企业纳税筹划及企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date企业纳税筹划及企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制研发绩效管理实务 企业纳税筹划及企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制课程背景：众所周知，通过纳税筹划，可以让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类较多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？怎样有效控制和规避税务风险？如何在国家政

2、策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？如何提高企业的纳税技巧？是企业极其关注的问题。尤其在当前严征管严稽查的形势下，企业做好纳税筹划更显得非常重要。2010年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，自新企业所得税法执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件，直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。由于会计与税法的差异天然存在，且更加复杂，涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能留下税务风险。如何对企业自身纳税健康状况做个正确评价

3、？如何界定和处理不同税务事项的风险？如何有的放矢？新税法、新准则下，如何在企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？等等，都是摆在我们财务人员面前急需解决的问题。为更深入的解决好企业纳税筹划操作及重难点、疑点问题；更好的对企业自身纳税健康状况做个正确评价；更好地理解和掌握新税法的重要政策规定，把握好汇算清缴方略，更深入的解决汇算清缴实务操作中的关键问题，切实提高纳税申报的质量，有效防范和控制税务风险，避免不必要的税务处罚和税务负担。我们特针对企业财务管理人员开设了企业纳税筹划及2010年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制的实战培训课程。本课程注重案例讲解，案例贯穿讲课全过程。课程提纲：主

4、题一：企业纳税筹划与税务风险控制一、企业面临的税务环境、纳税现状及税制改革二、企业如何进行税务风险管理，控制税务风险，提升税务价值（一）、税务认识误区与税务风险分析；（二）、税务风险的事前、事中、事后管理与控制；（三）、企业经营业务与财务、税务的协调；（四）、纳税筹划的目标：规避风险与降低税负兼顾；（五）、案例分析。三、税收筹划的基本知识 （一）纳税筹划兴起的背景（二）纳税筹划的概念与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型、特点、程序四、企业纳税筹划的基本原则和技术（一）纳税筹划的基本原则：（二）纳税筹划平台（三）纳税筹划技术手段：1、免税技术手段；2、减税技术手段；3、税

5、率差异技术手段； 4、分劈技术手段； 5、扣除技术手段；6、抵免技术手段； 7、延期纳税技术手段五、纳税筹划的基本路径：（一）、按照公司企业生产经营的主要过程（环节）进行筹划：1、企业设立的筹划；2、筹资、投资的筹划；3、经营方式、经营品种的选择；4、采购与销售的筹划；5、财务核算环节的筹划（发票、限制与非限制、资产等）；6、利润分配的筹划；7、申报技巧筹划法；8、案例分析（二）、按照我国现行税收制度的特点，就其主要税种所涉及的范围进行筹划：1、流转税的筹划（增值税、营业税等）；2、所得税的筹划（企业所得税、个人所得税）；3、其他税种的筹划（房产税、土地增值税、土地使用税、契税等）；4、案例分

6、析（三）、关联交易的税务安排六、进行纳税筹划需要注意的四大问题七、防范、降低和控制纳税筹划风险与企业自查的处理八、疑难问题解析与案例分析主题二、2010年度企业所得税汇算清缴方略与疑难问题实务处理一、企业所得税纳税义务的判定 二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与实务运用包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业务宣传费、汇算清缴管理办法、加强税种征管、汇总纳税、房地产新31号文件、建筑企业所得税等等政策文件的变化、解读与运用三、汇算清缴应

7、重点关注的重、难点问题及纳税调整组合销售；工资薪金、福利费等三项经费问题；保险扣除、企业年金；业务招待费；广告费和业务宣传费；手续费及佣金；资产损失；评估；资本化和费用化；权责发生制原则；应计未计费用；白条、假票；礼品；交通补贴、通讯补贴；办公费；旅游费；问题；案例分析四、源泉扣缴与汇算清缴新税法下源泉扣缴的重要性与风险问题。五、税收优惠的处理策略新税法下，一般企业、高新技术企业、技术先进企业、软件企业如何依法利用相关优惠政策，最大化的享受减免税优惠。六、特殊事项的处理策略汇总纳税、关联方交易、中介机构审核鉴证、汇算清缴前纳税筹划、房地产企业等。七、2010年新企业所得税年度纳税申报表的修订、

8、填列与纳税策略的处理八、汇算清缴涉及的个人所得税问题处理策略九、汇算清缴中账务处理实务与纳税调整讲师简介：魏其斌中国注册会计师、注册税务师，清华等总裁、总监班财税主讲专家，国内知名会计师事务所的税务顾问，多家大型企业集团税务顾问，和兴税务师事务所的审计稽核人。长期从事各类企业的财税顾问、培训、风险管控及审计工作，对中国税法有系统、深入的研究，尤其在税务策划、税务健康检查、财税风险管理与控制、税务危机处理等领域有较深的造诣，具有很强的财税实务操作能力，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财税管理方案，在实际工作中积累了丰富的实战经验和广泛的人脉关系，获得广泛欢迎和高度好评。主讲课程包括：企业

9、税务风险管理与税务价值创造、纳税筹划、企业纳税管理与筹划、企业发展战略中的财务与税收选择、总经理的税务管理、非财务高管的财务税务管理、企业所得税汇算清缴实务及纳税风险管控、特别纳税调整、税务会计、新形势下企业税务自查、稽查与涉税风险管理、企业税务风险控制与危机处理、新税法下企业涉税风险管理与应对、新企业会计准则和税法差异协调处理与风险控制实务、新企业会计准则全面应用与重点业务实务处理、会计报表深度解析相关课题，等多个课程。注重实用性，以案说法，案例丰富。服务涉及邮政、电信、生产制造、商业贸易、物流、连锁、房地产、建筑建材、医药、酿酒、烟草、化工、能源、投资、金融、保险、证券、担保、交通、酒店、

10、服务、文化教育、电子、电气、钢铁、煤炭、有色金属、石油石化、制漆、汽车、软件、高新技术、公用事业等多个行业和产业，服务过的企业包括中央企业、大型企业集团、上市公司、跨国公司、外资企业等。部分客户：中纺机集团、中国诚通控股、中牧集团、中国通信建设总公司、中国邮电器材总公司、中国移动、中国联通、国家邮政局、中煤地、冶金出版社、科技出版社、中石油、唐安保健、百圆裤业、金虎便利、南美轮船、浙江万达、浙江福田、业之峰、济南天房伟业、济南嘉馨、财富中心、多维轻钢板材、济南钢铁、唐山钢铁、美的、中新药业、奇瑞汽车、郑交所、唐山松下、惠达陶瓷、天润曲轴、烟台万华、平安保险、中粮、可口可乐、七天酒店、华工大集团、西门子、久泰能源集团、上海远成集团、圣奥化工、一汽丰田、神华国际、四川宏达、大陆汽车电子等。沁园春雪北国风光， 千里冰封， 万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。山舞银蛇， 原驰蜡象， 欲与天公试比高。须晴日， 看红装素裹，分外妖娆。江山如此多娇， 引无数英雄竞折腰。惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。俱往矣，数风流人物， 还看今朝。 克-