财务管理+资金管理制度.doc

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1、财务管理 资金管理制度财务管理-资金管理制度 一、总则 1、 为了加强公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本,解放沉淀资金,设立资金集中管理。 2、 公司资金集中管理是公司资金筹集，资金管理，资金调度，资金决算的有力手段,同时负责税务，银行等业务关系处理,直接受公司董事长领导. 3、 公司资金集中管理设出纳会计一人。 二、资金筹集 4、 公司对外筹集资金，包括向银行贷款等全部由公司财务部门办理,其他项目部及房地产公司均无权办理上述业务. 5、 其它项目部及房地产公司需要资金,由公司董事长统一调度，其它任何人无权办理。 6、 公司财务科对外筹集资金应根据公司董事会决议或董事长的指定要

2、求进行，所筹集资金的用途应符合指定要求，必须专款专用，不得挪作他用。 三、资金管理 7、 公司财务科资金管理权限,包括资金筹集、帐户管理,资金调度，资金决算等各方面。 8、 各项目部在外地根据需要可以开设帐户,由公司财务科统一办理，但项目部不得自行设立帐户作为小金库. 9、 为减少沉淀资金,各项目部每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理,在销户前应向公司财务科报告同意后办理销户的银行帐户资金,全部汇入公司帐户. 10、各项目部收取的所有款项必须存入公司的帐户、使用资金由公司按计划调拨,如收取 的款项为承兑汇票和现金,应向公司财务科报告，按公司财务科的意见

3、办。 11、各项目部应在每月25日前将下月所需资金报公司财务科，审核后报董事长批准。 12、各项目部应严格按照审批后的资金计划使用资金不得挪作他用,如发现有挪用资金的， 将对项目部经理和财务人员每次分别罚款500元。 四、工程收款 13、工程收款责任人 项目经理为项目部收款的第一负责人，项目预算员编制决算书及进度报表,并办理甲方，监事签字手续,同时协助项目经理参与收款工作，并办理项目付款手续,财务人员负责收款手续办理工作,并负责款项回收。 14、 收款程序 一、 进度款收款程序 ,一，每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工程款情况,提出要款计划数额，必要时项目预

4、算员可请项目经理协助一起参加收款。 ，二,项目经理或预算员与业主,总包，方主管人员沟通和协商获取付款承诺并向公司经理汇报. ,三,公司经理获知付款信息后,应迅速做出同意或要求增加数额的指示，必要时亲自或指派公司财务科长和其它财务人员协助办理. ，四,公司财务科长或财务人员同业主办妥收款手续后,将工程款全额汇进公司帐户。 二、 年终收款规定 ，一,各项目部根据公司年终下达的收款指标，各项目经理应召开项目部财务人员,预算、 员专门研究,拟订年终收款计划,明确责任. 相关责任人根据分工积极投入收款工作,必须确保工程款回收。 ，二，三，项目经理每周支持召开收款工作碰头会，将业主的承诺，资金动向及要款进

5、度情况 相互通气，并针对收款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段收款方案。 ，四,年终要款的操作程序参照进度款要款程序. 三、 竣工决算要款规定 ，一,项目预算员根据工程审计后决算书与业主,总包,办理完决算手续，需要社会审计的工程，完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前,调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作。 ,二，项目经理如未调离该项目部,仍为工程决算要款的第一负责人，负责工程尾款和保修金的回收工作。 四、二年以上陈欠款回收 ，一,二年以上陈欠款由项目部经理制订收款计划,报公司批准,由项目经理及工地财务 人员亲自组织收款工作。 ,二，陈欠款的要款必须制定时间表,每年

6、要回的资金不得少于40，对正常程序无法收回的款项,必要时公司派员会同法律部门通过诉讼途径解决. 15、 收款工作必须满足项目部资金周转的要求,同时满足公司上交款规定数额,上交款项中下列款项必须无条件确保, 一、项目使用的机械,料具，根据公司内部标准计算的租金。 应上交的利润。 二、三、应上交的陈欠款。 四、公司垫资的计划回收款. 16、 要款奖罚,具体由财务部制订细则. 五、资金调度， 公司资金调度权归公司财务科,各项目部,房产公司不得拒绝执行公司财务科下达 的资金周转指令，必须将指定的款项汇入指定单位的开户银行. 17、 各项目部因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项或少报的,可及

7、时向公司财务科办理补报手续，经公司财务科审核报公司总经理批准后办理。 六、资金使用， 18、 资金使用审批规定 一、 各项目部及房地产公司需要使用资金,必须按照月初计划报公司财务科审核后，再由公司总经理审批同意，财务科将资金汇入各项目部帐户使用，汇入资金必须专款专用，不得挪作他用。 二、 对于工程款，分包工程款,材料款的支付,应由财务人员审核，尤其是尾款的支付必须由工地财务主管签字确认，如在支付款项时感情用事，不把关，出现超付的，对负责人罚款 1000 元以上,严重的降职或开除必要时追究法律责任。 19、 支票与财务印章管理 支票与现金必须分人保管，企业财务专用章和私章由公司财务科长保管，支票

8、与现金由现金会计保管，不得签发空头支票，否则发现一次由公司监事会罚现金会计200500元. 20、 对外付款规定 一、 分包工程进度款的支付程序如下， 分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表,项目技术负责人对工程质量，进度进行确认后报项目预算员,由项目预算员进行审核。审核无误后报项目 经理按照分包合同审批签署付款意见后送项目部财务会计，财务会计按照合同审核无误，并审核清楚已经付款的情况，再确定工程进度款支付。 二、 分包工程决算支付程序如下, 分包单位工程完毕后编制分包工程决议书，报项目技术负责人对工程质量进行验收,同时应保证甲方,监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后，报项目经理审批，项目经理签署意见后报食堂会计，材料会计对发生的伙食费,材料费进行决算,再报项目部财务会计,根据本意见支付相应款项。 三、 材料款支付程序， 材料款的支付根据材料采购合同规定由材料采购员提出付款申请,项目经理根据仓库收料员的收单,进行审核批准分期分批由项目部会计付款。紧缺材料预付款根据合同项目经理审批付给。