从三鹿问题奶粉看中国企业社会责任体系的建构.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date从三鹿问题奶粉看中国企业社会责任体系的建构从三鹿问题奶粉看中国企业社会责任体系的建构从三鹿问题奶粉看中国企业社会责任体系的建构2008-9-27 9:02:33世界贸易组织处 三鹿问题奶粉事件不仅反映了政府对食品安全监管的缺失，而且反映了市场经济条件下部分企业作为“法人”社会价值观的扭曲和失衡，巨大利益驱动下社会道德、社会公德已苍白无力，对企业已无任何约束作用，因此，

2、加强中国企业社会责任体系建设和企业道德建设十分必要。 一、我国地方政府推进企业履行社会责任回顾 在中国，政府在推进企业履行社会责任中发挥着重要作用，一些地方政府在企业社会责任发展的初期扮演着主导者的角色。目前，已经有部分地方政府开始积极发挥政府部门的职能作用，以政策去引导和规范企业负责任的行为，同时通过逐步建立市场激励和社会监督与服务机制来积极推动企业履行社会责任。 地方政府的积极参与源于对企业社会责任理念越来越完整和清晰的认识，地方政府把推动企业履行社会责任作为全面落实科学发展观，完善企业外部约束机制，促进发展方式转变的重要手段；作为统筹经济社会发展，推进社会主义和谐社会建设的重要内容；作为

3、全面建设小康社会惠及地方人民的有效途径。 从2004年开始，我国的一些地方政府，包括省级和市级政府，陆续采取推进企业社会责任的政策性措施，尤以广东省深圳市、上海市浦东新区、江苏省常州市、河北省和浙江省的表现较为突出。 1、广东省深圳市于2003年下半年起就着手进行企业社会责任的课题调研，2005年完成了调研报告深圳应力促企业履行社会责任。2006年，深圳市委市政府将“建立推进企业履行社会责任制度”列为重大调研课题，课题组以深圳应力促企业履行社会责任的政策建议为蓝本，草拟了关于进一步推进企业履行社会责任的意见讨论稿。2007年5月9日，深圳正式出台了中共深圳市委深圳市人民政府关于进一步推进企业履

4、行社会责任的意见。 2、上海市浦东新区倡导建立政府、企业、中介、社会四位一体推进企业社会责任体系。2007年7月，浦东新区召开了建立企业社会责任体系的推进大会，在会上发布了三个重要文件： 第一个文件是浦东新区企业社会责任导则。导则中提出企业社会责任包括法律层面责任，也更多的引导引入了高于法律要求的道义层面的责任，并提出共包括权益责任、环境责任、诚信责任、和谐责任四个方面的60项指标。 根据导则，浦东新区制定了可量化的浦东新区社会责任评估办法，对区内企业进行履行社会责任的达标评估。评估遵循企业自行申请、第三方评估公司现场评估、评估结果公示的原则。2007年10月，浦东企业社会责任试评估机制正式启

5、动，预计到2008年底，将完成对100家区内企业履行社会责任评估报告。 第二个文件是浦东新区推行企业履行社会责任的若干意见。意见作为浦东新区综合配套改革第一个规范性意见，对新区社会责任达标企业在政府采购、申请科技发展基金、贷款担保、技改贴息、检验检疫便捷通道、报关、企业年检、各类认定、补贴资助等便利措施等方面予以支持。 第三个文件是浦东新区建立企业社会责任体系的三年行动纲要。行动纲要为浦东新区开展企业社会责任工作提出了方向，即通过三年的努力，力争达到符合各类诚信标准的示范企业1000家，符合社会责任标准企业超过200家，发布社会责任报告企业300家的工作目标。 浦东新区改革开放18年，经历了经

6、济的高速发展。目前，浦东新区积极尝试推进建立企业社会责任体系建设，努力把浦东新区打造成为现代工商文明的示范区、企业履行社会责任的示范区、可持续发展的示范区，提升区域责任竞争力，开创浦东新区发展的新模式。 3、江苏省常州市从2004年开始，由市总工会牵头，协同市劳动和保障局、市安全生产监督管理局、市质量技术监督局、市工商局、市经济贸易委员会、市企业联合会等7个部门组成了“常州市企业社会责任标准化委员会”，制定了常州市企业社会责任标准，并出台了贯标、达标工作的意见。 2005年2月，常州市委办公室、市政府办公室下发了常办发（2005）12号关于转发市总工会等七部门常州企业社会责任标准实施意见的通知

7、，确定了贯彻常州市企业社会责任标准的工作目标，这项工作在全市开始启动。2007年，全市有220家企业提出了贯标申请，64家企业通过了达标审核。 为使社会责任成为企业的自觉行动，2006年底常州确定由政府设立企业社会责任奖。2007年5月，20家企业获得企业社会责任奖，受到政府表彰。由政府设立并颁发企业社会责任奖的这一做法在全国尚属首家。凡获得常州市企业社会责任奖的单位，三年内可在劳动、工商、安全生产等方面免予年检，并可在同等条件下优先享受政府相关优惠政策。同时，企业承担社会责任的情况，将作为评选五一劳动奖状、评选企业家劳模的重要条件。2007年8月 ，常州市总工会在全市推广企业社会责任报告制度

8、，企业履行社会责任的情况将每年通过职代会向全体职工报告，这在全国也是首创。 4、河北省国资委2007年4月23日发布履行出资人职责企业社会责任报告，这在全国省级国有资产监督管理机构中尚属首例，该报告旨在强化国有企业社会责任意识,增强企业公民意识,在提高经济效益的同时注重社会效益。 2007年7月至12月，河北省以省精神文明办公室、省社科院为指导单位，由河北日报报业集团、省工商业联合会、省工业经济联合会、省企业家协会联合主办最具社会责任感企业暨企业家调查推选活动，最终确定了17家“最具社会责任感企业”和8位“最具社会责任感企业家”，省政府希望企业以此为契机，担当更多社会责任，促进河北又好又快发展

9、。 5、2008年1月，为增强企业的社会责任意识，使和谐企业的创建活动更具针对性和实效性，浙江省宁波市总工会工业工会从职工最直接、最关心的利益问题着手，向140多家市属工业企业推出了企业承担社会责任承诺书，得到了企业的积极响应。近百家企业的董事长、总经理表示要积极履行企业的社会责任，并签署了承诺书。宁波市劳动保障局也制定了宁波市推进企业劳动保障社会责任建设实施企业劳动保障年度书面审查办法，自2008年开始在全市范围内实施，以此促使企业自觉遵守劳动法、劳动合同法、就业促进法、劳动保障监察条例等法律法规。2008年2月浙江省政府下发浙江省人民政府关于推动企业积极履行社会责任的若干意见。这是中国第一

10、个由省级政府出台的推进企业履行社会责任的政策性文件。 根据浙江省人民政府关于推动企业积极履行社会责任的若干意见，浙江省嘉兴市于2008年5月出台了嘉兴市人民政府关于推动企业积极履行社会责任的若干意见。 6、新疆设立“履行社会责任先进奖”，从科学发展、环保节能、保护知识产权工作、热心参与社会公益慈善活动等方面进行评选。2007年1月底，通过认真遴选，新疆首次从近200家外商投资企业中选出10家，并授予它们“履行社会责任先进奖”。 由于地方经济发展状况有所差别，社会文化环境有所不同，各省市政府推进企业社会责任的政策和举措呈现出了各自的特点。 广东省深圳市是一个国际化、开放型城市，集中了大量劳动密集

11、型和出口型的企业，面临着农民工安置、国际采购商验厂等企业社会责任相关问题，这促使深圳政府探索新时期经济、社会发展的新模式。由此深圳市政府调整了其发展战略从以忽视社会和环境利益为代价追求发展的战略转变为经济、社会和环境平衡发展的战略，成为中国第一个通过推进企业社会责任调整社会发展模式的城市。 上海市浦东新区作为我国改革开放的窗口和现代化建设缩影，当前正在深入推进综合配套改革试点。2007年，浦东新区出台了推动企业履行社会责任的三大政策，通过政策性措施的实施，把构建企业社会责任体系、推动企业履行社会责任作为综合配套改革、转变政府职能、构建和谐社会的重要举措；把提升区域责任竞争力作为新一轮发展的新抓

12、手。在政策的指引下，不仅促进了企业履行社会责任，同时推动了区域经济的发展，增强了区域责任竞争力。 常州、宁波、河北、浙江以及新疆则根据各自地区的实际情况，进行认真实践、大胆探索，制订推进履行企业社会责任的政策并采取相关举措。有的地区尝试设立企业社会责任标准，对企业履行社会责任情况进行评估；有的地区把企业履行社会责任视为地方各级工会组织贯彻国家劳动法规、和谐劳动关系以及维护职工合法权益的重要载体和有效途径；有的地区对履行社会责任的优秀企业进行表彰，并给予政策性扶持。以此增强企业的社会责任意识，切实落实和谐社会的建设工作。 回顾中国地方政府推进企业社会责任的政策与举措，数个地方政府所积累的成功经验

13、已经说明，政府从政策角度参与推动企业履行社会责任的必要性和有效性。随着企业社会责任运动在中国的蓬勃发展，地方政府在推进企业社会责任建设过程中的作用将愈发显著。 第一，越来越多的地方政府将会出台相关政策，推进企业履行社会责任。随着和谐社会建设的逐步深入，越来越多的地方政府将参与到推进企业社会责任发展的过程中来，以制定和出台政策为主要措施，并在政策的指导下采取具体的行动以提高地方企业社会责任水平。 第二，地方政府的相关政策将会越来越具针对性。通过吸取已有地方政策的经验，同时针对不同地区所面临的社会、经济和自然条件，企业社会责任政策的制订将更加具有针对性。地方政府可以通过企业社会责任政策的制定和实施

14、，解决当地的一些实际问题，如经济发展的可持续性、就业、自然环境的保护与改善等。 第三，地方政府相关政策的有效性将逐步加强。政策的有效性将成为地方政府在制定企业社会责任政策过程中着重考虑的因素。企业社会责任政策需要切实指导地区企业社会责任发展的方向，为企业履行社会责任创造条件并提供帮助，为利益相关方的共同推动搭建平台，营造有益于企业履行社会责任的良好氛围。 第四，通过政府的积极引导，将会逐步形成综合性促进企业社会责任发展的长效机制。随着越来越多的地方政府参与推进企业社会责任，地方政府的企业社会责任措施将向着多元化发展，体现出多样性的特点：鼓励与惩罚并重，自愿与强制相结合，法律、经济、行政、社会多

15、重机制，多利益相关方参与。政府所采取的这些措施将逐渐向常态化、制度化演变，最终形成促进企业社会责任发展的长效机制 二、中国企业社会责任的内涵是什么？ 早在1924年，谢尔顿就把公司社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为公司社会责任含有道德因素在内。这种崭新的哲学思想主张，公司经营战略对社区提供的服务有利于增进社区利益，社区利益作为一项衡量尺度，远远高于公司的盈利。 企业社会责任从其产生的伦理基础到最根本的内涵都对责任概念有所改变。很明显的一点就是每一个企业不仅要根据他们自己的企业来定义适合他们的企业责任概念，确定它的内涵，不断地进行内部的一些评估；同时，还要求每一个

16、企业对企业之外的社会、政治、经济甚至环境的其他社会责任方面进行评估。所以说，企业社会责任产生的基础是道德伦理，并随着企业社会责任运动的开展，又获得了社会和政治的内涵。 与责任概念相对应，企业社会责任也就是指企业或其组成人员不能任意地行动，企业经理层在进行商业决策时应受到某种限制，即要求企业管理者对决策事项作出解释、说明或表白。所以，我们认为中国企业社会责任概念应具有以下四个方面的内涵： 第一，向谁负责。这里主要是指企业或其高级管理人员应当对谁承担责任，是企业股东、特定的利益相关者、一般公众、环境、社区或国家？ 第二，为什么负责。这里主要是指企业责任设立或履行的类型和性质，即为了充分有效地履行企

17、业的承诺或义务，企业应当做什么以及如何做？ 第三，责任主张的基础。这里是指主张企业承担责任的基础或理由是什么？从描述性的角度而言，它可以指对企业作为或不作为进行解释或说明的预期，也可以指对提供上述解释或说明的能力和/或意愿。从说明性角度而言，它是指对企业作为或不作为进行解释或说明的规范性需求。这里强调的是，举证的责任落在了企业及其代理人身上，即由他们解释作为或不作为的理由。 第四，责任的严格程度。企业活动的某些领域是受到国家限制的，在这些领域，当企业的作为或不作为超过了国家规定的限度，就有可能受到责难或惩罚。但在另外一些领域可能不受国家限制，在这些领域无论企业的作为或不作为，既不会受到严格的非

18、难或责备，也不会受到特别的惩罚。此种意义上，只有一定程度的责任才会变成企业的义务。 三、中国企业社会责任的核心价值观分析 尽管企业社会责任并没有一个单一的定义，但它却有本质上国际上普遍认同的理念，包括：企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对社会和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、节约资源等。 在构建社会主义和谐社会中，中国企业社会责任的价值观应包括如下方面： 第一，公平正义、诚实守信。 第二，遵纪守法、尊重人权。 第三，经济效益与社会效益统一。 第四，保护环境、节约资源。 第五，信息分享。 1、中国企业社会责任体系参照要素 从企业社会

19、责任理论看，确立企业社会责任标准是非常重要的。学者探讨问题的出发点和视角的不同，会导致他们采用不同的标准为自己的理论服务。企业要承担社会责任，并且使公众满意，则必须遵循一定的标准。国际社会对于企业社会责任标准的确立也存在着分歧。标准的具体事项可能不同，但主要方面却大致相似，应包括以下六个方面： （1）动机 对于企业管理者而言，执行其责任，特别是社会、道德和环境责任，他们必须从某种动机或某一套动机出发吗？他们必须以意图帮助某些个体而非他们自己，或帮助某些群体而非股东才意味着承担了责任吗？他们的某些责任会涉及履行某些完全自愿的行为，即并没有法律和强大的社会压力要求他们去做吗？动机标准是企业承担社会

20、责任的潜在标准，该标准往往通过企业的行为才会显现出来。（2）盈利 是否有牺牲企业的获利能力的企业责任？企业高于一切的责任就是经济责任吗？盈利标准是否为企业责任的唯一标准往往成为区分企业社会责任理论的试金石，尤其是当企业的盈利标准与其他社会标准相冲突时如何取舍。（3） 受企业决策影响的群体 是否要求企业管理者直接帮助某些个体而非企业股东？如果是的话，会是什么样的受益个体或群体？这个标准也是现代企业社会责任的最主要的来源，利益相关者如何确立或划分成为理论争论的焦点。 （4）行动的类型 对企业管理者的预期或要求是什么，是仅仅对其他人的目标的绝对不干涉，还是积极帮助实现这些预期的目标？随着企业对社会影

21、响的日益增强，企业的任何活动都会与社会相关联，会对社会产生不同的影响，跨国公司则将其影响扩大到了全球范围。 （5） 影响的类型 企业管理者是只要考虑其行为的直接影响，还是也必须考虑行为的间接影响？影响的类型是直接与利益相关者的范围相关的。 （6）受影响群体的已知的或理想的利益 企业管理者要对受到其决策影响或干涉的某个群体或某些群体的已知利益负责，或者对被证明的或最佳的利益负责？ 这些标准是探讨企业社会责任时必须做出回答的。它们虽不能代表企业社会责任的全部内涵，但的确表达了企业社会责任的主要方面。四、中国企业社会责任体系的主要内容 1、中国企业社会责任的法律责任底线体系 所谓企业社会责任的法律责

22、任底线体系，是指作为经济组织的企业从事或开展经营活动过程中应当依法承担的基本责任体系，即法律责任体系。它主要包括对国家和社会的市场秩序维护责任、对股东的经济责任、对员工的安全与福利责任、对消费者的产品责任以及对自然环境和生态系统的环境保护责任。亦即企业应当依法对国家、社会、生态环境、消费者、员工和股东等利益相关者承担的市场秩序维护责任、经济责任、环境保护责任、消费者利益保护责任、员工安全与福利责任和对股东的责任等基本法律义务。这也是现代法治社会的基本要求。企业在这里承担的不仅是责任，更是其应尽的法律义务。 在一个法治社会里，企业作为法律拟制的“人”，作为企业公民，当然要遵守法律的规定，满足法律

23、要求其履行的法律义务。我们常说市场经济是法治经济，企业作为市场经济的主体当然要承担其对国家和社会应尽的法律义务，如缴纳税费、生产质量合格的产品、诚实信用等。所以，企业首先应承担的责任就是遵纪守法，做一个守法的企业公民。这也是企业能够生存的基础和前提条件。 在市场经济条件下，企业这种经济组织是被设计来创造利润的，也就是为赚钱而来的。所以，企业的经济责任就像人活着需要呼吸空气一样的正常和必须。企业的经济责任是企业在市场中生存的基本条件，但企业盈利不能以违法手段获取，而应遵循市场规律，诚实经营合法获取。另一方面，企业的存在首先来源于股东的投资，如果没有股东的投资行为，也就没有企业的成立。所以，企业当

24、然要遵守股东大会的意愿，执行股东大会的决议，维护股东的利益。 消费者是企业的衣食父母，是企业的上帝。因此，企业开展经营活动必须依照法律法规的要求进行，如生产的产品必须符合产品质量法的要求与国家标准。企业不得以掺杂掺假、以次充好、以假充真等欺骗消费者、损害消费者的利益等方式牟利。 任何企业的活动都离不开良好的自然环境和生态系统。企业所需的原材料、能源以及其他资源都来自自然环境和生态系统。企业在其生产活动中又会向自然环境和生态系统排放大量污染物质。企业就成为自然环境和生态系统的污染与破坏的最主要的责任者。如何在生产满足社会需要的产品和保护改善自然环境与生态系统之间取得平衡，正是企业需要依法承担的环

25、境保护责任。 企业要生存必然要进行商品交换，就必然会与其他人和组织发生一定的经济利益关系。这些与企业发生经济利益关系的人或组织，我们常称之为利益相关者，如企业的股东、员工、消费者、供应商、经销商等。一方面，企业的发展与存续离不开这些利益相关者的支持，另一方面，企业也对他们负有一定的社会责任，如加强对员工的安全保护、不断增加员工的福利待遇、不断提高产品质量保障消费者的权益、加强对供应商和经销商的管理等。 2、中国企业社会责任的道德伦理高位体系 企业社会责任的道德伦理高位体系，是指企业基于自身的情况和现状，应对国家、社会和公民承担比底线法律责任更高的道德伦理责任体系，主要包括对国家的政治和安全责任

26、，对社会、社区和公众的伦理责任与公益责任等。需要注意的是，这个责任体系中，某些责任并非所有的企业都需要或可以承担，如国家政治与安全责任问题可能就主要落在诸如国家电网公司这样的国有大型企业身上。我们不能苛求私有或小型企业去承担这样的责任。 当今社会，企业经济组织已经变得日益强大，对国家政治生活的影响和干预程度也在不断加强。在我国，国家重点抓的120户试点企业集团，在沪深两地股市上市的股份公司，国有的几家商业银行，铁道、石油、钢铁和电力能源公司等在国内社会经济生活中的重要地位都是很明显的。企业集团对这种国家与社会的影响力使得国家也会赋予某些企业一定的政治任务或责任，如像国家电网公司这样的国有大型骨

27、干企业就不仅要承担经济责任，也要承担一定的政治责任。国家安全是现代社会民族独立国家的首要任务。大型国有骨干企业在维护国家安全中同样具有不可推卸的责任。 企业的利益和责任决定企业必须具有一定的目标。企业经济目标的缺陷体现在其利益最大化原则，往往重物不重人。企业的道德伦理责任则强调企业不仅需要经济目标，而且也需要道德目标，即企业的任何行为都必须具有道德价值，把尊重他人的正当利益与追求自身经济利益结合起来。正如著名的哲学家怀特海所言，“一个社会的行为，主要受商业心态的支配。在社会中，若经商者看重自身的功能，这必能成为好社会今天，企业正以昔日教会支配社会的方式支配着社会。这一历史现实给予了企业一种重大的道德上的责任”。-