供应商结算管理制度.doc
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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date供应商结算管理制度供应商结算管理制度供应商结算管理制度第一章 结算原则1.1 经营部门在与供应商签订合同时,应根据财务部结算要求,明确结算日期和支付方式,并在合同中载明。1.2 在资金允许的前提下,财务部严格按照合同条款执行,并控制不按照合同条款执行的支付申请;无合同条款或在合同中无明确付款约定的,按财务部规定的相关日期结帐。1.3 与供应商明确支付时间期限,供应商未
2、在规定的时间内提交相关结算资料,或未在规定时间内到公司办理相关手续,并足额交纳相关费用,造成财务部门无法在规定时间内支付的,一般不允许临时签字结款,一律延后一个月,与下一个月款项合并结算与支付。1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则,严禁超付或提前支付货款;经销商品必须谨慎采购,从紧采购,以免形成存货积压,产生问题商品,并造成公司大量资金沉淀。1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商,特别是借款、预付、提前结帐等,需按公司付款的相关审批流程办理。1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号;确需变更的供应商,财务部在收到供应商书面变更申请的次月起,按照新
3、的企业名称,开户行或帐号进行支付,当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的,一律延后到下个月进行支付。1.7 财务部应加强付款前稽核,保证款项支付的正确性;重点关注货品是否到达,发票是否入帐,货品是否销完,是否有退货,供应商帐面结余情况,是否符合合同付款条件,用款申请前道审批是否完整等。第二章 结算时间与方式2.1 会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期,每年12月份结算到月末最后一天,即12月31日。2.2 一般月份,上月销售期指上上月的26日-上月的25日,根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付,每月付款期规定在16日-20日之间。2.3 资金
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