会计综合实训部分自制原始凭证(答案)汇总.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date会计综合实训部分自制原始凭证(答案)汇总经济业务（31-1）经济业务（2-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049523科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月01日收款人：天津市蓝月亮文化用品公司金 额：2575.00用 途：购办公用品单位主管：李明 会计：王芳经济业务（5）中国工商银行现金支票存根B D 00025437科目_对方科目_出票日期 201

2、0 年 12月3日收款人：天津市红星啤酒有限公司金 额：5000用 途：备用金单位主管：李明 会计：王芳经济业务（8-5） 银行电汇凭证（回 单）1 普通 加急 委托日期 2010 年12月 05日汇款人全 称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全 称河北利民啤酒用品有限公司账 号12011133557789账 号此联汇出行给汇款人的回单03000100806806汇出地点 省 天津 市/县汇入地点 河北 省 石家庄 市/县汇出行名称建设银行东丽支行汇入行名称中国银行江岸区支行金额人民币（大写）壹拾柒万贰仟捌佰捌拾捌元整亿千百十万千百十元角分￥17288800 汇出行签章支付密码附加信息及用途：

3、复核 记账经济业务（9-4） 银行进账单（回单）1 2010年12月 05日出票人全称天津市金威啤酒销售公司收款人全称天津市红星啤酒股份有限公司此联是开户银行交给持（出）票人的回单账号02341256788130账号168230028555开户银行中国工商银行南开支行花园分理处开户银行中国工商银行股份有限公司东丽支行金额人民币（大写）亿千百十万千百十元角分￥140400000票据种类转账支票票据张数1 开户银行签章 盖章 票据号码BB023616 复核 记账经济业务（13-2）银行汇票申请书（存 根） 1 申请日期：2010年 12月07日 第 号申请人天津市红星啤酒有限公司收款人此联申请人留

4、存北京昌平玻璃厂账 号或住址159233342567账 号或住址030123543778用 途购货款代 理付款行汇票金额人民币（大写）壹佰伍拾万元整千百十万千百十元角分￥150000000备注银行签章经济业务（15-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049524科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月08日收款人：东丽区地税局金 额：1650.00用 途：购印花税单位主管：李明 会计：王芳经济业务（16-2）中国建设N0 0004106银行本票申请书 (存根) 1 申请日期 2010年 12月9日 第 号申请人天津市红星啤酒有限公司收款人天津鸿风印刷厂此联申请人留存账号或住址159

5、233342567账 号或住址04027365145321用途购货款代 理付款行本票金额人民币（大写）：壹拾伍万贰仟壹佰元整千百十万千百十元角分15210000备注科 目_对方科目_财务主管 复核 经办经济业务（17-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049525科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月10日收款人：天津市红星啤酒股份有限公司金 额：320519.02用 途：发放员工工资单位主管：李明 会计：王芳经济业务（18-6） 银行电汇凭证（回 单） 1普通 加急 委托日期 2010年 12月 11日汇款人全 称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全 称北京长城劳保用品批发公司账

6、 号159233342567账 号08979902345622汇出地点省 天津 市/县汇入地点省 北京 市/县汇出行名称中国建设银行东丽支行汇入行名称中国交通银行昌平支行金额人民币（大写）壹万贰仟玖佰叁拾肆元整亿千百十万千百十元角分￥1293400汇出行签章支付密码附加信息及用途：复核 记账经济业务（24-4）银行电汇凭证（回 单）1 普通 加急 委托日期 2010年12月 15日汇款人全 称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全 称北京飞鸿机械设备公司账 号168230028555账 号06078005340836此联汇出行给汇款人的回单汇出地点 省 天津 市/县汇入地点 省 北京市/县汇出行名

7、称中国工商银行东丽支行汇入行名称北京银行昌平支行金额人民币（大写）肆万贰仟壹佰贰拾元整亿千百十万千百十元角分￥4212000 汇出行签章支付密码附加信息及用途： 复核 记账经济业务（25-1） 现金折扣计算表2010年12月16日客户名称：河北昌盛啤酒经销有限公司应收货款（大写）：贰佰陆拾玖万壹仟元整 ￥2691000.00现金折扣比例：3%现金折扣（大写）：陆万玖仟元整 ￥69000.00实际结算金额（大写）：贰佰陆拾贰万贰仟元整 ￥2622000审批：李明 审核：王芳 制单：赵红 经济业务（28-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049527科目_对方科目_出票日期 2010 年 1

8、2月18日收款人：天津市方正广告公司金 额：120000.00用 途：代广告费单位主管：李明 会计：王芳经济业务（31-6）中国工商银行转账支票存根B B 00049529科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月21日收款人：天津德政运输有限公司金 额：5000.00用 途：支付运费单位主管：李明 会计：王芳经济业务（31-7）中国工商银行现金支票存根B D 00025439科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月21日收款人：刘国强金 额：160000.00用 途：向个人收购农产品单位主管：李明 会计：王芳经济业务(37-2)（备注：这张单据的单价和金额领用时不需要填，月末用一次

9、加权法求出）领 料 单领料部门：销售部 2010年12月25日 编号：2320名称规格单位数量 单价 金额用途请领实领大麦芽吨2002004154.321634830864.33销售领料部门负责人：林彤 领料人：张华 发料人：张楠经济业务（37-3） 托收凭证 （ 受理回单） 1委托日期：2010年12月 25日业务类型此联作收款人开户银行给收款人的受理回单委托收款（ 邮划、 电划） 托收承付（ 邮划、 电划）付款人全称天津市红星啤酒股份有限公司收款人全称天津雪花啤酒厂账号168230028555账号03201345678902地址天津东丽区第六大道108号开户行工商银行东丽支行地址南开区红旗

10、路321号开户行中国建设银行南开支行红旗路分理处金额人民币（大写）： 壹佰壹拾柒万元整亿千百十万千百十元角分￥117000000款项内容货款托收凭据名称合同附寄单证张数3商品发运证件合同名称号码031备注： 复核： 记账：款项收妥日期 年 月 日收款人开户银行签章 2010 年 12月 25 日经济业务（38-6） 银行进账单 （收账通知） 32010年12 月 26日出票人全称天津市德意废品站收款人全称天津市红星啤酒股份有限公司账号03201345675322账号168230028555开户银行中国工商银行南开支行红旗路分理处开户银行中国工商银行东丽支行金额人民币（大写）贰仟捌佰元整亿千百十

11、万千百十元角分￥280000票据种类转账支票票据张数1 收款人开户银行签章票据号码BB0032528 复核 记账经济业务（41-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049530科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月28日收款人：天津市红十字会金 额：500000.00用 途：捐款单位主管：李明 会计：王芳经济业务（42-3）中国工商银行转账支票存根B B 00049531科目_对方科目_出票日期 2010 年 12月29日收款人：一阳培训天津分公司金 额：10200.00用 途：付培训费单位主管：李明 会计：王芳经济业务（43-3）电 费 分 配 表2010年12月部门用电数量(度

12、)单价（不含税）金额基本生产车间1145690.64982974450.26辅助生产车间一车间425760.64982927667.12辅助生产车间二车间367850.64982923903.96企业管理部门186340.64982912108.92合计212564138130.26财务审核：李明 制表：刘飞经济业务（44-4）水 费 分 配 表2010年12月部门用水量(吨)单价（不含税）金额基本生产车间545590.57522131383.48辅助生产车间一车间126740.5752217290.35辅助生产车间二车间73670.5752214237.67企业管理部门7800.575221

13、448.68合计7538043360.18财务审核：李明 制表：刘飞经济业务（45）固定资产折旧计算表2010年12月31日单位：元部门固定资产类别固定资产原值月折旧率（%）月折旧额（元）基本生产车间房屋及建筑物39620000415848机器设备1041270016166603.2运输设备16572401626515.84其他146230162339.68小计16178170211306.72辅助生产车间房屋及建筑物25360000410144机器设备37549001660078.4运输设备9745601615592.96其他4217016674.72小计730763086490.08管理部

14、门房屋及建筑物86678000434671.2办公设备45573001672916.8其他314900165038.4小计13540000112626.4总计37025800410423.2复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（46）无形资产摊销表2010年12月单位：元项目应摊销总额当月摊销额累计摊销额无形资产账面净值商标权2150003583.3357333.33157666.67其他7290012152278550115小计2879004798.3380118.33207781.67复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（49）公允价值变动损益计算表2010年12月 31日单位：元项目账面

15、余额公允价值公允价值变动损益交易性金融资产31500033600021000合计31500033600021000审批: 李明 制表人:王芳备注：52-1至52-20中领料单中的单价不用逐章计算，汇总在52-21凭证中一起计算即可。经济业务（52-21） 生产领料汇总表 2010年12月31日 单位：元材料基本生产车间辅助生产车间合计9度清爽10度淡爽一车间二车间数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额大麦芽200830864.33230955493.984301786358.31酒花2.523041.43327649.715.550691.14大米190567755210627518.694

16、001195273.69酵母22068262.99330102394.48550170657.47硅藻土2.55764.713.58070.59613835.3碱1.419251.6220034125消毒水90056161100686410062460374.4216013478.4酶7001032590013275160023600啤酒瓶220110000028014000005002500000啤酒盖2204400028056000500100000商标（9度2202200022022000商标（10度2802800028028000纸箱221100002814000050250000桶3

17、06381.82408509.097014890.91工作服3672001836005410800劳保用品804059.29804059.29301522.2410507.4120010148.23合计2793613.753371525.7415728.0612990.96193858.45复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（54）坏账准备计算表2010年12月31日单位：元计提项目期末余额提取比例应提金额坏账准备账户期初余额本期计提金额借方货方借方贷方应收账款74200002%14840037250111150审批: 刘奇 复核: 王芳 制单: 赵红经济业务（55）辅助生产车间制造费用分配

18、表2010年12月31日单位：元辅助生产车间生产工人工资分配率分配金额一车间343701.96013767369.89二车间182201.96013735713.69合计52590103083.58复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（56）辅助生产成本分配表（直接分配法）2010年12月单位：元分配项目辅助生产车间一车间辅助生产车间二车间合计劳务数量待分配费用劳务数量待分配费用待分配辅助生产成本及劳务数量850179015.67680108852.97287868.64费用分配率（单位劳务应分配的费用,保留4位小数）210.6067160.0779基本生产车间耗用770162167.1455

19、088042.84250209.98行政管理部门耗用306318.20609604.6715922.87销售部门耗用5010530.337011205.4621735.79合计850179015.67680108852.97287868.64复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（57）基本生产车间制造费用分配表2010年12月31日单位：元项目生产工人工资分配率分配金额基本生产车间9度清爽1291602.30215297345.7210度淡爽130670300821.97合计259830598167.69复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（58-1） 9度清爽产品成本计算表2010年12月完

20、工产品数量：1656780瓶 在产品完工程度60% 在产品数量：1668350瓶 成本项目月初在产品成本本月生产成本生产成本合计约当产量完工产品总成本完工产品单位成本（元/瓶）月末在产品成本直接材料1136095.46 2793613.753929709.2126577902449653.141.478561480056.07直接人工487072.62 234969 722041.62450097.300.27167271944.32制造费用1031479.33 297345.721328825.05828346.400.5500478.65合计2654647.413325928.475980

21、575.883728096.842.250232252479.04 复核人: 王芳 制表人:刘飞经济业务（58-2）10度淡爽产品成本计算表 2010年12月 完工成品数量：1256900瓶 在产品完工程度60% 在产品数量：1626370 瓶成本项目月初在产品成本本月生产成本生产成本合计约当产量完工产品总成本完工产品单位成本（元/瓶）月末在产品成本直接材料826757.61 3371525.744198283.3522327222363403.211.880341834880.14直接人工376882.15 237477.25 614359.4345850.640.27516268508.7

22、6制造费用673708.42 300821.97974530.39548607.150.43648425923.24合计1877348.183909824.965787173.1432578612.591982529312.14复核人: 王芳 制表人:刘飞 经济业务（59）产品销售成本计算表2010年12月 单位：元产品单位上月结存/箱期初金额本月入库/箱本月入库金额单位成本销售数量销售成本9度清爽箱2216004983669.28 1656783728096.8422.494861261502837727.1510度淡爽箱1410503666658.66125690325786125.959

23、811100002855579.08合计8650327.946985957.845693306.23会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务（60）增值税计算表2010年12月31日单位：元本期增值税借方发生额本期增值税贷方发生额转出未缴增值税进项税额已交税金小计销项税额进项税额转出小计512292.97512292.971962820972919725491460256.03会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务（61）消费税计算表2010年12月31日单位：元应税消费品销售数量适用税率应交消费税9度清爽125000250元/吨15625010度淡爽110000250元/吨13

24、7500合计293750会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务（62）城建维护建设税及教育费附加计算表2010年12月31日单位：元税费计税依据税率(征收率)金额城建维护建设税1755497.381460256.03+53.85+295187.57%122884.82教育费附加1755497.383%52664.92合计175549.74会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务（65）所得税计算表2010年12月31日单位：元会计利润应纳税所得额适用税率应纳所得税额已预缴所得税年末应缴所得税21968153.9917046820.66+4921333.3322460603.9921968153.99+148400+267670+7638025%56151514921333.33693817.67会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务（67）盈余公积计算表2010年12月31日单位：元净利润提取比例提取金额16372097.9910%1637209.8会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳经济业务（68）应付股利计算表2010年12月31日出资人出资比例应付股利金额红纺集团有限公司75%2455814.7旭日股份有限公司25%818604.9合计32744419.6会计主管：李明 复核：刘飞 制单：王芳-