又要求有高的抗应力腐蚀开裂勇力的零件，如飞机与*零件起落架液压缸和挤压件。零件的疲劳性能大致与7075-T6合金的相等，而韧性稍高7050飞机结构件用中厚板、挤压件、自由锻件与模锻件。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有

18、限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资8551.92(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2795.462303.17191.798551.921.1工程费用万元2795.462303.179816.851.1.1建筑工程费用万元2795.462795.4626.30%1.1.2设备购置及安装费万元2303.172303.1721.67%1.2工程建设其他费用万元3453.293453.2932.49%1.2.1无形资产万元1699.7216

19、99.721.3预备费万元1753.571753.571.3.1基本预备费万元994.29994.291.3.2涨价预备费万元759.28759.282建设期利息万元3固定资产投资现值万元8551.928551.92（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2075.58万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9816.855170.867809.209816.859816.859816.851.1应收账款万元2945.051325.272061.542945.052945.052945.051.2存货万元4417.581987.913092.31

20、4417.584417.584417.581.2.1原辅材料万元1325.27596.37927.691325.271325.271325.271.2.2燃料动力万元66.2629.8246.3866.2666.2666.261.2.3在产品万元2032.09914.441422.462032.092032.092032.091.2.4产成品万元993.96447.28695.77993.96993.96993.961.3现金万元2454.211104.401717.952454.212454.212454.212流动负债万元7741.273483.575418.897741.277741.2

21、77741.272.1应付账款万元7741.273483.575418.897741.277741.277741.273流动资金万元2075.58934.011452.912075.582075.582075.584铺底流动资金万元691.85311.34484.30691.85691.85691.85（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10627.50万元，其中：固定资产投资8551.92万元，占项目总投资的80.47%；流动资金2075.58万元，占项目总投资的19.53%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2795.46万元，占项目总投资的

22、26.30%；设备购置费2303.17万元，占项目总投资的21.67%；其它投资3453.29万元，占项目总投资的32.49%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8551.92+2075.58=10627.50（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10627.50124.27%124.27%100.00%2项目建设投资万元8551.92100.00%100.00%80.47%2.1工程费用万元5098.6359.62%59.62%47.98%2.1.1建筑工程费万元2795.4632.69%32.69%26.30%2.1

23、.2设备购置及安装费万元2303.1726.93%26.93%21.67%2.2工程建设其他费用万元1699.7219.88%19.88%15.99%2.2.1无形资产万元1699.7219.88%19.88%15.99%2.3预备费万元1753.5720.50%20.50%16.50%2.3.1基本预备费万元994.2911.63%11.63%9.36%2.3.2涨价预备费万元759.288.88%8.88%7.14%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8551.92100.00%100.00%80.47%5建设期间费用万元6流动资金万元2075.5824.27%24.27%19.53%7

24、铺底流动资金万元691.868.09%8.09%6.51%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入7044.75万元，总成本6267.66万元，利润总额173.32万元，净利润129.99万元，增值税232.53万元，税金及附加146.87万元，所得税43.33万元；第二年负荷70.00%,计划收入10958.50万元，总成本8831.73万元，利润总额1437.46万元，净利润1078.09万元，增值税361.72万元，税金及附加162.37万元，所得税359.37万元；第三年生产负荷100%，计划收入15655.00万元，总成本11908.62万元，利润总额374

25、6.38万元，净利润2809.78万元，增值税516.74万元，税金及附加180.97万元，所得税936.60万元。（一）营业收入估算该“铝锭生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑铝锭行业设备相对价格变化，假设当年铝锭设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15655.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=516.74万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7044.7510958.5015655.0015655.0015655.001.1铝锭万元7044.7510958.501

26、5655.0015655.0015655.002现价增加值万元2254.323506.725009.605009.605009.603增值税万元232.53361.72516.74516.74516.743.1销项税额万元2504.802504.802504.802504.802504.803.2进项税额万元894.631391.641988.061988.061988.064城市维护建设税万元16.2825.3236.1736.1736.175教育费附加万元6.9810.8515.5015.5015.506地方教育费附加万元4.657.2310.3310.3310.339土地使用税万元118

27、.97118.97118.97118.97118.9710税金及附加万元146.87162.37180.97180.97180.97（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用11908.62万元，其中：可变成本10256.29万元，固定成本1652.33万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2795.462795.46当期折旧额2236.37111.82111.82111.82111.82111.82净值559.092683.64

28、2571.822460.002348.192236.372机器设备原值2303.172303.17当期折旧额1842.54122.84122.84122.84122.84122.84净值2180.332057.501934.661811.831688.993建筑物及设备原值5098.63当期折旧额4078.90234.65234.65234.65234.65234.65建筑物及设备净值1019.734863.984629.334394.684160.033925.384无形资产原值1699.721699.72当期摊销额1699.7242.4942.4942.4942.4942.49净值1657

29、.231614.731572.241529.751487.265合计：折旧及摊销5778.62277.14277.14277.14277.14277.14总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7867.553540.405507.287867.557867.557867.552外购燃料动力费万元618.37278.27432.86618.37618.37618.373工资及福利费万元1375.191375.191375.191375.191375.191375.194修理费万元28.1612.6719.7128.1628.1628.165其它

30、成本费用万元1742.21783.991219.551742.211742.211742.215.1其他制造费用万元579.24260.66405.47579.24579.24579.245.2其他管理费用万元491.46221.16344.02491.46491.46491.465.3其他销售费用万元926.13416.76648.29926.13926.13926.136经营成本万元11631.485234.178142.0411631.4811631.4811631.487折旧费万元234.65234.65234.65234.65234.65234.658摊销费万元42.4942.494

31、2.4942.4942.4942.499利息支出万元-10总成本费用万元11908.626267.668831.7311908.6211908.6211908.6210.1可变成本万元10256.294615.337179.4010256.2910256.2910256.2910.2固定成本万元1652.331652.331652.331652.331652.331652.3311盈亏平衡点58.48%58.48%达产年应纳税金及附加180.97万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3746.38（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3

32、746.3825.00%=936.60（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3746.38（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3746.3825.00%=936.60（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3746.38万元，缴纳企业所得税936.60万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3746.38-936.60=2809.78（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=35.25%。（2）达产年投

33、资利税率=41.82%。（3）达产年投资回报率=26.44%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15655.00万元，总成本费用11908.62万元，税金及附加180.97万元，利润总额3746.38万元，企业所得税936.60万元，税后净利润2809.78万元，年纳税总额1634.31万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15655.007044.7510958.5015655.0015655.0015655.002税金及附加万元180.97146.87162.37180.97180.97180.973总成本费用万元119

34、08.626267.668831.7311908.6211908.6211908.625增值税万元516.74232.53361.72516.74516.74516.746利润总额万元3746.38173.321437.463746.383746.383746.388应纳税所得额万元3746.38173.321437.463746.383746.383746.389企业所得税万元936.6043.33359.37936.60936.60936.6010税后净利润万元2809.78129.991078.092809.782809.782809.7811可供分配的利润万元2809.78129.99

35、1078.092809.782809.782809.7812法定盈余公积金万元280.9813.00107.81280.98280.98280.9813可供投资者分配利润万元2528.80116.99970.282528.802528.802528.8014应付普通股股利万元2528.80116.99970.282528.802528.802528.8015各投资方利润分配万元2528.80116.99970.282528.802528.802528.8015.1项目承办方股利分配万元2528.80116.99970.282528.802528.802528.8016息税前利润万元3746.3

36、8173.321437.463746.383746.383746.3817息税折旧摊销前利润万元4023.52450.461714.604023.524023.524023.5218销售净利润率%17.95%1.85%9.84%17.95%17.95%17.95%19全部投资利润率%35.25%1.63%13.53%35.25%35.25%35.25%20全部投资利税率%41.82%41.82%41.82%41.82%21全部投资回报率%26.44%1.22%10.14%26.44%26.44%26.44%22总投资收益率%26.44%1.22%10.14%26.44%26.44%26.44%

37、23资本金净利润率%26.44%1.22%10.14%26.44%26.44%26.44%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业

38、发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。undefined（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目

39、产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览

40、会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。（五）技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适

41、用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失