费用管理办法1.docx
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1、费用管理办法 第一条 为了规范公司费用开支行为,加强成本控制,减少不必要的日常费用开支,提高经济效益,特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司各部门。 第三条 本办法所称费用是指日常费用开支。 日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、电信费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费等。 日常费用开支以外的其它费用,公司另有明确规定的,从其规定;公司未作明确规定的,按国家有关法律、法规的规定执行。第四条 公司费用管理的基本原则是: 1、量入为出。公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。 2、厉行节约。公司坚持勤俭办一切事业,严格控
2、制各项费用开支。 第五条 公司费用管理的基本方法是预算控制。通过预算,使公司费用开支服从和服务于公司经营目标.第二章 日常费用开支规定 第六条 工资费用 1、工资费用指发给员工的基本工资、工龄工资、各种补贴、奖金及按国家规定依据工资总额的一定比例提取的各种工资附加费。 2、工资费用的支出按公司的有关规定执行. 第七条 差旅费 (一)差旅费是指公司员工因公出差所支出的交通费、住宿费及各种补贴等费用。 1、公司副总经理及以下人员的差旅费依据日均限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。 2、以下三种情况采用实报实销制: 2-1、公司总经理境内出差费用实报实销。 2-2、会议主办单位统一安排食宿并
3、收取相关费用的会议; 23、经公司总经理批准的专项费用。 3、公司员工因公出差,乘坐交通工具不得超过下列标准: 项目职务飞机高铁火车轮船公司副总经理经济舱位二等座硬卧二等舱位一般工作人员经济舱位二等座硬卧三等舱位 4、出差住宿费日均最高限额及补贴标准如下,日均住宿费用开支超出限额部分,一律自负. 单位:人民币元 项目职务伙 食补 助 住 宿北京、上海、深圳省会城市一般地区公司副总经理80300250200一般工作人员80200180150 5、在北京、上海、深圳出差每人每日市内交通补助为100元;省会城市为80元;其他地区为50元.有车接送的,不予交通补助,出差半天不予伙食补助。 6、业务人员
4、确因工作需要,在外地开支的市内交通费超过补助标准,写明超过原因并经总经理特批,可以据实报销,但不再享受市内交通补助。 7、往、返机场的交通费用按实报销。 8、出差员工应制定周密计划,尽量压缩出差时间.住宿费节约部分的20奖励个人; 两人或两人以上同行,住宿费根据单人日均住宿费限额标准和出差人数计算限额费用,并计算与发票住宿费的差额和奖励。 9、出差员工报销住宿费无发票者(发票丢失及发票上未同时注明姓名、住宿起止日期的,视同无发票)按每人每天100元标准计发住宿补贴。 10、员工趁出差之便,事先经批准请事假就近回家办事的,其绕道的差旅费多开支部分一律由个人自理。11、出差期间的业务招待费应遵循“
5、第八条 业务招待费的有关规定,经本部门负责人同意后,方可报销,并对应每次业务招待费相应扣减当日伙食补贴20元。12、本市交通补贴,经部门主任确认确需前往市内办公,公司可派车;公司无派车的,乘坐公交车,本着节约的态度,公交费用实报实销,但每次最高报销10元.第八条 业务招待费 (一)业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。 (二)业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。确因业务需要发生业务招待费的,应坚持先申请后开支的原则,并按公司费用审批程序进行开支。 (三)公司根据业务需要可统一定制、采购礼品。礼品的种类、品牌、数量、单价等要求由办公室提出并编制预算,经总经理批准后交采购部统一
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