最详细的年度财务报表附注模板.doc

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1、 湖南*有限公司二O*年度财务报表附注*有限公司20xx年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位以人民币元表示）一、公司基本情况湖南省*有限公司(以下简称“本公司”或“公司)系经*核准,由*投资设立的*有限责任公司。公司成立于*年*月*日；企业法人营业执照注册号:*；注册资金:人民币*元。公司注册地址位于*；公司法定代表人：*。经营范围：*。二、财务报表编制基础三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度2、会计年度3、记账基础和计价原则4、记账本位币和外币换算5、现金等价物的确定标准6、坏账核算方法7、存货核算方法8、长期股权投资9、固定资产核算方法10、在建工程核算方法11、收入确认原则1

2、2、企业所得税的会计处理方法四、主要税（费）项1、企业所得税2、营业税3、增值税4、个人所得税5、城市维护建设税6、教育费附加五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明六、财务报表重要项目注释1. 货币资金项 目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金银行存款其他货币资金合 计2. 应收票据应收票据分类 种类期末数期初数银行承兑汇票合计3.应收账款（1）应收账款账龄分析: 账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例(）1年以内1至2年2至3年3年以上合计（2）期末应收账款中无持本公司5以上（含5%)表决权股份的股东单位款

3、项. （3） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称金额年限占应收账款总额的比例（%）一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计4。 其他应收款(1）其他应收款账龄分析账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（）金额比例（%）1年以内1至2年2至3年3年以上合计100。00（2） 本报告期无实际核销的其他应收款情况。（3）期末其他应收款中持本公司5%以上（含5)表决权股份的股东单位款项*元。(4)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称金额年限占其他应收款总额的比例（)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计-5. 预付款项（1） 预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例（

4、）金额比例(%）1年以内1至2年2至3年3年以上合计 （2) 预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因合计-（3) 期末预付账款中无持本公司5以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。（4)预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。6。 存货（1) 存货分类项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值自制半成品及在产品库存商品(产成品）周转材料（低值易耗品等）在途物资工程施工（已完工未结算）劳务成本房产开发项目原材料发出商品合计(2) 存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。7。 其他流动资产项目期末数期初数合计其他流

5、动资产说明：8. 长期股权投资(1） 长期股权投资年末数年初数账面余额减值准备账面余额减值准备长期股权投资合 计（2）按成本法核算的长期股权投资被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额成本法成本法合计9。 固定资产固定资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计:其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施二、累计折旧合计:其中:房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施本公司本期固定资产-办公设备

6、原值及折旧减少系*，本期计提折旧*元。10. 在建工程在建工程基本情况项目期初数期末数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值合计11。 无形资产(1） 无形资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等二、累计摊销合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等三、无形资产账面净值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等（2) 本公司本期无形资产增加主要系*.(3) 无形资产本期摊销额*元。12。 商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余

7、额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合 计13。 长期待摊费用项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因0.000。000。00合计0。00长期待摊费用的说明：主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。14. 递延所得税资产已确认的递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损其他小计注:递延所得税资产系*。15。 其他非流动资产项目期末数期初数合计说明:其他非流动资产年末数比期初数增加* 元，变动原因为*。16. 短期借款短期借款分类: 项目期末数期初数保证借款信用借款合计17。 应付票据种 类期末数其中下一会计期间将到期的金额期初数

8、银行承兑汇票合 计18. 应付账款（1）应付账款账龄分析项目期末数期初数1年以内12年2-3年 - 3年以上合计（2）期末余额中无欠持本公司5以上（含5)表决权股份的股东款项.19. 预收账款（1）预收账款账龄分析项目期末数期初数1年以内12年合计（2）期末余额中无欠持本公司5以上（含5%）表决权股份的股东款项。20. 应付职工薪酬项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他合计 14，112,800.4821。 应交税费项目期末数期初数增

9、值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加其他合计22. 其他应付款其他应付款账龄分析项目期末数期初数1年以内12年2-3年3年以上合计23. 长期借款项目期末数期初数质押借款保证借款合计24. 长期应付款项 目期末数期初数1年以内12年合计注：长期应付款期末余额为*款项.25. 实收资本单位：万元投资者名称期末数期初数投资金额所占比例投资金额所占比例合计100100 注:以上注册资本业经*会计师事务所有限责任公司审验,并出具*验字20第*号验资报告。26。 资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数合计本期资本公积变化的原因：1）2)27。 盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

10、法定盈余公积合计28. 未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后期初未分配利润-加：本期归属于母公司所有者的净利润-减：提取法定盈余公积10期末未分配利润29。 营业收入、营业成本行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本商品销售技术服务广告养护租赁其他服务合计30。 营业税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税35城市维护建设税7教育费附加4。5其他合计31。 投资收益单项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计32。 营业外收入项目

11、本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得接受捐赠政府补助（土地出让金返还)其他合计33。 营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失对外捐赠其他合计34. 所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税合计35。财务费用项目本期金额上期金额利息支出减:利息收入加：其他合 计36。 现金流量表补充资料（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额合 计(2)支付的其他与经营活动有关的现金项 目本年发生额上年发生额合 计(3)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营

12、活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“号填列）公允价值变动损失(收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“号填列)递延所得税资产减少(增加以“号填列）递延所得税负债增加(减少以“号填列）存货的减少(增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：

13、现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（4）现金和现金等价物的构成项目期末数期初数一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额六、母公司财务报表主要项目注释1。 应收账款（1）应收账款账龄分析:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（)金额比例（）1年以内1001至2年2至3年3年以上合计100（2)期末应收账款中无持本公司5以上（含5）表决权股份的股东单位款项.(3)应收账款金额单位情况单位名称与本公司关系金额

14、年限占应收账款总额的比例（%）1年以内1年以内合计100。002。 其他应收款(1）其他应收款账龄分析项目年末数年初数账面余额占总额比例账面余额占总额比例1年以内1至2年2至3年3年以上合计100%（2）期末其他应收款中本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项为251，130，000.00元。（3)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例（%)合计3。 长期股权投资项 目年末数年初数账面余额减值准备账面余额减值准备长期股权投资长期股权投资明细被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额合 计4。 营业收入和营业成本（1）营业收入项目本期发

15、生额上期发生额其他业务收入其他业务成本(2）公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例合计七、关联方及关联交易(一）本公司的母公司1。 本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质建设接上表母公司名称注册资本（万元）母公司对本企业的持股比例()母公司对本企业的表决权比例（）本企业最终控制方组织机构代码2、母公司的注册资本及其变化 单位:人民币万元企业名称期初数本期增加本期减少期末数3、母公司对本公司持股比例及其变化 单位：人民币万元企业名称期初数本期增加本期减少期末数金额比例金额比例金额比例金额比例100100(二）本公司的子公司1、子公司的

16、基本情况被投资单位名称注册地业务性质本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润2、子公司的注册资本及其变化 单位:人民币万元企业名称期初数本期增加本期减少期末数3、本公司对子公司持股比例及其变化 单位：人民币万元企业名称期初数本期增加本期减少期末数金额比例金额比例金额比例金额比例合计（三)本公司的合营和联营企业 无。（四）关联方应收应付款项项目名称关联方期末金额期初金额其他应收款其他应付款737。89 737.89 长期应付款 6，158，774,463。53 6,158,774，463.53 八、或有事项截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项（如有,请详细列示）。九、承诺事项截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项（如有,请详细列示）。十、资产负债表日后事项截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项（如有,请详细列示）。十一、其他重要事项截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项（如有，请详细列示).湖南省*有限公司二一二年*月日 31