贵州广禾置业有限公司财务管理制度.docx

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1、贵州广禾置业有限公司财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设

2、置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。五、配合公司内部审计

3、。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1、总则公司5000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，5000元以下可以由财务经理签字批准。财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件).财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额,并经公司主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与

4、收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准.非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程”执行承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。财务部审核后，报公司经理、董事长审批.公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有

5、异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。3、行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司财务经理批准后财务方可报支.（报销金额在5000元以上的，必须经过董事长的审批后方可报支）涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度（1）公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。（2）公司职员出差期间，住宿费用按以下规定执行。A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。B职工回来如实报销，不得超支报销。如发现职工用伪造单据报销,一经核实，给予1000元罚款，记大过1次处理。5、车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费

6、用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用.6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议,报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点10000的零星点开支公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签

7、字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核签字后方可报支，并按本章第1条的规定进行审批支付。应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。支票领用单,借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后,由财务部直接支付.银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保

8、证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署.2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制，工程决算的审定。3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作.5、工程中间结算程序.(1）部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额,

9、以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管及董事长审批。6，工程决算程序。施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算.房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交

10、楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章财产管理制度1、公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品。凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在5000元以上和耐用年限在1年以上的列为固定资产。凡单项价值在5000元以下的均属低值易耗品。2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。采购部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入，使用及库存情况,负责组织公司财产的保管，维修并制定相

11、应的措施、办法。3、财产的购置与调拨采购部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。财产购回后，应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单,财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准.固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐.财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部

12、门办理，送财务部备案。4、财产的清查、盘点。公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查.各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因,对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因,如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上

13、报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。第五章：本制度生效时间。1、本制度自公司董事长签发之日起生效。下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢！毕业论文致谢词我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的,他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬！特别是我的班主任吴廷川老师,虽然

14、他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候,“明师之恩,诚为过于天地，重于父母”,对吴老师的感激之情我无法用语言来表达,在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意！感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要各奔前程了，希望(,请保留此标记。)你们有好的前途,失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭！最后我要感谢我的父母，你们生我养我,纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了,我在心里默默

15、的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。致谢词2在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会,在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀,我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。谨以此致谢

16、最后,我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的各位老师表示衷心的感谢。开学自我介绍范文：首先，我想说“荣幸”，因为茫茫人海由不相识到相识实在是人生一大幸事,更希望能在三年的学习生活中能够与大家成为好同学，好朋友。其次我要说“幸运”，因为在短暂的私下接触我感觉我们班的同学都很优秀，值得我学习的地方很多，我相信我们班一定将是团结、向上、努力请保留此标记。）的班集体。最后我要说“加油衷心地祝愿我们班的同学也包括我在内通过三年的努力学习最后都能够考入我们自己理想中的大学，为老师争光、为家长争光,更是为了我们自己未来美好生活和个人价值，加油。哦，对了，我的名字叫“*”，希望大家能记住我,因为被别人记住是一件幸福的事！）查看更多与本文高中生开学自我介绍相关的文章。