2022年2022年开发区财政管理办法 .pdf

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1、开发区财政管理办法（讨论稿）为进一步规范和加强开发区财政管理，保证开发区各项财政工作的健康运行，根据预算法 及相关财政管理法规，结合实际需要特制定本财政管理办法。一、开发区财政设立独立国库，负责开发区各项财政收支。二、开发区财政以二级机构（各局、 办以下简称各单位）为独立核算主体进行核算。三、各单位经费实行核定基数，包干使用的办法。四、所有非税收入（含债务收入）一律上缴区财政，实行以票管收， 支出下拨， 收支两条线， 各单位不得坐收坐支，不得自设小金库。五、开发区年度财政预算计划经县人大批准后，交由财政局组织实施。年中计划调整，经管委会研究同意，并经有关部门批准后执行。六、开发区财政局设总预算

2、会计一名，经管国库收支；设统管会计一名，经管各单位会计核算；设专项资金会计一名，经管专项资金会计核算；设票据管理员（兼职）一名，经管开发区票据管理，设专（兼）职出纳若干岗位。七、开发区帐户由财政局统一开设管理，各单位不得自行开户。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 10 页 - - - - - - - - - 八、各单位日常支出由各单位财务负责人审批，涉及到开发区全局性支出由开发区办公室负责管理。九、财政日常拨款，由各单位填制拨款申请单或由管委会签发决议单，经

3、财政局长签批后交由相关人员办理。十、专项资金的安排使用，由管委会研究安排后，由财政局具体承办。十一、开发区所有财务人员必须按时按质编制财务报告，并及时报告有关部门和单位。十二、建立开发区联席会议制度，定期研究开发区财政工作。安徽枞阳经济开发区管委会二七年十二月二十八日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 10 页 - - - - - - - - - 开发区财务管理制度（讨论稿）为进一步规范和加强开发区财务管理，保证开发区各项工作的健康运行，根据行政事业单位财务规

4、则等国家政策法规，结合开发区实际工作需要，特制定本财务制度。一、单位日常经费开支由单位财务负责人一支笔审批，重大开支（一般在5000 元以上）或特殊开支须经集体会议研究，不得多头审批，不得未批先报，不得超权限审批。二、单位所有非税收入（含从上级单位争取资金），均须先缴财政，后按规定下拨，实行收支两条线。三、严格控制招待费。来人招待一律凭单位负责人签发的接待通知单进行接待，并及时结账，结账应有两人以上参与，且具三单齐全（即税票接待通知单、菜单齐全）；出去安排接待应事先经由领导同意，且结账时手续完备。四、因公出差须经单位领导事前同意，出差费用严格按照规定标准执行，并须取得合法合规票据。未经同意不得

5、自行安排出租车出差。因公出差借提备用金一般应在三天内归还报销，不得无故拖延。五、财务人员严禁越权私自借款或非因公私人借款。六、办公用品原则止经领导同意后由办公室统一购置，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 10 页 - - - - - - - - - 大宗用品报由政府采购中心集中采购（按政府采购目录要求） 。七、单位各类财产均应确定专人保管，建立财产保管责任制，会计人员应按规定建立财产登记账卡，以防财产流失。八、支出单据须经办人、证明人、 审核人、 审批人齐全

6、，且票据合法、内容清楚，否则一律不予报销。工程建设付款须附集体决议、工程合同和决算报表。九、财务印鉴一律分开保管，相互制约。单位公章及财务负责人印章统一由专人保管，使用时应由财务负责人签字同意。十、会计人员必须具备按规定向单位相关部门报送月报、季报和年报，并适时做出财务分析。十一、会计人员须妥善保管会计档案，未经财政部门负责人同意，不得擅自借阅会计档案。十二、本制度自年 月 日起执行。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 10 页 - - - - - - - -

7、 - 专项资金管理制度（讨论稿）一、专项资金是指具有专门用途的财政资金，开发区专项资金管理范围：1、财政预算安排的专项资金；2、开发区范围内自行组织的用于园区项目建设的非税收入；3、从上级有关部门和单位争取的专项资金；4、银行贷款和从其他单位融资借入具有专门用途的专项资金；5、其他渠道筹集的资金。二、开发区专项资金实行专人专户专账管理，不得平调、挪用。三、专项资金的使用由开发区管委会研究安排，下达决议通知，由财政局根据项目进度和合同规定进行拨付，不得违规拨付。四、专项资金的拨付，用款人须提供工程招投标文件、工程预算、合同、工程进展情况有效证明，审计鉴证的竣工决算报告等资料，必要时，财务人员应现

8、场察看工程进度，以保证专项资金安全。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 10 页 - - - - - - - - - 五、预付项目款项，一律使用税务发票，不得使用自制收据或白条领取。六、专项资金拨付原则上使用转账拨付的方式，资金直达承建商（或销售商） ，一般不得使用现金支付。七、专项资金户原则不得安排非项目费用报销，以确保专款专用。八、凡属专项资金购建的固定资产应按规定设置固定资产账卡，做到账物一致。九、专项资金户印鉴分开管理，公章和财务负责人印鉴由专人统一保

9、管。十、专项资金会计应按规定会计科目登记财务，并按规定向领导报送月报、季报和年报，并按规定做好会计年度决算工作十一、本制度经会议研究之日起执行。开发区财政局名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 10 页 - - - - - - - - - 总预算会计岗位职责（讨论稿）1、参与开发区财政预算、决算的编制和执行。2、管理和监督开发区财政收支，督促各项财政收入及时足额解缴金库（或财政专户），协调财政、税务、银行国库之间关系。3、办理财政与各单位之间财务结算。4、负责办

10、理财政总预算会计业务，及时、准确、规范地做好总预算会计的明细账和总账的登记工作。5、定期与银行（国库）进行对账。6、按时编制财政总预算会计报表，及时提供给财政局和开发区领导审阅。7、负责保管开发区财政总预算会计档案。8、完成财政局领导交办的其他工作。开发区财政局名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 10 页 - - - - - - - - - 统管会计岗位职责（讨论稿）一、依照国家预算法规和财政部门的规定，掌管统管单位综合预算编制和批复情况，控制统管单位预算指标

11、，实施预算监督。二、帮助指导单位财务报账员做好用款计划和资金收纳工作，办理统管单位会计核算业务，实施会计监督。三、做好单位分月用款计划的审查工作，把好收支原始凭证的审核关。四、根据审核无误的记账凭证及时、规范地做好统管单位的明细账与总账的登记工作，并按要求编制会计报表和财务报告，按规定时间向财政局及统管单位报送。五、负责转账、现金支票的管理。六、对单位的债权和债务进行定期清理，并及时告知统管单位，督促其做好款项催收和偿还工作，以维护统管单位权益和信誉。七、负责统管单位会计档案管理工作。对会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计资料及时装订归档，并妥善保管。开发区财政局名师资料总结 - - -精品

12、资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 10 页 - - - - - - - - - 专项资金会计岗位职责（讨论稿）一、负责管理专项资金账户。二、办理专项资金的拨付、结算及支票管理。三、负责办理专项资金的会计核算、报表编制，并向相关部门传递信息，并实施会计监督。四、负责对专项资金户债权债务进行定期清理，并督促其催收和偿还。五、负责对专项资金会计档案的保管。六、完成领导交办的其他工作。开发区财政局名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - -

13、- - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 10 页 - - - - - - - - - 资金会计岗位职责（讨论稿）一、负责管理单位库存现金及有价证券，确保其安全、完整。二、负责做好现金及有价证券出纳日记账登记工作。三、负责做好合法原始凭证的接收、登记、分类、整理工作。四、协助统管会计做好与银行及单位报账的日常工作。五、严格控制现金限额，超限额现金应及时送存银行，严禁公款私存，公款私借。六、完成领导交办的其他工作。开发区财政局名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 10 页 - - - - - - - - -