企业资金管理的常见问题及解决对策.docx

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1、企业资金管理的常见问题及解决对策企业资金管理的常见问题及解决对策 张剑 摘 要：本篇文章首先对加强企业资金管理的意义进行阐述，然后从资金运用、资金管理体系、资金监管三个方面入手，对企业资金管理的常见问题进行解析，并以此为依据，提出与资金管理常见问题相适应的解决对策。 关键词：企业 资金管理 常见问题 解决对策 一、加强企业资金管理的意义 采取规范、合理的管理方式，可以在保证企业稳定运行的同时，让企业资金运用效率得到大幅度提高，减少资金消耗，最终给企业创造理想的效益。通过加强资金管理，促进资金运用效率及企业运营能力的提升，实现企业效益最大化目标。在日常管理过程中，为了保证资金管理目标顺利实现，企

2、业可以通过采取考核资金运用效率等方式，引导资金管理工作有序落实，提升企业资金管理水平。与此同时，企业可以结合资金管理要求，制定切实可行的管理对策，有效帮助企业减少资金投放，让企业因此获取更多的效益，从而促进企业长效发展。 二、企业资金管理的常见问题 （一）资金运用方面 在市场经济快速发展的环境下，企业应该与时俱进不断更新资金管理理念，充分促进资金管理水平的提升。从目前情况来说，我国大部分企业已经意识到资金管理的必要性，并且根据自身运营发展的实际状况，制订了相应的资金运用计划，但是在实际工作中，没有严格按照计划进行全面落实，最终导致计划实施效果不理想，资金管理比较随意，无法提升资金管理效率和效果

3、。由于企业组织结构的改革和优化，导致企业负责人在资金运用和资金集中管理需求之间出现诸多矛盾，如上级部门对下级部门资金分配不均衡、下级部门对相同条件的应付账款支付标准不统一等，因而造成管理层无法全面、系统、真实地掌握企业的资金运用情况，不能从源头上实施企业资金科学管理，难以保证资金运用的效率和效果。 （二）管理体系方面 在企业资金管理过程中，首当其冲的是加强企业内部资金的规范管理，如果企业内部资金出现各自为政、一盘散沙的现象，这样就不符合企业资金集中管理的要求。从当前情况来看，我国大部分企业没有根据资金管理标准制定完善的管理体系，具体表现在以下方面：部分企业内部利用企业名义在银行多头开户，严重影

4、响了资金管理效果;部分企业没有制定切实可行的管理对策和方案，没有严格执行資金审核审批流程，一些企业在资金管理上缺少科学的管理制度，无法规范核算财务数据，甚至部分企业随意更改财务信息和财务数据，导致企业决策人员不能真实、全面地掌握企业实际的财务状况，长此以往，不利于资金管理体系的构建。 （三）资金监管方面 当前，我国部分企业对资金监管力度亟待提升，也没有建立完善、有效的监管机制。例如，部分企业负责人没有意识到资金管理的必要性，也没有根据资金管理的规范去构建与本企业相适应的管理制度，造成企业不能全面了解各个部门的资金运用、管理状况，这样无形中就给一些不法人员违规占用企业资金提供了有利条件，给企业带

5、来了经济损失和不良影响。同时，部分企业在经营发展中，为了获取更多的市场份额，一般会采取赊销方式，这样企业必然会增加大量应收账款，最终加剧了资金的回收难度。一旦资金无法顺利回笼，将会影响企业的资金周转，造成财务状况日趋恶化，从而影响企业持续发展。 三、企业资金管理常见问题的解决对策 （一）提升资金运用效率 为了实现有限资金的高效运用，给企业带来预期良好效益，首先，企业需要科学规划资金结构和规模，及时有效杜绝不合理资金占用的现象。企业还要适时采取各种切实可行的管理方式，缩短资金占用周期，这样才能促进资金周转效率的加快，从而提升企业经营管理效益。同时企业应抓好内部财务核算工作，完善相应的管理体系，规

6、范操作流程，结合企业自身的实际情况确定企业负债结构和规模。企业除了要注重资金运用管理，还要加强应收账款的管理，科学制定催收方案，确保将应收账款及时回收，减少呆账、坏账出现，从而保证企业资金安全。其次，为了实现资金集中管理，企业应积极建立健全资金集中管理制度，以促进企业资金管理水平的提高。通过推动全面使用各种资金管理软件，实现企业资金集中开户、集中结算及集中管理，把企业内部资金结算网络的闭环管理作为基础，对企业内部进行统一授信和管理，从企业各个环节入手规范资金预算和应用流程，提升企业资金运营效率，给企业创造更高的效益。企业也可以结合整体运营情况，集中对资金进行调度和管理，减少融资筹资成本，保证资

7、金管理的时效性。 （二）完善资金管理体系 为了实现资金的科学管理，应要求企业在内部建立完善的资金管理体系，并提升相关人员专业水平和综合素质。在体系建设实施过程中，应当结合企业实际运营状况和财务管理需求，把各个部门资金管理融合到该管理体系中统一考核，并且要把资金指标和绩效考核指标充分结合，对资金管理活动中表现良好的部门及职工进行适当激励，反之须给予必要的处罚。为了更好的落实资金预算管理工作，企业应当建立全面预算管理体系，例如销售预算、采购预算、投资预算、财务预算等，在一定程度上可以合理减少资金风险的出现，便于管理层有效掌握准确、真实的资金状况，从而采取科学可行的管理对策，提升企业资金管理水平。除

8、此之外，为了提升资金管理人员专业水平和综合素质，企业应定期开展专业技能培训工作，与时俱进，从而掌握更多更新的专业知识和技能，提高资金管理人员的综合管理能力，实现资金管理的目标。通过运用专业知识和技能对资金进行科学管理，拓宽资金管理渠道，把最新的先进管理技术引入到资金管理活动中，推进资金管理软件和其他业务软件全面融合，让资金管理人员能够高效、便捷地完成相关管理工作，达到强化资金管理，提高数据真实性和准确性的目的，从而给资金管理决策人员提供可靠、有用的数据支持。 （三）加强资金监督管理 企业业务体系的差异在一定程度上必然会给企业资金组成结构带来直接影响，从而制约企业更快更好地发展。针对企业的战略规

9、划，业务部门需要及时对资金结构进行适当调整，同时优化运营方式，形成良好的运营管理格局。例如，企业应加强资金管理，完善运营环境，减少产品资金长期占用。与此同时，坚持实施会计委派制，明确相关责任人，建立完善的监督管理体系，确保实现资金管理信息的完整性、真实性和准确性，防止资产违规大量流失。委派财务人员既要行使企业所有者的会计反映职能，同时也要行使审计监督职能，通过对业务事项开展事前事中事后科学监管，能够确保企业全面实施财务管控政策，对资金运营管理进行良性引导，持续提升资金管理水平。除此之外，企业应加强内部审计工作，授予审计部门适当权力，从而提升审计工作的独立性和权威性，完善内部审计监督体系，保证企业各项经营活动都在既定的管理流程中进行，不给问题留余地，不让违规有空间。 四、结束语 总而言之，资金管理作为企业财务管理的重要内容之一，为了提升企业资金管理水平，需要从全局入手，制定可行性管理方案，在促进企业资金快速流动的同时，实现企业健康发展。针对企业而言，应根据实际情况，建立完善的管理体系，优化资金结构，从而提升资金运营效率，给企业创造良好效益，给企业长效发展保驾护航。 4