财务会计的管理制度.doc

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1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财务会计的管理制度为加强会计基础工作,建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平,根据中华人民共和国会计法有关规定，参照（(国家会计基础工作规范条例标准，结合企业会计制度有关内容,特制订了东台市杰斯达服饰有限公司会计基础工作规范。财务会计的管理 一、财务管理的任务是: （一）、筹集管理资金这就是要保证经营的需要，加快资金周转,不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金收益率,另外，在资金使用上,对各项支出要妥善安排、严格控制、注意节约，充分发挥资金的效果。（二）、经济核算通过财务活动加强经济核算，改善经营管

2、理，降低成本，不断降低消耗，增加积累,提高投资效益和经济效益。（三）财务监督实行财务监督，维护财经纪律，公司的经营、管理、服务，必须依据财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金筹集合理合法,资金运用的效果不断提高。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损,提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。二、财务会计管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作的规范化、标准化的一系列具体规定，可分以下几类制度： （一）会计核算方法及凭证账册制度1、计年度自公历1月1日起至12月31日止；2、核算以人民币为记账本位币

3、；3、借贷复式计账法,会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；4、始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法、内容真实、数字正确、日期和印章齐全、大、小写相符等,不得有白条报账，不得有涂改，一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；5、会记账员应一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正.凭证,账册根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失，有关会计报表、账册、会计凭证保存年限安规定办理

4、；6、定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、票据等，动用时由领用人办理领用手续，对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存,不得销毁废弃。(二）货币资金管理制度1、严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线；2、做好库存现金的保管工作，现金必须存放在保险箱内，确保安全，对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理，库存现金不超过银行规定的限额。 （1）、立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库；(2）、对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行

5、结算。 （三）往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，催收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项及时上报领导。（四）会计报表制度 会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据，所以，要保证报表的数据准确、内容完整、报送及时、手续完备,对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。 精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-