2022年搭建数据分析平台提升纳税申报质量ww .pdf

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1、1 搭建数据分析平台提高申报管理质效樊城区国税局今年以来，我局以信息管税为切入点，依托申报数据，运用信息化手段开发运用了增值税一般纳税人申报信息管理系统，实现了增值税一般纳税人申报信息全面适时分类监控，有效提升了一般纳税人增值税申报质量和行业管理水平。我局纺织、 批发等主要行业增值税税负明显上升，零负申报率下降30% 。 截止目前，共组织增值税收入85317 万元，同比增收14324 万元，增长20.17%。一、搭建监控平台,突出三项功能我们樊城辖区增值税纳税人有11305 户，其中一般纳税人1600 多户，占增值税纳税人总数的14% ，2010 年一般纳税人实现税收收入 79344 元，占全

2、局增值税收入的93% 。为抓住一般纳税人这一管理重点， 强化增值税日常预警监控，我局利用综合征管软件中相关数据， 组织政策业务、 信息技术骨干力量开发一般纳税人申报信息管理系统，通过对申报数据信息的全面分析监控，深化数据应用工作，找准了增值税管理中存在的突出问题，进一步加强了增值税专业化、精细化管理。( 一) 整合申报数据，全面掌握申报信息。当前，税务干部主要通过综合征管软件的申报征收模块查询纳税人申报数据，查名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 6 页 - -

3、 - - - - - - - 2 询渠道单一， 掌握的申报信息不够全面，对连续零负申报等异常情况难以及时发现、 准确分析，造成日常监管难。 针对这一难题，我们从综合征管软件和防伪税控系统中，提取纳税人增值税申报、财务报表、发票领用存等信息，对申报信息进行“立体式”剖析。税管员按照软件设置的增值税税负率、销售收入与流动资产配比率、毛利差异率、四小票抵扣税额差异率等指标，分析纳税人发票、货物、资金数据流信息，能够全面掌握纳税人申报整体情况。（二）围绕管理重点， 实施分类监控。 异常申报现象的背后隐藏着多种原因，为了快速发现问题、甄别原因，我们将申报数据信息分层次、分行业、分类型进行归纳汇总，如将零

4、负申报企业分成连续三个月零申报、免税、破产清算、长期无增值税业务、待注销、新开业未领票、有进无销、进大于销等八类，进行分户式和汇总式监控。特别针对连续三个月零负申报、有进无销、进大于销这三类容易出现异常申报的企业，进行重点监控。 通过分类监控，排除了正常申报企业，“锁定”了异常申报户，提高了监控效能。（三）科学设置指标， 实现监控预警。 在全面分析区局增值税一般纳税人申报企业特点、行业特点、 税收优惠政策企业管理特点的基础上， 我们按照业务类别设定了相应监控指标，如零负申报指标、 进销项税额比对指标、各类抵扣税额占全部进项税额比例指标、发票比对指标、税负水平指标、应纳税额变动指标存名师资料总结

5、 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - - 3 货变动率等， 每个指标均设置了相应的比对参数，软件可将采集的各类相关涉税信息进行自动比对，反映存在的问题， 提醒税管员重点关注，实现了异常问题自动预警。二、强化信息监控，凸显三个特点今年以来，我们利用数据分析平台， 对增值税数据进行全面分析，实现了变单一部门监控为多部门“团队式”监控、变时段监控为动态监控、变表层监控为深层监控， 对增值税税源变化情况做出了较为全面、客观和及时的分析， 在加

6、强数据分析的基础上切实做好了对异常数据的跟踪落实工作。（一）实施“团队式”监控，加强重点税源管理。依托软件平台中的 “区局 -税源管理科组 -税管员”三层次分析模式，我们对纳税人实施了“团队式”监控，对重点税源开展了专业化管理。明确规定管理人员的岗位职责、工作程序、工作标准和工作时限， 特别强调对重点税源信息的采集职责，要求按月对所管企业开展分析，对异常情况进行约谈查证。税源管理科、综合业务科将重点税源企业当期税负、累计税负与市局、 区局该行业平均税负进行比对，对应纳税额、应税销售收入、行业税负下降上升情况作出准确分析判断。区局通过软件平台中设定的行业税负、行业指标对重点税源税管员管户情况进行

7、评定，严格考核奖惩。（二）实施动态监控，加强增值税行业管理。企业的经营信名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - - 4 息瞬息多变， 我们利用软件对企业的经营状况、纳税信息实施动态监控， 在行业管理中取得了实效。一是我们从辖区不同行业中分别挑选了部分典型企业进行调查摸底、查实，利用企业的各项财务指标如销售变动率、成本毛利率、 成本变动率分析企业的经营状况，进而测算企业纳税能力。在软件中，形成了较为合理的指标体系。二是充分利用

8、软件功能对各行业的申报信息进行对比分析，重点加强对异常申报企业的管理，促进了行业整体税负的提高。 2010 下半年，我局113 户中小型棉、化纤纺织加工行业一般纳税人增值税税负由同期的0.89%上升到 1.39%，税负提高了 0.5 个百分点，入库税款也比同期增加879 万元 , 促进纳税人较为真实的申报。（三）探索深层监控，加强税源分析评估。我局每月零申报户数基数在 400 户左右，分析评估时难以确定重点，以往在下达评估任务时都是一并下达， 增加了税管员工作量， 评估效率不高。利用软件平台，我们设置了零申报期间有购票记录、存货减少、税负指标同比下降异常、增值税申报收入与会计报表收入不一致、超

9、过合理存货率、 滞留发票红字发票数额较大等十五项比对指标，自动比对相关信息，实现了异常户准确筛选，快速确定了重点评估对象。 自软件运行以来， 通过对零申报纳税人加强预警筛选，实施分类重点评估，比对筛选出重点评估户36 户，异常零申报纳税人比例由过去的40.1%减少到现在的32% 。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - 5 三、注重管理实效，实现“三个提升”我们针对数据分析平台中反映的异常信息，查问题、找隐患、堵漏洞，

10、促进了数据分析应用的深入开展，增强了一般纳税人管理的针对性和实效性，实现了三个提升。（一）提升了数据分析水平。软件高效集中了纳税人所有申报信息，做到了规范分类和实时更新，方便了局领导、税源管理组及税管员查询监控， 只要点击全局科组、 税管员、纳税人税号，就能了解相应的申报情况和涉税指标，既能方便掌握整体申报情况，又能多角度查询具体内容，为全面客观分析纳税人的情况提供了高效的手段。税管员王进原来管理78 户企业，查询全部管户企业的重要信息需要花好几天时间，很难对企业的真实信息全面及时的掌握。 使用一般纳税人申报信息管理系统后，可迅速查询全部管户企业的重要监控指标。（二）提升了增值税管理水平。我们

11、利用软件平台实时发布专题数据，开展自动比对，找准了税收管理中存在的突出问题，并及时采取措施跟踪管理，形成了自上而下抓分析、找问题、抓落实的增值税管理机制，提升了增值税管理水平。今年以来，我局一般纳税人零负申报率由上年的40.1%下降到了目前的32% ，增值税收入同比增长20% 。今年 10 月份，襄樊某轨道车辆有限公司在 2010年 9 月申报当月应纳增值税493.1 万元，比去年同期下降了 32.8%，税负变动异常。经税务约谈和实地调查核实，该公司与铁道部财务司签订了一笔大型机械大修列车等采购合名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - -

12、- - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - 6 同，合同签订日期为2007 年 10 月 31 日，工期在一年以上，当月已预收铁道部财务司货款15747 万元。根据政策规定， 审增预收货款销项税2288万元， 税管员责令该公司补缴当月税款316.7万元，该企业各项指标也恢复了正常。（三）提升了纳税评估质效。我们利用软件开展分析评估，一方面分析企业申报数据与行业生产经营常规相违背异常情况，做出定性分析； 另一方面通过数据分析企业申报纳税数据与实际经营数据的差异， 做出定量分析， 较好地提高了纳税评估的准确性。一年来共下达评估任务98 户，评估税款1042.96 万元。 9月，我局根据软件显示的行业税负信息，将低于全市行业平均税负的 2 户医药生产企业、 14 户医药零售企业、 58 户通用设备制造业及 5 户消费税企业纳税人列入四季度评估工作对象，共评估增值税税款 758 万元，评估消费税税款23 万元。评估后的行业税负均超过了全市行业平均税负。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - -