xx小学财务管理制度.docx

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1、该文本为Word版，下载可编辑xx小学财务管理制度 、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。 、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。 、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账

2、工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。 二、内部财务管理责任制 （一）总务主任岗位职责 、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。 、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。 、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。 、管理校产：负责学校

3、基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。 、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。 、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。 、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。 、完成好校长交给的其它工作任务。 （二）会计人员岗位职责 、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处

4、理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。 、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会

5、计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。 、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。 、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。 、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。 、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。 、认真完成学校领导交给的其它工作任务。 （三）、出纳工作人员岗位职责 、严格执行有关规定，做好学校资金

6、的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。 、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。 、根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。 、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。 、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做好现金收付工作、及时记账。收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定催促 有关人员来报销结账。 6、认真完成领导交给的其它工作。 （四）保管管理人员岗位职责 、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产

7、、仪器、物资及各类教学用品。 、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。 、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。 、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。 、完成学校领导交给的其它工作任务。 三、会计人员内部牵制制度 、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管

8、员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。 、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。 、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。 四、财务收支稽核制度 、审查财务。各项经费的支出，必须按经费开支标准和经费年度预算计划办理。 、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。 、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。 、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情 节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。 、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。 五、原始记录管理制度 （一）原始凭证必须具备下列内容： 、原始凭证的名称 、原始凭证的的填制日期和编号 、接受凭证单位的名称 、经济业务内容第 10 页 共 10 页