机油生产项目预算报告.docx

《机油生产项目预算报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《机油生产项目预算报告.docx（42页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询/机油生产项目预算报告机油生产项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析润滑油应用的范围非常宽广。但如果按照应用领域，润滑油可分为工业润滑油和交通润滑油。交通润滑油长期占润滑油需求的主要部分，占比约58%，工业油需求量占比约42%。工业和交通润滑油又细分为众多行业。润滑油行业的产业链基本完善，主要分为上中下游环节。产业链上游为石油初级炼制行业和添加剂行业，产业链中游为润滑油制造，产业链下游为汽车工业、船舶制造、工程机械、能源化工等润滑油应用行业。根据2013-2018年的数据看，中国润滑油行业的工业总产值与GDP增长情况基本保持一致。随着国内产业结构的调整，工业增速放

2、缓，必将影响我国润滑油消费需求放缓。在行业供给方面，2018年，全国润滑油市场总产量在约为641万吨。最新数据显示，截止2019上半年基础油市场库存量在963316吨，新增产能较多，市场供应量增加较多，在销售状况持平的情况下，库存量同比增长2.1%。另外，目前看中国润滑油产量呈现平稳增长态势，iiMediaResearch(艾媒咨询)预计2019滑油产量将达到629.6万吨，2024年将突破840万吨。在市场需求方面，2018年，全国润滑油市场需求量增速有所减缓。2018年行业销售收入下降9.5%，为335.5亿元。润滑油市场的供应量逐渐增加，有一定的供需矛盾出现，即供应量逐渐增加，下游需求却

3、未有明显上扬，因此整体销售收入下降。随着我国经济占全球比重的增加以及经济的成功转型，国民润滑油消费量也会达到或超过全球人均水平，润滑油需求量将保持稳定增长。未来几年中国润滑油市场将以年均近3.5%的增速发展，至2020年，中国润滑油市场总需求将超过1000万吨，其中，车用润滑油需求有进一步提高的趋势。整体市场稳步发展的阶段，拥有一定品牌效益和销售渠道的厂商，有望进一步抢占和整合市场。同时，汽车后市场巨大的空间也是各大润滑油生产商所关注的。能否利用自身优势尽快地进入汽车后市场，如何在汽车后市场获得份额是生产商所需要突破的。数据显示，2017年我国机油/润滑油品牌力指数得分排名第一的是长城达到50

4、3.3；据数据分析，29%的消费者首先提到长城，品牌联想度达到58.1%；C-BPI得分排名第一的长城比最后一名的道达尔超出131.4%。随着乘用车保有量的快速增长，汽车机油的需求同样快速的持续增长。但是随着润滑油品质的不断提升，换油里程逐渐增加，汽车机油需求增速逐渐放缓，并且随着中低端乘用车在消费者观念中不在为奢侈品，消费者对润滑油的使用正在从高端大气上档次转变为经济实惠不浪费转变，一定程度上也影响了润滑油的销售。目前中国汽车保有量在快速增长，在全球经济低迷的背景下，我国汽车行业仍实现了增长，2017年我国汽车销量超过2600万辆。汽车用润滑油市场规模自然随之上涨。另外，我国汽车保有量仍有巨

5、大潜力，因此国内汽车用机油市场同样拥有巨大的增长潜力。2019年一季度，全国网上零售额达22379亿元，同比增长15.3%。其中，实物商品网上零售额17772亿元，增长21.0%，占社会消费品零售总额的比重为18.2%。从机油行业网络零售情况来看，3月美孚品牌机油网络零售市场份额市场占比达到23.4%居第一，市场占比达到23.4%；嘉实多市场占比为22.9%居第二；壳牌机油则以18.3%的市场占比排名第三。除此之外，进入2019年3月机油网络零售TOP10品牌还有：力魔、长城、道达尔、统一、龙蟠、丰田以及摩特。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计

6、划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常

7、大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。公司认真落实科学发展观，在国家产业政策、环境保护政策以及相关行业规范的指导下，在各级政府的强力领导和相关部门的大力支持下，将建设“资源节约型、环境友好型”企业，作为企业科学发展的永恒目标和责无旁贷的社会责任；公司始终坚持“源头消减、过程控制、资源综合利用和必要的未端治理”的清洁生产方针；以淘汰落后及节能、降耗、清洁生产和资源的循环利用为重点；以强化能源基础管理、推进节能减排技术改造及淘汰落后装备、深化能源循环利用为措施，紧紧依靠技术创新、管理创新，突出节能技术、节能工艺的应用与开发，实现企业

8、的可持续发展；以细化管理、对标挖潜、能源稽查、动态分析、指标考核为手段，全面推动全员能源管理及全员节能的管理思想；在项目承办单位全体职工中树立“人人要节能，人人会节能”的节能理念，达到了以精细管理促节能，以精细操作降能耗的目的；为切实加快相关行业的技术改造，提升产品科技含量等方面做了一定的工作，提高了能源利用效率，增强了企业的市场竞争力，从而有力地促进了项目承办单位的高速、高效、健康发展。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。公

9、司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。公司近年来的快速发展主要得益于企业对于产品和服务的前瞻性研发布局。公司所属行业对产品和服务的定制化要求较高，公司技术与管理团队专业和稳定，对行业和客户需求理解到位，以及公司不断加强研发投入，保证了产品研发目标的实施。未来，公司将坚持研发投入，稳定研发团队，加大研发人才引进与培养，保证公司在行业内的技术领先水平。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入22891.39万元，同比增长14.33%（2868.51万元）。

10、其中，主营业务收入为19242.95万元，占营业总收入的84.06%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4807.196409.595951.765722.8522891.392主营业务收入4041.025388.035003.174810.7419242.952.1机油(A)1333.541778.051651.051587.546350.172.2机油(B)929.431239.251150.731106.474425.882.3机油(C)686.97915.96850.54817.833271.302.4机油(D)484.92646.56600

11、.38577.292309.152.5机油(E)323.28431.04400.25384.861539.442.6机油(F)202.05269.40250.16240.54962.152.7机油(.)80.82107.76100.0696.21384.863其他业务收入766.171021.56948.59912.113648.44根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5027.88万元，较2017年同期相比增长827.22万元，增长率19.69%；实现净利润3770.91万元，较2017年同期相比增长467.12万元，增长率14.14%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入

12、万元22891.39完成主营业务收入万元19242.95主营业务收入占比84.06%营业收入增长率（同比）14.33%营业收入增长量（同比）万元2868.51利润总额万元5027.88利润总额增长率19.69%利润总额增长量万元827.22净利润万元3770.91净利润增长率14.14%净利润增长量万元467.12投资利润率40.07%投资回报率30.05%财务内部收益率29.08%企业总资产万元44266.56流动资产总额占比万元31.73%流动资产总额万元14045.45资产负债率45.21%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所

13、涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析机油行业是国家经济的晴雨表。机油行业在全球已经有50

14、余年的发展历史，已经形成了较为成熟的产业链，主要集中在美国、中国、韩国、印度等国家，产量在9.9-12.6万吨之间波动，金额在1.9-2.7亿美元之间波动。全球机油市场已经进入缓慢增长平台，根据机油行业分析数据，在2019年3950万吨的基础上，全球年均机油需求增长率预计会减至1.4%或更低，到2029年将达到4550万吨左右。随着全球机动车保有量的进一步增加，车用机油比重将继续提高。2020年1-3月机油消费中，车用机油已经占润滑油总需求的一半以上，达到53%。发达国家和发展中国家消费者机动车保有量的不断上升和新车销量的激增，将推动对更优质工厂原装机油和服务点灌装小型客车机油的需求。以中国为

15、代表的亚太地区是全球最大的机油消费市场，2019年亚太地区机油需求全球占比达到40.5%，随后依次是北美(占23.3%)、欧洲(占18.6%)、南美(占9.1%)、非洲和中东(占8.5%)。机油行业产业布局指出，以单一国家来看，美国仍旧是最大的机油消费国，中国紧随其后，预计将在2020年或2021年超越美国，成为最大的机油单一消费市场。从主要进口地来看，2019年我国润滑油进口地主要集中于东南亚地区。一是由于东南亚石油储量较为丰富，润滑油上游产业石油化工发展较为成熟;二是由于东南亚人力成本较低，国际知名润滑油供应企业纷纷在东南亚地区投资建厂，可以降低生产成本。2019年，我国润滑油进口国位列前

16、三的分别为新加坡、韩国和德国，进口数量分别为80029吨、79509.3吨和43631.7吨。从品牌力指数来看，2019年我国机油/润滑油品牌力指数得分排名第一的是长城达到503.3。29%的消费者首先提到长城，品牌联想度达到58.1%;C-BPI得分排名第一的长城比最后一名的道达尔超出131.4%。目前，我国机油按照出口发货地分主要集中在上海市、江苏省和山东省，上海市为我国机油主要生产企业集中地，拥有康胜、露西、中懿等知名品牌，机油生产企业数量众多，加之上海市贸易条件较为发达，位居我国2019年机油出口地首位，2019年上海市机油出口数量为2.71万吨，占全国机油出口数量的25.0%;江苏省

17、和山东省同为我国机油制造大省，江苏省拥有著名机油制造上市企业高科石化、龙蟠科技等，山东省拥有车用机油龙头企业康普顿，2019年两省机油出口数量分别为1.83万吨和1.50万吨，分别占全国机油出口数量的16.9%和13.8%。机油行业产业布局指出，我国国内企业机油制造多以低端产品为主，国外品牌依然占据我国机油市场主流地位，但随着我国机油制造技术的不断进步，国内也逐渐涌出康普顿、龙蟠、统一等较为出色的机油品牌。2019年度我国机油品牌十二强，统一、龙蟠、康普顿、莱克等品牌均榜上有名，以创新驱动行业发展，不断刷新品牌认识与市场份额，是新时代“绿擎未来”，引领着我国自主品牌行业发展，助力我国制造走向世

18、界的勇敢担当。国家在中国制造2025),工业绿色发展规划(2016-2020)等多个政策指导性文件中均强调，提高资源能源利用效率和清洁生产水平、构建绿色制造体系，走高效、清洁、低碳、循环的绿色发展道路;并发布了十三五“生态环境保护规划”、十三五“节能减排”综合工作方案、“十三五”控制温室气体排放工作方案、国务院办公厅关于加强内燃机工业节能减排的意见等文件，具体落实节能减排、绿色发展的道路。同时，一带一路沿线国家的基建水平参差不齐，亚洲区域的“带路国家”基础建设薄弱。预计2015至2019年间，“一带一路”沿线核心国家的累计基础设施建设投资额约为3.26万亿美元，年均投资达到6,520亿美元“。

19、基础设施建设投资的巨大空间，将大大拉动建筑、机械设备、交通运输等行业的发展。润滑油是工业正常运转必不可少的润滑材料，随着建筑、机械设备、交通运输等行业的发展，将带动润滑油及其重要原料基础油的市场需求。未来，随着我国汽车新增量和保有量的持续增加，车用机油需求也逐步增加，车用机油消费量在未来将继续维持上升的态势，预计2020年我国汽车总保有量将达到2.2亿辆，届时车用机油的消费量将达到420万吨，市场占比将进一步提高至58%。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx

20、科技发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资15312.14(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5218.866288.15180.4415312.141.1工程费用万元5218.866288.1526231.711.1.1建筑工程费用万元5218.865218.8625.66%1.1.2设备购置及安装费万元6288.156288.1530.91%1.2工程建设其他费用万元3805.133805.1318.71%1.2.1无形资产万元227

21、1.172271.171.3预备费万元1533.961533.961.3.1基本预备费万元687.15687.151.3.2涨价预备费万元846.81846.812建设期利息万元3固定资产投资现值万元15312.1415312.14（二）流动资金预算预计新增流动资金预算5028.39万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元26231.7112107.8219137.6126231.7126231.7126231.711.1应收账款万元7869.514328.235902.137869.517869.517869.511.2存货万元11804.2

22、76492.358853.2011804.2711804.2711804.271.2.1原辅材料万元3541.281947.702655.963541.283541.283541.281.2.2燃料动力万元177.0697.39132.80177.06177.06177.061.2.3在产品万元5429.962986.484072.475429.965429.965429.961.2.4产成品万元2655.961460.781991.972655.962655.962655.961.3现金万元6557.933606.864918.456557.936557.936557.932流动负债万元21

23、203.3211661.8315902.4921203.3221203.3221203.322.1应付账款万元21203.3211661.8315902.4921203.3221203.3221203.323流动资金万元5028.392765.613771.295028.395028.395028.394铺底流动资金万元1676.11921.871257.101676.111676.111676.11（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算20340.53万元，其中：固定资产投资15312.14万元，占项目总投资的75.28%；流动资金5028.39万元，占项目总投资的24.72

24、%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5218.86万元，占项目总投资的25.66%；设备购置费6288.15万元，占项目总投资的30.91%；其它投资3805.13万元，占项目总投资的18.71%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15312.14+5028.39=20340.53（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元20340.53132.84%132.84%100.00%2项目建设投资万元15312.14100.00%100.00%75.28%2.1工程费用万元11507.0175.1

25、5%75.15%56.57%2.1.1建筑工程费万元5218.8634.08%34.08%25.66%2.1.2设备购置及安装费万元6288.1541.07%41.07%30.91%2.2工程建设其他费用万元2271.1714.83%14.83%11.17%2.2.1无形资产万元2271.1714.83%14.83%11.17%2.3预备费万元1533.9610.02%10.02%7.54%2.3.1基本预备费万元687.154.49%4.49%3.38%2.3.2涨价预备费万元846.815.53%5.53%4.16%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15312.14100.00%100

26、.00%75.28%5建设期间费用万元6流动资金万元5028.3932.84%32.84%24.72%7铺底流动资金万元1676.1310.95%10.95%8.24%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入20031.00万元，总成本17947.68万元，利润总额10136.81万元，净利润7602.61万元，增值税562.11万元，税金及附加293.86万元，所得税2534.20万元；第二年负荷75.00%,计划收入27315.00万元，总成本22864.43万元，利润总额14756.87万元，净利润11067.65万元，增值税766.51万元，税金及附加318.

27、39万元，所得税3689.22万元；第三年生产负荷100%，计划收入36420.00万元，总成本29010.38万元，利润总额7409.62万元，净利润5557.22万元，增值税1022.02万元，税金及附加349.05万元，所得税1852.40万元。（一）营业收入估算该“机油生产项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑机油行业设备相对价格变化，假设当年机油设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入36420.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1022.02万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营

28、业收入万元20031.0027315.0036420.0036420.0036420.001.1机油万元20031.0027315.0036420.0036420.0036420.002现价增加值万元6409.928740.8011654.4011654.4011654.403增值税万元562.11766.511022.021022.021022.023.1销项税额万元5827.205827.205827.205827.205827.203.2进项税额万元2642.853603.894805.184805.184805.184城市维护建设税万元39.3553.6671.5471.5471.54

29、5教育费附加万元16.8623.0030.6630.6630.666地方教育费附加万元11.2415.3320.4420.4420.449土地使用税万元226.41226.41226.41226.41226.4110税金及附加万元293.86318.39349.05349.05349.05（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用29010.38万元，其中：可变成本24583.78万元，固定成本4426.60万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1

30、建(构)筑物原值5218.865218.86当期折旧额4175.09208.75208.75208.75208.75208.75净值1043.775010.114801.354592.604383.844175.092机器设备原值6288.156288.15当期折旧额5030.52335.37335.37335.37335.37335.37净值5952.785617.415282.054946.684611.313建筑物及设备原值11507.01当期折旧额9205.61544.12544.12544.12544.12544.12建筑物及设备净值2301.4010962.8910418.7798

31、74.659330.538786.414无形资产原值2271.172271.17当期摊销额2271.1756.7856.7856.7856.7856.78净值2214.392157.612100.832044.051987.275合计：折旧及摊销11476.78600.90600.90600.90600.90600.90总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元18119.429965.6813589.5618119.4218119.4218119.422外购燃料动力费万元1557.45856.601168.091557.451557.45155

32、7.453工资及福利费万元3825.703825.703825.703825.703825.703825.704修理费万元65.2935.9148.9765.2965.2965.295其它成本费用万元4841.622662.893631.224841.624841.624841.625.1其他制造费用万元1355.29745.411016.471355.291355.291355.295.2其他管理费用万元826.20454.41619.65826.20826.20826.205.3其他销售费用万元1776.45977.051332.341776.451776.451776.456经营成本万元

33、28409.4815625.2121307.1128409.4828409.4828409.487折旧费万元544.12544.12544.12544.12544.12544.128摊销费万元56.7856.7856.7856.7856.7856.789利息支出万元-10总成本费用万元29010.3817947.6822864.4329010.3829010.3829010.3810.1可变成本万元24583.7813521.0818437.8324583.7824583.7824583.7810.2固定成本万元4426.604426.604426.604426.604426.604426.6

34、011盈亏平衡点41.78%41.78%达产年应纳税金及附加349.05万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7409.62（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7409.6225.00%=1852.40（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7409.62（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7409.6225.00%=1852.40（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7409.62万元，缴纳企业所得税1852

35、.40万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7409.62-1852.40=5557.22（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.43%。（2）达产年投资利税率=43.17%。（3）达产年投资回报率=27.32%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入36420.00万元，总成本费用29010.38万元，税金及附加349.05万元，利润总额7409.62万元，企业所得税1852.40万元，税后净利润5557.22万元，年纳税总额3223.47万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三

36、年第四年第五年1营业收入万元36420.0020031.0027315.0036420.0036420.0036420.002税金及附加万元349.05293.86318.39349.05349.05349.053总成本费用万元29010.3817947.6822864.4329010.3829010.3829010.385增值税万元1022.02562.11766.511022.021022.021022.026利润总额万元7409.6210136.8114756.877409.627409.627409.628应纳税所得额万元7409.6210136.8114756.877409.6274

37、09.627409.629企业所得税万元1852.402534.203689.221852.401852.401852.4010税后净利润万元5557.227602.6111067.655557.225557.225557.2211可供分配的利润万元5557.227602.6111067.655557.225557.225557.2212法定盈余公积金万元555.72760.261106.77555.72555.72555.7213可供投资者分配利润万元5001.506842.359960.885001.505001.505001.5014应付普通股股利万元5001.506842.359960

38、.885001.505001.505001.5015各投资方利润分配万元5001.506842.359960.885001.505001.505001.5015.1项目承办方股利分配万元5001.506842.359960.885001.505001.505001.5016息税前利润万元7409.6210136.8114756.877409.627409.627409.6217息税折旧摊销前利润万元8010.5210737.7115357.778010.528010.528010.5218销售净利润率%15.26%37.95%40.52%15.26%15.26%15.26%19全部投资利润率%

39、36.43%49.84%72.55%36.43%36.43%36.43%20全部投资利税率%43.17%43.17%43.17%43.17%21全部投资回报率%27.32%37.38%54.41%27.32%27.32%27.32%22总投资收益率%27.32%37.38%54.41%27.32%27.32%27.32%23资本金净利润率%27.32%37.38%54.41%27.32%27.32%27.32%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、

40、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施

41、均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。（二）社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域

42、民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈