文化产业投资集团内部控制手册(内控制度).pdf

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1、【最新资料， WORD 文档，可编辑】目录第一章 . 总则第二章 . 董事会的工作流程第三章 . 监事会工作流程第四章 . 高级管理层工作流程第五章 . 董事会下专业委员会工作流程第六章 . 战略规划管理流程第七章 . 全面风险管理业务流程第八章 . 企业文化管理流程第九章 . 人力资源管理流程第十章 . 货币资金管理业务流程第十一章采购业务管理流程 . 第十二章低值易耗品管理业务流程. 第十三章固定资产取得管理业务流程. 第十四章固定资产管理业务流程 . 第十五章固定资产处置管理业务流程. 第十六章无形资产管理业务流程 . 第十七章融资管理 . 第十八章担保业务 . 第十九章预算编制管理业务

2、流程 . 第二十章运营分析与预算调整管理业务流程. 第二十一章关联交易管理业务流程. 第二十二章工程项目管理业务流程. 第二十三章投资业务管理流程. 第二十四章子公司、参股公司管理业务流程. 第二十五章业务外包流程. 第二十六章财务报告信息流程. 第二十七章信息系统管理业务流程. 文化产业投资集团内部控制手册( 内控制度)第二十八章内部审计管理业务流程. 第二十九章内部控制有效性评价管理业务流程. 第三十章税务管理业务流程 . 第三十一章印章管理业务流程. 第一章总则一、内部控制手册的目的为符合企业内部控制基本规范 要求和进一步完善现代企业制度和法人治理结构， 确保*（集团）公司（以下简称“公

3、司”）各项管理和业务工作规范、有序的进行，加强公司自身的风险管理，编制本内部控制手册（以下简称为“手册”），作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。二、内部控制手册的内容内部控制是受企业董事会、 管理层和其他职员共同作用，旨在为实现企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告的可靠性、提高经营效率和效果、 促进企业实现发展战略等控制目标的提供合理保证的过程。 完善的内部控制体系和内部控制制度，是约束和规范公司管理行为的准则，是减少风险的重要措施。内控手册，不是一个新构思、新创新的体系，而是在公司现有的内部控制和管理制度的基础上，按照企业内部控制基本规范的要求将各部门、 各岗位的内部控制过程集合

4、成较为系统的书面化的文档， 它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，体现了企业内部控制的标准、原则和要求。在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化，公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的作业指导细则， 提高手册的可操作性与指导作用，以期使其日臻完善。三、内部控制的遵循和适用范围内控手册所记录的内部控制适用于公司总部及所有分、子公司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查本部门的内控执行情况， 进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评结果，审核、鉴定公司整体内控的执行情

5、况。根据各部门自评和审计部的审核结果， 为管理层年终的企业内部控制的自我评估提供依据。第二章董事会的工作流程一、业务目标确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； ? 明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率；? 确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略。二、业务风险董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；? 董事会职责权限设立不清、 越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行为的发生，使公司遭受经济损失和信誉损失；? 董事会决策不符合公司发展战略，使公司遭受经济损失。三、业务范围董事会的设立与审批、

6、 董事会职责权限的确定与审批、董事会会议议案的确定与审批。四、业务步骤流程1.董事会的设立与审批根据西安曲江文化产业投资 （集团）有限公司章程 和西安曲江文化产业投资（集团）有限公司董事会议事规则规定，公司依法设立董事会，董事会成员为五人。董事长由西安市委、市政府任免；公司设副董事长一人，副董事长、董事由西安曲江新区党工委任免，报市委组织部备案。并根据公司法相关规定办理。董事每届任期为三年，可连选连任。董事会设董事长一人。董事长为公司的法定代表人。2.董事会职权的确定与审批2.1董事会职责权限的确定董事会的职责权限由公司章程规定，董事会行使决定公司的经营方针和投资方案；决定公司的年度财务预算方

7、案、决算方案职权等八项职权。2.2董事会职责权限变更的审批董事会职责权限如果发生变化，则需要以变更公司章程的形式来加以确定。首先由公司相关部门提出拟修订的公司章程议案；其次由董事会以会议表决的方式审议该项议案；如果该项议案审议通过，则提交西安曲江新区管理委员会审议，如果该项议案审议未通过，则由相关部门重新提出修订议案。修订的公司章程须经西安曲江新区管理委员会审议通过后，才能开始实施。3.董事会会议的议事规则3.1董事会议案的准备在依规定发出召开董事会会议通知前，董事会办公室应当充分征求各董事的意见，初步形成会议提案后交董事长拟定。董事长在拟定提案前，应当视需要征求总经理和其他高级管理人员的意见

8、。3.2董事会会议的召开董事会至少每季度召开一次。董事长提议或有三分之一以上董事提议时，可召开临时董事会议。董事会会议由董事长召集和主持；董事长因故暂不能履行职责时，可授权一名董事召集和主持。召开董事会定期会议和临时会议，董事会办公室应当分别提前十日和五日将盖有董事会办公室印章的书面会议通知送达全体董事和监事，以及总经理、其他高级管理人员。非直接送达的，还应当通过电话进行确认并做相应记录。情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上做出说明。3.3董事会议案的审议董事会实行一人一票的表决制。董事会议以出席董事会的多数票通过即为有效。

9、董事会作出有限决议的决定人数，不得少于董事会人数的五分之三，否则视为无效决议。五、相关制度目录1.公司法2.企业内部控制基本规范3.企业内部控制配套指引4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程5.西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则六、主要的控制点1.董事人选的审批2.董事会职责权限变更的审批3.董事会会议议案的准备与审批4.董事会决议执行效果的监督与审核七、检查资料1.董事任职批准文件2.董事会会议纪要3.董事会会议实施情况报告八、业务流程图1.董事会工作流程图第三章监事会工作流程一、业务目标确保监事会各项工作符合国家法律、法规、部委规章和公司章程的要求； ? 保证监事会顺利履行监

10、督职责，保障公司利益。二、业务风险监事会工作流程不满足相关法律法规要求，可能导致公司发生违法违规行为、受到外部处罚；? 监事会履行职能不力，可能导致公司利益受损。三、业务范围监事会的设立与审批、 监事会的职权的确定与审批、 监事会的议事规则四、业务步骤流程1.监事会的设立与审批根据西安曲江文化产业投资 （集团）有限公司章程 和西安曲江文化产业投资（集团）有限公司监事会议事规则规定，公司依法设立监事会，监事会成员为五人。其中西安曲江新区管理委员会委派三人， 职工监事两人， 监事会主席由西安曲江新区管理委员会指定。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。监事的任期每届为三年。 监事任期届满， 由西安曲

11、江新区管理委员会决定更换或连任。2.监事会的职权的确定与审批监事会的职责权限由公司章程规定，监事会行使检查公司财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督； 当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正； 提议召开临时董事会四项职权。3.监事会的议事规则3.1监事会会议提案在发出召开监事会定期会议的通知之前，监事会应当向全体监事征集会议提案， 并至少用二天的时间向公司员工征求意见。在征集会议提案和征求意见时，监事会应当说明监事会重在对公司规范运作和董事、 高级管理人员职务行为的监督而非公司经营管理的决策。监事提议召开临时会议的， 应当通过监事会或者直接

12、向监事会主席提交经提议监事签字的书面提议。3.2监事会会议召开监事会定期会议和临时会议， 监事会应当分别提前十日和五日将盖有监事会印章的书面会议通知，通过直接送达、传真、电子邮件或者其他方式，提交全体监事。非直接送达的，还应当通过电话进行确认并做相应记录。情况紧急， 需要尽快召开监事会临时会议的，可以随时通过口头或者电话等方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。3.3监事会议事规则监事会会议的表决实行一人一票， 以举手投票表决或者书面投票表决方式进行。 所有决议必须经全体监事的半数以上通过。五、相关制度目录1.公司法2.企业内部控制基本规范3.企业内部控制配套指引4.西安曲江文化产业投

13、资（集团）有限公司章程5.西安曲江文化产业投资（集团）监事会议事规则六、主要的控制点1.监事任免审核2.监事会议案的审核3.监事会会议决议执行情况报告的审核4.合规检查及执行情况的审核5.违规行为调查及整改情况的审核七、检查资料1.监事任免文件2.监事会会议纪要3.监事会会议决议执行情况报告4.合规检查及执行情况报告5.违规行为调查及整改情况报告八、业务流程图1.监事会工作流程图第四章高级管理层工作流程一、业务目标确保高级管理层的工作符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求； ? 提高高级管理层的工作效率和工作效果；? 充分发挥管理层的积极作用、决策能力，促进企业实现发展战略。二、业务风险高

14、级管理层违法、违规以及不遵守公司的规章制度，可能引起法律风险，遭受外部处罚，造成经济损失或信誉损失；? 高级管理层工作效率、决策效率不佳，可能造成商机延误，影响公司的经营效率和效果；? 高级管理层的积极性得不到充分发挥，决策能力、宏观把握能力的欠缺可能会影响到企业发展战略的实现。三、业务范围经理层的聘任与解聘、 总经理的工作程序、 对总经理的评价、总经理联席会议和总经理办公会议规程。四、业务步骤流程1.经理层的聘任与解聘公司设经理层， 在董事会的领导下， 执行董事会决议并负责公司的日常经营管理。经理层实行总经理负责制。经理层设总经理1 名，由董事会聘任或者解聘； 设副总经理若干名。经理层其他人

15、员协助总经理工作，并可根据总经理的委托行使职权。2.总经理的工作程序2.1公司实行总经理联席会议和总经理办公会议制度。2.2公司建立季度、半年经济分析会和年度工作会制度，会议由总经理主持，总结季度、半年、全年生产经营及各项执行性事务落实情况，分析存在的问题，提出解决问题的措施，对下一季度、半年、年度工作进行部署。2.3公司实行总经理报告制度。2.3.1总经理以定期报告（季报、中报、年报）方式向董事会报告工作。总经理应保证报告的真实性和完整性。2.3.2董事会或者监事会认为必要时，总经理应按照董事会或者监事会的要求报告工作。3.对总经理的评价3.1对总经理及经理层其他人员的绩效评价，由董事会委托

16、薪酬与考核委员会负责组织，评价结果由董事会确定。评价分年度评价与任期评价。3.2董事会对总经理及经理层其他人员的绩效评价是确定经理层薪酬以及其他激励的依据。4.总经理联席会议和总经理办公会议规程4.1会议的准备4.1.1集团公司行政部负责总经理联席会议和总经理办公会议的筹备工作。4.1.2各单位呈报的总经理办公会议题和总经理联席会汇报材料须于会前一日报送集团公司行政部。4.2会议的召开4.2.1总经理联席会议和总经理办公会议每月召开一次，召开时间为每月的第三个工作日。如因工作需要，总经理办公会议可以召开临时会议。4.2.2总经理联席会议和总经理办公会议由集团公司总经理主持会议。总经理因故不能参

17、加会议时，可委托常务副总经理主持会议。4.2.3总经理联席会由集团公司总经理、副总经理、总经理助理、副总会计师和集团公司本部各部门负责人以及所属公司负责人构成；总经理办公会成员由集团公司总经理、副总经理、总经理助理和副总会计师构成。4.3总经理联系会会议和总经理办公会的决议程序总经理联系会会议和总经理办公会议研究决定问题，遵循民主集中制原则， 在发扬民主的基础上， 由总经理提出主导决策意见，并形成会议决议和纪要，以备督查。4.4会议精神的落实4.4.1总经理联席会议和总经理办公会议一经形成决议，相关责任部门必须严格贯彻决议精神，及时执行决议内容。4.4.2各责任部门应在适当时候，把决议实施过程

18、与结果向集团公司领导作以汇报。4.4.3各责任部门对总经理联席会议和总经理办公会议决议的执行情况，将作为对部门工作进行考核的重要依据。五、相关制度目录1.公司法2.企业内部控制基本规范3.企业内部控制配套指引4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程5.西安曲江文化产业投资（集团）总经理议事规则六、主要的控制点1.高级管理层的聘任、解聘审批2.高级管理层的职责确认3.高级管理层的考核审批4.总经理联席会及总经理办公会执行情况审核七、检查资料1.高级管理人员的聘任、解聘董事会文件2.明确高级管理人员职责分工的会议纪要3.高级管理人员的考核文件4.总经理联席会及总经理办公会执行情况报告八、业务流

19、程图1.总经理办公会及总经理联席会工作流程图第五章董事会下专业委员会工作流程一、业务目标合理设置各专业委员会的职责权限和汇报关系，提高专业委员会工作效率，辅助董事会工作；? 确保各专业委员会的设立和工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。二、业务风险专业委员会职责权限设置不当或越权管理，可能导致决策不当或无效决策，影响专业委员会和董事会的工作效率；? 专业委员会的设立和工作程序违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。三、业务范围董事会下设专业委员会的设立与审批、专业委员会职责权限的确定与审批、 专业委员会会议议案的确定与审批、专业委员会决议执行效果的监督与审核。目前

20、，公司下设专业委员会有四个：战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。四、业务步骤流程1.董事会专业委员会的设立与审批1.1董事会专业委员会的设立由董事根据董事会自身职责的需要，提出设立专业委会会的议案，由董事会以会议表决的方式进行审议。如果审议通过则提交曲江新区管理委员会审议。1.2董事会专业委员会委员的产生各专业委员会由3 名董事组成。委员会委员由董事长提名，董事会讨论通过。 委员会设主任委员一名由公司董事长提名，并经董事会任命，提名委员会主任委员由董事长担任。委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致。委员任期届满，可连选连任。委员会委员在任职期间不再担任公

21、司董事职务时，其委员资格自动丧失。1.3董事会专业委员会委员任期内更换经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行调整。当委员会人数低于规定人数时， 董事会应当根据规定补足委员人数。委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。2.董事会专业委员会职责权限的确定与审批2.1董事会专业委员会职责权限的确定董事会专业委员会的职责权限由西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程（以下简称公司章程）及董事会各专业委员会议事规则规定。 各专业委员会的具体职责权限请参阅各专业委员会议事规则。2.2董事会专业委员会职责权限变更

22、的审批董事会专业委员会的职责权限如果发生变化，则需要以修订各专业委员会议事规定的形式来加以确定。先由董事会董事提出拟修订专业委员会议事规则的议案，然后由董事会以会议表决的方式审议，并确定董事会专业委员会的职责权限。3.董事会专业委员会的议事规则根据公司章程及专业委员会议事规则规定，董事会专业委员会协助董事会工作，对董事会负责。3.1会议的准备董事会办公室负责制发会议通知等会务工作。公司相应职能部门负责准备和提供委员会会议所议事项所需的相关资料，负责与有关部门（包括委员会在议事过程中聘请的公司有关专家或者社会专家、学者及中介机构） 的联络。3.2会议召开3.2.1委员会根据需要不定期召开会议。有

23、以下情况之一时，委员会主任委员应于事实发生之日起3 日内签发召开会议的通知：（1）董事会认为有必要时；（2）委员会主任委员认为有必要时；（3）2 名以上委员提议时。3.2.2董事会办公室应当负责将会议通知于会议召开前3 日（特殊情况除外）以书面形式送达各委员和应邀列席会议的有关人员。会议通知的内容应当包括会议举行的方式、时间、地点、会期、议题、通知发出时间及有关资料。3.2.3委员会会议应由2 名以上的委员出席方可举行。会议由委员会主任委员主持，委员会主任委员不能出席会议时，可委托委员会其他委员主持。3.2.4委员会会议一般应以现场会议方式召开。遇有特殊情况，在保证委员会委员能够充分发表意见的

24、条件下，经委员会主任委员同意，可采用通讯方式召开。采用通讯方式的，委员会委员应当在会议通知要求的期限内向董事会提交对所议事项的书面意见。3.3会议的议事规则委员会会议就会议所议事项进行研究讨论，委员会委员应依据其自身判断，明确、独立、充分地发表意见；意见不一致的，其应当在向董事会提交的会议纪要中载明。委员会会议召开后， 公司董事会办公室负责根据会议研究讨论情况制作委员会会议纪要。 会议纪要除向公司董事会提交外，还应发送给委员会委员和公司董事会办公室、审计、财务、法律部门及有关部门和人员。委员会会议形成的会议记录、会议纪要、授权委托书、委员的书面意见以及其他会议材料按照公司有关档案管理制度保存。

25、五、相关制度目录1.公司法2.企业内部控制基本规范3.企业内部控制配套指引4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程5.西安曲江文化产业投资（集团）董事会议事规则6.西安曲江文化产业投资（集团）董事会战略委员会议事规则7.西安曲江文化产业投资（集团）董事会提名委员会议事规则8.西安曲江文化产业投资（集团）董事会考核与薪酬委员会议事规则六、西安曲江文化产业投资（集团）董事会审计委员会议事规则七、主要的控制点1.董事会各专业委员会的设立与审批2.董事会各专业委员会职责权限的确定与审批3.董事会各专业委员会会议决议的确定与审批4.董事会各专业委员会决议执行情况的监督与审核八、检查资料1.董事会相关

26、决议2.董事会专业委员会会议提案3.董事会专业委员会会议通知4.董事会专业委员会会议记录5.董事会专业委员会会议决议6.董事会专业委员会议案实施情况报告九、业务流程图1.董事会专业委员会设立流程图2.董事会专业委员会工作流程图第六章 战略规划管理流程一、业务目标通过完善的战略管理流程，保证战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动公司的持续健康发展；? 获得行业领先的投资回报率；? 确保战略规划符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。二、业务风险战略决策失误，导致公司发生重大损失，影响公司的长期发展；战略规划不符合行业发展规律，导致公司资本回报率低于行业发展水平； ? 战略规划不符合国家有

27、关法律、法规及公司内部规章制度的要求，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。三、业务范围公司战略的编制、战略的实施与监督、战略规划的调整。四、业务步骤流程1.战略规划的编制1.1公司战略规划的编制（1）根据董事会提出的公司发展目标，公司总经理办公会在集体讨论的基础上形成初步战略构想；（2）企划部发出战略规划准备通知，公司各部门和各子公司准备并提供本单位的战略规划相关信息；（3）公司分管领导督导企划部制订公司和子公司战略规划草案，分解战略规划目标；（4）公司各部门和各子公司就本单位的战略发展目标提出建议和意见，形成战略规划子计划；（5）公司分管领导督导企划部修改和补充战略规划草案，形成战略规划提

28、案；（6）公司总经理办公会 / 战略委员会审议战略规划提案，并做出审议意见；（7）公司董事会审批战略规划提案；（8）战略规划提案经董事会审批通过后执行。（9）公司战略合作部确定战略规划正式稿，董事长签发批准。1.2子公司战略规划的编制（1）公司企划部部根据公司战略规划，形成对各子公司战略规划的建议；（2）各子公司根据自己的战略调研分析，和公司企划部提交的建议，制订本公司战略规划；（3）公司企划部审核各子公司战略规划提案，并出示专业意见；（4）公司总经理办公会审议各子公司战略规划提案，并做出审议意见；（5）公司战略委员会审议子公司战略规划提案，并形成决议。2.战略规划的实施及监督2.1战略规划通

29、过公司年度经营计划贯彻实施。2.2对于公司的重大战略性事项，企划部组织进行研究分析，并在总经理办公会的指导下， 与相关部门或单位共同推进实施。2.3企划部对战略规划的实施情况进行全面监控，每年进行战略规划修订时，同时向总经理办公会提交公司战略规划实施情况分析及建议报告。2.4公司各部门及各子公司有关规划、计划的实施情况，将作为关键性考核因素，纳入其部门（公司）及其负责人绩效考核体系。3.战略规划的调整3.1公司战略规划的调整（1）公司企划部发出战略修订准备通知；（2）公司各部门和各子公司提供战略修订意见及相关资料；（3）公司企划部制订战略修订提案；（4）公司分管领导审核战略修订提案，并出示意见

30、；（5）公司总经理办公会 / 战略委员会审议战略修订提案，并做出审议意见；（6）公司董事会审批战略修订提案；（7）公司企划部确定修订后的战略规划正式稿，董事长签发批准。3.2子公司战略规划的调整（1）各子公司在战略修订准备期间，根据行业和企业一年来的发展情况，制订本公司战略修订提案；（2）各子公司将战略修订提案转交公司企划审核，公司企划部出具专业意见；（3）公司总经理办公会审议各子公司战略修订提案，并做出审议意见；（4）公司战略委员会审议子公司战略修订提案，并形成决议；（5）公司企划部根据战略委员会决议，制订对各子公司战略实施的建议。五、相关制度目录1.企业内部控制基本规范2.企业内部控制配套

31、指引3.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司章程4.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司发展战略管理制度六、主要的控制点1.战略规划的编制与审批2.战略规划的实施及评估3.战略规划调整的审核七、检查资料1.战略规划编制通知2.公司战略规划3.公司董事会关于批准战略规划的决议4.专项规划与子公司规划5.公司战略规划执行情况总结分析报告6.公司战略规划调整方案7.战略规划调整通知8.公司董事会关于批准战略规划调整方案的决议八、业务流程图1.公司战略规划编制流程图2.子公司战略规划编制流程图3.战略规划的实施与监控流程图第七章 全面风险管理业务流程一、业务目标建立全面的风险管理体系，满足国家法律法规

32、和相关监管机构的要求；确保全面风险管理体系的有效运行，促进企业战略目标的实现；及时、准确的识别并控制生产运营过程中的各种风险，提高企业经营活动的效率和效果。二、业务风险违反国家法律、法规和监管机构的要求，可能使企业遭受外部处罚及名誉损失；风险管理体系不完善或运行不力，导致企业风险管理出现漏洞，无法确保企业战略目标的实现；未能及时识别重大风险并采取有效的风险应对措施，影响企业生产经营的顺利进行或造成企业财产损失。三、业务范围初始信息的收集、风险识别与评估、风险管理的解决方案、风险管理的监督与改进。四、业务步骤流程1.初始信息的收集公司各部门及分、 子公司广泛、 持续不断地收集与公司风险和风险管理

33、相关的内部、 外部初始信息， 包括历史数据和未来预测。1.1在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。1.2在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。1.3在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导

34、致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、 竞争对手、 主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。1.4在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。1.5公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。2.风险识别及评估公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会为风险管理第三道防线。2.1公司各部门按照

35、公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。2.2根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。2.3组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。2.4配合审计部等部门对控制失效造成重

36、大损失或不良影响的事件进行调查、处理。3.风险管理解决方案公司根据风险应对策略， 针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。4.风险管理的监督与改进4.1公司各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送公司风险管理职能部门。4.2公司审计部定期或不定期对各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评价报告应直接报送董事会或董事会下设的审

37、计委员会。此项工作也可结合年度审计、任期审计、离任审计或专项审计工作一并开展。五、相关制度目录1.企业内部控制基本规范2.企业内部控制配套指引3.西安曲江文化产业投资（集团）有限公司全面风险管理制度六、主要的控制点1.风险评估的总体方案的确定2.风险反应方案的确定3.重大缺陷及实质性漏洞汇报审批4.风险管理工作的自查报告的审批5.风险管理工作的监督检查报告的审批七、检查资料1.风险评估的总体方案2.风险反应方案3.重大缺陷及实质性漏洞汇报材料4.风险管理工作的自查报告八、风险管理工作的监督检查报告九、业务流程图1.全面风险管理流程图第八章 企业文化管理流程一、业务目标符合国家法律、法规以及公司

38、有关企业文化建设的规章制度；? 统一价值观念，规范员工行为；? 文化建设融入企业生产经营过程中，符合企业的战略发展目标。二、业务风险不符合国家有关法律、法规及公司有关企业文化建设的规章制度，可能导致经济损失和信誉损失；? 缺乏积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、为社会创造财富并积极履行社会责任的企业精神，可能导致员工丧失对企业的认同感， 人心涣散，影响企业整体发展和高效管理；? 忽视企业并购重组中的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败，背离企业的战略发展目标。三、业务范围企业文化理念管理、 企业文化制度管理、 企业文化器物管理、企业文化实施管理。四、业务步骤流程1.企业文化理念管理1.1

39、企划部在开展企业文化工作中，应深入实际调研分析，了解员工的思想动态，分析公司所处产业的特点，广泛听取子公司的意见和建议，提炼公司企业文化的核心思想，使公司的企业文化理念能够切合企业实际，对公司的发展起到重要的推动作用。1.2子公司应为公司企划部的工作提供充分支持和密切配合，积极提供建议和意见。1.3公司总经理办公会负责对公司企业文化理念进行审议和确定；总经理办公会审议确定的公司企业文化理念将作为公司企业文化工作开展的依据。2.企业文化制度管理2.1公司企业文化制度是公司企业文化理念的表达和规范，必须与企业文化理念保持一致。2.2公司的企业文化制度系统涵盖下述三个领域：（1）企业文化核心理念规范

40、。该制度对企业文化核心理念进行了设计，是企业思想文化塑造的基础；（2）企业员工行为规范。该制度对企业员工行为规范进行了设计，是企业行为文化塑造的基础；（3）企业特殊风俗制度。该制度在对内工作上，对企业教育培训、仪礼仪式、服饰、体态语言、工作场所相关规范做出规定；在对外工作上，对企业营销观念、服务规范、公共关系、银企关系、公益活动、文化传统做出规定，是企业风俗文化塑造的基础。2.3公司企划部是公司企业文化制度的编制和监督机构。相应管理制度经公司总经理办公会审批生效后，企划部负责推动落实。3.企业文化器物管理3.1公司企业文化器物是公司企业文化的外在表现形式。通过对相关器物的设计，可以直观、生动地

41、表现公司企业文化的核心思想。3.2企划部是公司企业文化器物的设计管理机构，企划部组织设计单位对企业文化器物进行设计。各项设计经总经理办公会审议认可，企划部协助推动落实。4.企业文化实施管理4.1公司企划部负责推动公司企业文化的实施，主管公司刊物、公司网站，组织开展公司对内企业文化宣传工作。4.2各子公司在开展对外宣传时，必须将宣传内容上报公司企划部审核，并会同公司企划部开展工作。4.3公司各部门和各子公司可以提议开展企业文化活动，由公司企划部研究并提案，公司分管副总经理审批后，公司企划部组织开展活动，或协助子公司开展活动。五、相关制度目录1.企业内部控制基本规范2.企业内部控制配套指引3.西安

42、曲江文化产业投资（集团）有限公司企业文化管理制度六、主要的控制点1.企业文化理念的审批2.企业文化制度的审批3.企业文化器物设计的审批4.开展企业文化活动的审批七、检查资料1.公司的文化理念调研批准资料2.总经理办公会关于企业文化制度及活动的审批文件八、业务流程图1.企业文化理念管理流程图2.企业文化制度管理流程图3.企业文化器物管理流程图第九章 人力资源管理流程一、业务目标及时、合理地配置人力资源，确保员工队伍结构、素质与企业发展目标相适应；建立高效的激励与约束机制，有效开发和利用人力资源；建立科学合理的人力资源考核制度，确保能够引导员工实现企业目标；规范招聘及离职程序，引入人员聘用竞争机制

43、，加强培训工作，提高员工道德素养和专业胜任能力。二、业务风险岗位设置不合理、岗位职责不清晰，不相容岗位未按规定实施分离，影响企业的整体发展；员工队伍的专业技能、职业道德、综合素质等与企业业务发展目标不相适应，影响企业长远发展；人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或者业绩低下；员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位的要求，可能导致企业目标无法实现或者发生欺诈、舞弊等损害企业利益的行为。三、业务范围该子流程主要描述了西安曲江文化产业投资（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）关于人力资源规划、人力资源配置计划、招聘录用管理、培训管理、员工流动与调配管理、离职管理、绩效考评及下属

44、公司人力资源工作管理流程。四、业务步骤及流程1.人力资源规划1.1人力资源部经理组织人员对各相关部门进行调查分析，对现有人力资源状况进行评估， 包括员工年龄结构的分析和评估、性别比例的分析与评估、工作经验的分析与评估、文化程度结构的分析与评估、知识水平的分析与评估等。1.2对未来的人力资源需求进行预测，即根据公司的战略目标和规模变化进行预测。1.3进行人力资源分析与比较，公司在不同时期对人力资源的需求量总是在不断发生变化的，当工作总量发生降低时人力资源的需求量减少；反之则增加，人力资源部应对公司的人力资源需求量和供应量（内部供应或外部供应）进行分析与比较，找出人力资源供需的过剩期和短缺期。1.

45、4制定有关人力资源供需方面的政策和措施经过人力资源供需分析和比较，当出现人力资源供需失衡时，应制定相关的政策和措施，并报总经理审批。2.人力资源配置计划2.1每年十二月份，人力资源部组织进行人力资源盘点，全面了解各部门的岗位设置、 人员编制、 人员到岗及人员缺口情况，最终拟就人力资源盘点报告。2.2每年十二月份，人力资源部将下一年度部门增员计划表发放给各部门， 由各部门部长根据本部门实际情况认真填写。2.3人力资源部将收到的各部门的增员计划与公司人力资源盘点结果进行综合平衡，拟订下一经营年度的公司人力资源配置计划草案。2.4人力资源部与相关职能部门就该部门的人力资源配置计划草案进行讨论，最终定

46、稿并呈报总经理批准。2.5人力资源部根据总经理批准的人力资源配置计划开展具体招聘活动。3.招聘录用管理3.1确定人员需求用人部门提交用人需求。人力资源部根据集团公司实际用人需求，整理汇总岗位空缺情况，审核后报公司领导审批。3.2进行信息发布：主要招聘途径有公司内部招聘、媒体发布招聘信息、 委托人才中介推荐、参加人才交流会、员工推荐、自荐等。3.3初选甄选收集材料，初步甄选，并与用人部门共同确定候选人员名单。应聘者应提供以下材料：（1）第一学历、最高学历，相关学位证书及其复印件；（2）身份证及其复印件；（3）外语等级证明；职称、执业资格证书及其复印件；（4）培训证明、以往工作业绩证明；（5）一张

47、一寸免冠照片。3.4组织实施笔试、测评面试和外调审查笔试由人力资源部或会同用人部门组织实施。通过笔试者，人力资源部会同用人部门组成考评小组进行测评，考察候选人的性向特征、组织协调能力、应变能力和专业能力。对通过笔试、 面试测评的拟定录用员工， 人力资源部对其工作经历、能力和有无重大惩处记录进行背景调查，并形成 人事外调报告。3.5安排拟录用人员到公司指定的医疗机构进行体检，一般包括：物理检查、尿十项、肝功能 +表面抗原、胸透、肝胆双肾 B超、心电图。可以根据情况灵活确定体检时间，但最迟应当在签订劳动合同前通过体检。3.6对体检合格者，通过人事外调后，确定拟录用人员，上报公司人力资源分管领导审批

48、。3.7审批同意后，由人力资源部将拟录用人员资料提交总经理办公会审议， 实行一票否决制， 结果以总经理办公会纪要为准。3.8对经总经理办公会同意录用的人员，由人力资源部发放录用通知单。被录用者报到后即正式进入试用期或考察期。3.9报到程序：3.9.1新员工首先到人力资源部报到，并由人力资源部相关负责人与之谈话，发放入职提示。3.9.2人力资源部签发新员工入职手续流转单，由相关部门办理电脑设备、 RTX 、邮箱配置，通讯录新增、餐票发放等相关手续。3.9.3新员工提供相关资料，人力资源部为其建立工作档案：（1）在入职提示上，新员工签署回执声明；（2）填写员工基本信息登记表；并提供一寸彩色免冠数码

49、证件照片；（3）与原单位终止或解除劳动合同关系证明书，暂时无法提供的，需出具与外单位无劳动关系个人声明。3.9.4双方协商一致，签订劳动合同一式两份。3.9.5新员工到达用人部门，部门主要负责人为新员工安排或自己担任工作指导人，帮助新员工熟悉人际环境和办公环境、配发办公用品，指导新员工进入工作状态。3.9.6人力资源部会同用人部门组织新员工入职培训。培训内容包括企业文化、经营概况、管理制度、业务知识以及行为规范等。培训方式为自学与集中培训相结合。3.10新员工所在部门领导要关注和了解新员工试用（考察）期工作情况。转正考核不合格的新员工不得转正。转正前要对新员工进行隔级面谈。3.11人力资源部负

50、责查阅组织人事档案。因员工个人原因档案未转入，导致无法核实有关信息的，在达到法定最长试用期限时，可依法解除劳动关系。3.12转正考核应当在试用（考察）期期满前完成，由人力资源部和用人部门共同实施。新员工转正的工作流程为：（1）新员工在转正审批表上填报试用（考察）期间主要工作内容，并附合理化建议、岗位论文或工作总结。（2）工作指导人填写考核和评价意见，用人部门负责人鉴定并签署意见，人力资源部进行考核谈话并签署意见。（3）审批：用人部门分管领导签署意见后，交人力资源分管领导审批。（4）审批同意后，由人力资源部将拟转正人员提交总经理办公会审议，审议结果以总经理办公会纪要为准。对总经理办公会同意转正的