2021-2022年收藏的精品资料浅谈采购风险的控制.doc

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1、浅谈采购风险的控制摘要 采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险。具体来说，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算、供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求、呆滞物料增加、采购人员工作失误、供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响采购预期目标的实现。针对这些风险，我们需要采取一定措施予以规避来减少损失关键词：采购 风险 控制 管理目录一、引言2（1）采购的概念2（2）本文的研究方法3（3）本文的框架结构3二、采购风险控制4（1）采购风险管理概述4（2）采购的风险分析4（3）企业采购风险管理程序6（4）规避采购风险需重视的几

2、个方面7（5）套期保值的原则9三、采购风险管理相关案例10（1）重庆某外企大厦一、项目背景10（2）我在项目中担任的角色10（3）特殊情况11（4）关键问题11（5）解决的办法11（6）项目后评价11四、总结12五、致谢12六、参考文献12一、引言（1）采购的概念狭义：以购买的方式，由买方支付对等的价格，从卖方手中换取所需物品的行为，即通常所说的“一手交钱，一手交货”。买方要具备支付能力。广义：国际上指的是Procurement,指除了以购买的方式占有物品外，还可通过租赁、错贷、交换（以物易物）、征收等途径取得物品的使用权。简言之，采购是指可以各种不同的途径取得物品和劳务的使用权或所有权以满足

3、已方使用需求的一种活动。采购供应包含了所有的为确保企业以合理的成本从外部购买各种必需产品和服务而进行的各种管理与运作活动，所有这些管理与运作过程的总和就称为采购供应职能。对一般企业而言，尽管在企业的成本中外购产品或服务所占的比重很大，但是大部分公司并非都认识都采购职能对于提高公司竞争力与获利能力具有关键性的作用。（2）本文的研究方法撰写本文时，本人通过网络收集第一手资料，然后经过多方筛选、求证，提高数据与信息的准确性。同时，通过严谨的研究，对信息及数据进行交叉核实，尽可能确保数据与信息的可靠性、客观性与前瞻性。（3）本文的框架结构本文的架构主要分为五大部份分别为：1、引言；2、采购风险控制分为

4、五小点，采购风险管理概述、采购的风险分析、企业采购风险管理程序、规避采购风险需重视的几个方面、套期保值的原则；3、采购风险管理相关案例；4、总结；5、致谢；6、参考文献。二、采购风险控制（1）采购风险管理概述采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险。 具体来说，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算、供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求、呆滞物料增加、采购人员工作失误、供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响采购预期目标的实现。所谓风险，即某一行动的结果有多种可能而且不确定。企业风险包含两个层面的内容。首先，风险是事件

5、在未来发生的可能性及其后果的综合，包括风险因素、风险事故和风险损失等要素。风险因素是引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；风险事故是指造成风险损失的直接原因，意味着风险的可能性转化成了现实；风险损失是风险事故所带来的物质上、行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。其次，风险与机遇如硬币的两面，二者在数量及性质上成正比例的辩证统一关系，机遇蕴含于得到有效管理的风险之中。企业风险管理，是指企业在充分认识所面临的风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中

6、由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。具体来说，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应预期目标的实现。（2）采购的风险分析采购的风险分为两种类型：企业采购的外因型风险、企业采购的内因型风险。1、企业采购的外因型风险A、意外风险。采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。B、价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损

7、失。二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购该种物资出现跌价而引起采购风险。C、采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。D、技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新机型不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购

8、的设备已经被淘汰或使用效率低下。E、合同欺诈风险。一是以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保。二是接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。三是签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。四是供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。2、企业采购的内因型风险A、计划风险。因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。B、合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约，违约责任约束

9、简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。C、验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。D、存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物

10、资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。E、责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。（3）企业采购风险管理程序采购风险管理可分为四个阶段： 1、风险识别。对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归类分析，从而加以认识和辨别。即确定何种风险可能会对企业产生影响，并以明确的文档描述这些风险及其特性。风险识别是一个反复进行的过程，应尽可能地全面识别企业可能面临的风险。对风险进行分类和归纳是风险识别中常用的方法。风险分类应当反映出企业所属行业或应用领域内常见

11、的风险来源。例：技术方面的风险、时间安排方面的风险及财务方面的风险等。检查表是风险识别中非常有效的工具。根据积累的风险数据和信息，特别是企业在风险管理过程中形成的数据集合风险管理知识库，可以较为完整地开发和编制企业风险检查表。检查表的好处是提高了风险识别过程的效率。特别是企业进行大量类似项目时，完全可以开发一套通用的风险检查表，以提高风险识别过程的速度和质量。 2、风险分析。即评估已识别风险可能的后果及影响的过程。风险分析可以选择定性分析或定量分析方法，进一步确定已识别风险对企业的影响，并根据其影响对风险进行排序，确定关键风险项，并指导风险应对计划的制定。风险指数体系是一个有效的风险分析模型，

12、主要用于表征整个企业的风险程度。该体系根据风险识别和风险分析的结果，运用数学模型计算得到一组量化的风险指数，从而实现对企业风险的量化反映及横向校核，并监控风险管理的绩效。 3、风险应对。即针对企业面临的风险，开发、制定风险应对计划并组织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，避免风险失控演变为危机。风险应对计划包括企业当前及未来面临的主要风险类别，针对各类风险的主要应对措施，每个措施的操作规程，包括所需的资源、完成时间以及进行状态等。风险应对计划形成之后，企业应通过风险管理体系确保计划启动时所必需的人力、物力等资源。4、风险监控。即在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，监控残余风险及识别新的风

13、险，确保风险应对计划的执行，评估风险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控报告。风险监控是企业风险管理生命周期中一种持续的过程，在企业经营过程中，风险不断变化，可能会有新风险出现，也可能有预期风险消失。采购风险可以通过以下方法予以管理：（1）风险转移。利用投保支付保费的方式将风险转嫁给保险公司；也可以通过部分非核心业务外包的方式转移至其他企业。（2）风险自留。利用一些企业内部资源为损失进行计划，自己承担部分或全部损失。（3）损失融资。利用金融衍生工具对风险进行对冲，如对冲由于利率、价格、汇率变化带来的损失。（4）风险控制。通过加强企业内部管理来规避、降低经营风险。企业防范采购风险的内部控制

14、任何事物都有风险，但采购风险也是可以通过一定手段和有效措施加以防范和规避的。（4）规避采购风险需重视的几个方面 1、规避采购风险的手段 任何事物都有风险，采购风险归根结底，也是可以通过一定手段和有效措施加以防范和规避的。主要的手段有：做好年度采购预算及策略规划；慎重选择供应商，重视供应商的筛选和评级；严格审查订货合同，尽量完善合同条款；拓宽信息渠道，保持信息流畅顺；完善风险控制体系，充分运用供应链管理优化供应和需求；加强过程跟踪和控制，发现问题及时采取措施处理，以减低采购风险。 汉明电子全球采购及营销总经理徐成指出，充分利用专业化的信息网站，有助于采购人员更方便、更准确地获取信息，为评判供应商

15、和产品提供依据。同时公司对重要的供应商可派遣专职驻厂员，或经常对供应商进行质量检查。他强调，采购应减少对个别供应商大户的过分依赖，可采用备选方案及备选供应商，以分散采购风险。至于预算，由于采购预算是基于物料成本及销售预测等数据推算出来的，徐成建议，以接单式生产为主的公司应注意一些关键器件能否在要求的时间发货，适当运用MRPII系统以及现货结合的方法以减少风险，在项目开发前充分与所有原材料供应商沟通，使供应商清楚配合的方向及要求。 2、降低采购风险的关键 企业要降低质量、交期、价格、售后服务、财务等方面的采购风险，最关键的是与供应商建立并保持良好的合作关系。戴正立读者的这个观点得到很多人的拥护。

16、他详细提出了要建立关系需注意的几个阶段。 首先是供应商的初步考察阶段：在选择供应商时，应对供应商的品牌、信誉、规模、销售业绩、研发等进行详细的调查，有可能派人到对方公司进行现场了解，以做出整体评估。必要时需成立一个由采购、质管、技术部门组成的供应商评选小组，对供应商的质量水平、交货能力、价格水平、技术能力、服务等进行评选。在初步判断有必要进行开发后，建议将自己公司的情况告知供应商。 其次是产品认证及商务阶段：对所需的产品质量、产量、用户的情况、价格、付款期、售后服务等进行逐一测试或交流。第三是小批量认证阶段：对供应商的产品进行小批量的生产、交期方面的论证。第四大批量采购阶段：根据合作情况，逐步

17、加大采购的力度。第五对供应商进行年度评价，对合作很好的供应商，邀请他们到公司交流明年的工作打算。 3、采购人员不能只考虑采购风险采购作为连接公司与供应商之间的窗口和桥梁、公司的输入部门（营销为输出部门）、公司的利润中心，不能只考虑预测和防范采购风险，更应该站在整个公司的角度上，考虑由此对公司制造、物流、财务、营销、质量、售后服务等各方面造成的影响。同时要注意核算企业总权益成本，而不只是采购成本，使得整个公司的利润最大化、成本最低、风险最小，从而由外向内、由下向上对公司的管理进行整合。为了更好地解决这方面的问题，提高总体利润率，将风险与损失降至最低，可以将采购部门划分为货源开发(sourcing

18、)小组与采购(buyer)小组。Sourcing主要负责成本控制、风险防范、产品质量与供货商综合能力评估(包括供货商的物流状况、售后服务、公司财力、整体管理能力等)；Buyer根据Sourcing提供的信息，结合公司的生产状况与需求量进行购买与跟踪订单。分散是处理风险的一种目标导向方法，企业通过设置分散的方法来减少供应风险产生的不利影响而不是减少不利事件发生的可能性。具体来讲，分散导向管理方法包括以下三种措施。1、存货管理存货管理即企业对自己本身所拥有的存货进行必要和有效的管理。其关键是维持一个适当水平的安全存货。对存货进行管理能够有效减缓供应风险的不利影响。2、供应商代管存货企业分散供应风险

19、还可以通过要求供应商代管存货的方式来实现。把存货交由供应商代管就是要求供应商承担保管存货的责任。选择由供应商代管存货有可能是由于企业没有自己的仓库或者仓库空间不够又或者是将货物由供应商代管所需成本较低。当然供应商花在代管存货上的成本将以更高价格的形式转嫁到采购企业身上。3、多源供应商使用多个可供选择的供应商也可以分散供应风险。之所以要使用多源供应商是因为使用单一供应商会出现过度控制、潜在的投机主义以及技术革新的缺乏等不利情况。相反，多源供应商的使用却通常可以创造一个更具有竞争力的供应环境以及减少由供应中断和价格逐步上涨所带来的风险。在市场经济中，商品生产经营者在生产经营过程中会不可避免地遇到各

20、种各样的风险，如信用风险、经营风险、价格风险等。其中经常面临的风险就是价格波动风险，而商品价格波动的风险如果得不到有效地转移就会影响企业正常的生产和经营，企业利益也得不到保障。为了避免价格波动的风险，最常用手段就是在期货市场进行套期保值。在市场经济中，商品生产经营者在生产经营过程中会不可避免地遇到各种各样的风险，如信用风险、经营风险、价格风险等。其中经常面临的风险就是价格波动风险，而商品价格波动的风险如果得不到有效地转移就会影响企业正常的生产和经营，企业利益也得不到保障。为了避免价格波动的风险，最常用手段就是在期货市场进行套期保值。（5）套期保值的原则为了更好地实现套期保值的目的，必须注意以下

21、程序和原则：1、交易方向相反原则套期保值者在进行套期保值时必须同时或在相近的时间内，在现货市场和期货市场上进行方向相反的操作。只有这样，保值者才能在一个市场亏损的同时一定会在另一个市场盈利，从而达到两个市场的盈亏相互冲抵的目的。2、商品种类相同或相近原则套期保值者在进行套期保值时，所选择的期货商品必须和已经在现货市场中买卖或即将买卖的商品相一致。只有这样，两个市场的价格走势才会趋向一致，反向操作才会实现保值的效果。如果交易的商品本身没有期货商品，保值者则可以采用“交叉套期保值”的作法，选择一种与现货商品种类不同但价格走势相近的商品进行保值。比如，可以用伦敦石油交易所的布伦特原油为西非卡宾达原油

22、保值。防止被供应商控制的几种方法许多企业对某些重要原材料过于依赖同一家供应商，导致供应商往往能左右采购价格，对采购方施加极大的影响或压力，这样采购方就落入供应商垄断供货的控制之中。企业只有惟一的一家供应商，或者该供应商受到强有力的专利保护，任何其他商家都不能生产同类产品，在这种情况下，采购方另寻门路不划算，毫无疑问会被“套住”，处于进退两难境地。下面是一些常见的防止受供应商控制的方法，采购方完全可以根据自己所处的环境选择恰当的方法进行反控制。三、采购风险管理相关案例重庆某外企大厦项目采购中的风险管理（1）重庆某外企大厦一、项目背景重庆XXX大厦位于重庆经济技术开发区北区，占地约20亩，为单体三

23、层厂房，局部负1层为地下车库，地上2层，建筑面积约6415平方米，工程总投资为约3000万元。该大厦位于金渝立交旁、机场高速路与金渝大道的交接处，是当年重庆经济技术开发区北区引进的第三个世界500强企业。建成后交由重庆XXX通讯有限公司、重庆XXX科技有限公司、XXX西区代表处及下属公司使用，以服务于XXX的全球供应链。该单位在XXX(中国)公司与重庆经济技术开发区关于引进项目洽谈形成合作框架后进入该项目。该厂房项目中的土建部分(含消防)由重庆经济技术开发区投资建设，XXX(中国)公司负责装修、设备安装的投入。由于一些因素，XXX(中国)公司坚持将把其负责的部分分为装修、弱电、电梯等标段平行发

24、包，并自行采购部分设备。（2）我在项目中担任的角色某人单位作为XXX(中国)公司聘请的项目管理咨询单位负责提供该项目的全过程管理咨询服务，本人担任项目经理助理并兼任计划经理。（3）特殊情况1、由XXX(中国)公司自行采购的无尘过滤设备因海上运输问题将导致延迟到货32天。2、该设备不安装，该厂房无法使用。（4）关键问题如何保证进度目标(即向各使用单位交付使用的期限)的实现。（5）解决的办法1、一方面，本工程为双方合作建设模式，沟通管理工作量较大;另一方面，项目存在较为复杂的合同结构，甚至包括业主方指定的国外供应商。在这样的项目环境中如何管理好工程风险，保证项目的进度、质量、投资控制等目标的实现，

25、是一个较为严峻的考验。2、自开展工作伊始，就立即安排精干成员通过会议形式系统性收集、整理项目各业主方、使用各方的需求，并组织专家委员会论证。通过论证，初步形成了符合SMART原则的项目目标文档。3、在明确项目目标的基础上，通过风险识别、风险分析等过程编制了较为详尽的风险应对计划，并将风险管理动态执行体现在项目的各个阶段。4、针对本次设备因运输因素导致延迟到货，在我方编制、审核后的风险应对计划中已经考虑进去，属于采购-进度风险，结合历史项目经验评定的影响度为50(理论最高值为100)，在该项目中属于较高风险等级。为此，在编制风险应对计划时，制定了本地租赁替代设备的方案(并预留了相应的应急费用)。

26、当该情况发生时，我们立即启动了制定的应对方案，按照进度计划租用了替代设备，最终保证了进度目标的实现。（6）项目后评价1、项目的风险管理贯穿于项目的全过程，在项目的前期阶段就应该加强风险管理意识，特别是风险的识别和分析工作要反复论证，并利用一些成熟的工具，做到尽量的客观、详细。2、在制定风险应对计划的时候，提出的措施要有可执行性并落实责任人。如在制定本风险事件应对措施时，我们在本地多方了解和组织专人对可能租赁设备的厂商进行了考察，并与选定的厂商签署了租赁设备的意向性协议，从而较好的保证了该应对措施的顺利实施，规避了二次风险的发生。四、总结采购风险是企业所面临的风险之一，指在供应过程中由于各种意外

27、情况的出现，使供应的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。企业风险管理指企业在充分认识所面临的风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。 通过这次的论文，我对采购风险有更深入一层的了解。五、致谢在此论文撰写过程中，要特别感谢我的导师黄老师的指导与督促，感激之情，溢于言表。在论文写作过程中，得到了许多教师和同学的指导和帮助，黄老师严谨的治学态度、渊博的专业知识、崇高的职业品德、无私的奉献精神令我很感动，我从老师身上学到了做学问的态度、方法与知识，但更重要的是学到了做人的道理与做任何事情都应有的认真、严谨的态度。这将使我受用终身！在这里我要对指导教师表达衷心的敬意与谢意。在此过程中，有众多的老师和同学帮我搜集、查阅资料，校对文章，我不胜感激！同时对所有关心过我的领导、老师、同学表达我由衷的敬意！本文参考了大量的文献资料，在此，向各学术界的前辈们致敬！六、参考文献百度网、 搜虎、采购与供应管理实务。12