企业集团资金集中管理的问题与对策.docx

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1、企业集团资金集中管理的问题与对策企业集团资金集中管理的问题与对策 韩坤 摘要：企业集团想要得到进一步发展，必须要有充足的资金作为支持，资金的来源不仅包括企业进行经营所获得的收益，还有企业进行融资获得的资金。借助于融资来筹集资金会增加企业集团进行财务管理需要消耗的成本，提升企业集团出现财务风险的概率。为此，必须要科学合理地利用资金，使资金发挥最大化的作用，帮助企业集团发展。本篇文章对于企业集团资金集中管理的作用进行了简要的介绍，分析了企业集团资金集中管理存在的问题，并提出了相关对策，希望能够推动企业的发展。 关键词：企业集团;资金集中管理;问题;对策 企业集团是我国国民经济的重要构成，近些年来随

2、着我国经济实力的增强，企业集团的规模和数量得到了一定的发展。企业集团是指借助于产权进行连接的企业群，从当前的情况来进行分析，我国企业集团的发展依然存在着一定的问题，资金集中管理达不到预期的效果，导致企业发展受到阻碍。为此，必须要采取措施解决企业集团资金集中管理过程中出现的问题，更加高效地运用资金。 一、企业集团资金集中管理的作用 （一）能够提升企业集团的凝聚力 一般情况下，企业集团是由分公司和多个子公司构成的，企业集团是进行经营活动的主体，需要有足够的资金作为支持。子公司具有独立的法人，也需要一定规模的资金作为支持，企业在发展的过程中，将所有分公司和子公司的总资产进行汇总，能够使资金充分的发挥

3、作用，提升企业集团的凝聚力。如果子公司仅能够运用公司内部的资金来进行生产经营，在发展的过程中会受到资金的制约，而对于资金进行集中管理，能够使子公司所开展的经营活动有充足的资金作为支持，减少外部融资资金的数目，降低进行财务管理需要投入的资金，在一定程度上降低风险带给企业集团的经济损失。 （二）能够加强对于旗下子公司的控制能力 企业集团将资金集中管理，能够更好地对子公司进行控制，了解其经营运转状态，使财务管理工作更加高效的进行。在对于资金进行集中管理之前，因为各个子公司的法人是独立的，在开展经营活动的过程中不需要经过企业集团的同意，甚至部分子公司管理者为了牟取私利，造假财务报表，导致企业集团无法真

4、实的了解企业的运营状况，而将资金进行集中管理，能够使集团企业了解子公司的资金使用情况，这在一定程度上能够帮助企业集团掌握子公司所开展的经营活动，这使企业集团所开展的管理更加高效，从某种角度而言，能够保障集团资金被高效的使用。 二、企业集团资金集中管理过程中出现的问题 （一）子公司的配合度不高 通常情况下，企业集团的规模较大，名下有数目众多的子公司，各个子公司独立的进行经营运转，只关注子公司自身的发展，而忽略了企业集团的整体需求。在进行经营的过程中如果有尚未用完的资金，会留在子公司中备用，却不愿意将其借给需要这笔资金的其它子公司。这导致当子公司获得较好的发展机遇时，因为资金不足，只能无奈放弃，不

5、利于企业集团的长期稳定发展。 （二）企业集团自身因素对于资金集中管理造成影响 集团应该从系统全面的角度出发，制定发展规划，确保企业集团能够获得最大的经济收益，为子公司的发展提供支持。然而，在将企业集团资金进行统一管理的过程中会受到企业集团自身因素的影响，导致资金集中管理无法发挥最大化的作用：第一，工作人员的综合素质对于资金集中管理有着非常重要的作用。在企业集团内部中不同的员工综合素质是不同的，有的员工并不了解集团企业所进行的经营计划，不愿意进行执行，这导致资金集中管理工作无法得到落实。第二，企业文化也會对于资金集中管理工作造成一定的影响，如果一个公司没有企业文化，那么员工之间就无法受到文化氛围

6、的感染，不能团结一致地进行工作，无法充分发挥出自己的价值，导致员工对于企业的信任度比较低，企业的发展目标很难达成，不利于企业集团的长期稳定发展。企业集团有着数目众多的子公司，每一个公司的开设时间、地点和资金等存在着一定的差异，员工的个人素质不同，对待事物的看法不一样，导致集团资金集中管理达不到预期的目标，为此必须要采取措施提升员工的整体素质，使企业集团各个子公司平衡发展。 （三）没有完善的制度来开展相关工作 对于资金进行集中管理需要有完善的制度作为支持，但是从现实情况来进行分析，目前企业集团的相关制度并不完善，导致资金没有被科学合理地使用，当子公司需要有资金作为支持开展某一项目时，资金拨款速度

7、过慢，导致子公司对于资金集中管理这一决定产生不满，不利于集中资金管理的顺利开展。 三、解决企业集团资金集中管理过程中出现问题的对策 （一）对于现有的资金集中管理方式进行创新 企业集团在对于资金进行集中管理时，可以创建资金池，各个子公司根据相关的规章制度以及子公司发展的现实情况来对于资金池内的资金进行应用。当子公司对于资金进行使用时，可以借助于银行账号和资金池内的款项记录，了解资金池内资金剩余情况，使子公司能够更加规范的对于资金进行使用，提高了资金的利用效率。创建资金池，能够使集团企业在发展过程中的外部融资减少，降低企业进行经营生产遇到风险的概率，使资金集中管理更加高效地开展。 （二）健全相关制

8、度 想要对于资金进行集中管理，企业集团原本所使用的制度已经无法满足其发展需要，必须要健全相关的制度。第一，企业应该加大力度进行内部控制，制定更加适宜企业发展的长期规划，使企业内部组织能够各司其职，为资金管理制度的实施提供支持。第二，将资金集中管理纳入对于子公司的考核之中，使子公司认识到对于资金集中管理的重要性。将集团资金进行集中管理，使企业所开展的财务管理更加高效，充分发挥出了子公司资金的价值。 （三）优化企业的内部和外部环境 企业员工对于企业的发展有着非常关键的作用，在一定程度上决定了企业的内部环境，为此在对于企业集团的资金进行集中管理的过程中，应该注重提升员工的综合素质。第一，定期的对于公

9、司员工进行培训，使公司内部形成热爱学习、奋发向上的氛围。第二，对于员工进行考核，并将考核成绩和员工最后能够获得的工资相联系，使员工能够更加积极主动地发展自己。第三，推动企业文化的形成。企业集团拥有独一无二的企业文化，能够使员工受到熏陶，提升企业内部的凝聚力，使员工更加信任企业，具有团队合作意识。 企业在对于外部环境进行优化时，应该搜集和企业发展相关的信息，确保信息的有效性，并及时的对其进行传播，确保企业员工能够在遵法守法的情况下和客户以及金融机构产生较为融洽的关系，优化企业的内部和外部环境，能够使企业集团资金集中管理更加高效的开展，为企业的发展提供支持。 四、结语 资金集中管理对于企业集团的发展有着关键性的作用，能够降低企业的外部融资，降低企业开展经营生产活动的成本，提高对于资金的使用效率，为企业创造更多的经济收益和社会效益，为此相关企业集团应该认识到资金集中管理的重要性，采取正确方法对于资金进行集中管理，使企业集团有足够的资金作为支持，获得进一步发展。 4