出纳委派管理制度.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date出纳委派管理制度11 目的规范出纳人员的委派与管理，向集团各单位提供优质的出纳服务，圆满完成出纳工作任务。2 范围本制度适用于三一集团各单位。3 职责与权限出纳人员实行“双重管理、双重考核”机制。3.1 出纳管理部的职责与权限3.1.1 负责出纳人员招聘、委派、人事管理、业务培训、业务稽查以及工作指导。3.1.2 有权对各单位违反集团有关财务制度和出纳人员委派工作制度

2、的行为提出批评意见，并向集团公司提出处理建议。3.1.3 有权对未上报资金审批授权程序或所报资金审批授权程序存在重大缺失的单位暂停委派出纳，并向其事业部财务本部提出对其暂停办理资金收支业务、限期整改的要求，整改未达标，其会计核算及资金收支活动由事业部财务本部办理。3.1.4有权提出保证资金安全周转的合理建议与要求。出纳人员办理存取大额现金业务（壹万元及以上）由所在单位指派专人或专车护送，否则，出现资金安全问题由所在单位负责人与财务负责人负主要责任。3.2 各级财务部门的职责与权限3.2.1 各单位财务负责人作为资金管控第一责任人，负责出纳人员日常工作的监管与考核，每月对出纳员的工作情况进行考核

3、与评价。3.2.2 各单位财务部门须结合本单位业务特点或特殊业务，对出纳进行必要的业务培训及指导。3.2.3安排出纳兼职工作必须报出纳管理部备案。3.2.4有权对出纳人员的工作差错和不尽职情况向出纳管理部提出批评意见，对不称职出纳提出撤换建议。3.2.5 为出纳人员提供必要的工作（电脑、保险柜、点钞机、摄像头或防盗系统等）和生活（住宿）条件。3.3 出纳人员的职责与权限出纳人员职责与权限详情见出纳业务管理制度。3.4 出纳请假代岗职责明确3.4.1出纳请假10天之内（含10天），由派驻单位财务部门指定专人代岗履行出纳职责，并报出纳管理部备案；10天以上由出纳管理部委派新出纳。3.4.2 出纳离

4、岗必须办理工作交接，交接资料所在单位财务部门存档，并报出纳管理部备案。4 关键指标4.1工作委派：集团各单位出纳由财务部统一提报需求，经出纳管理部与财务总部内部稽核部共同评审决定，是否委派专职出纳或指定一名兼职出纳，各单位不得变相或自行聘用出纳员。4.2 工作调配：实行岗位轮换机制，原则上严禁出纳在派驻单位直接转岗。4.3培训：出纳部负责专（兼）职出纳岗前培训及业务集中培训。4.4激励淘汰制：实施首位激励和末位淘汰。4.5纪律守则4.5.1工作纪律：认真履行岗位职责；严格遵守集团和所在单位的财务管理制度；工作日24小时保持通讯畅通。4.5.2职业道德：爱岗位敬业，保守公司秘密；提高自身道德休养

5、，未经批准不得接受所在单位的奖金、津贴、福利；不接受往来单位馈赠；不准报销与完成出纳工作无关的费用。5 相关文件出纳业务管理制度6 工作记录工作交接清单一式肆份，出纳管理部、交接单位财务部、交接当事人分别负责保管并保存5年。7 罚则违反本制度，公司视情节给予调离岗位、纪律处分、解除合同等处罚；给公司造成经济损失的，依法行使追偿权利；触犯刑律的，移交司法机关处理。8 附加说明本制度由出纳管理部制定并负责解释归口管理。-附件1：附件2：附件3：出纳需求申报表申请部门填写（必填）申请单位申请日期单位性质财务负责人联系方式电话手机邮箱单位负责人 联系方式电话手机邮箱委派地址日均业务笔数月资金流日均现金

6、流银行账户状况是否配置会计有 无申请原因审批人审批时间年 月 日出纳部填写是否委派出纳是 否出纳安排专职出纳 兼职出纳出纳预计到位时间说明事项 签名：附表1：出纳人员岗位轮换工作交接表（总表）单位名称： 原岗位出纳接岗岗位出纳交接内容现 金（现金不允许出现未达账，原岗位出纳员负责办理完毕任职期间内的所有现金凭证） 须附现金盘点表银行存款见银行资金账户交接表（含POS机卡余额、银行卡余额），余额调节表份。银行支票现金支票及转账支票，须附空白支票盘点表其他票据承兑汇票、未进账的支票、有价证券、收据等（支票要注明付款单位、票据编号、金额)银行印鉴出纳员负责保管的银行印鉴章，开户许可证，银行印鉴卡、有

7、贷款业务子公司的贷款卡出纳凭证（现金凭证、银行存款凭证等出纳凭证的截止号码）账簿及对账单现金日记账、银行存款日记账簿的交接，各类备查账交接，前任出纳任职期间的所有银行对账单及调节表交接工作用品网上银行U盾、回单卡、电脑、点钞机、保险柜其他事项除上述事项外的其他事项未了事项前任出纳员已经着手办理，但因为时间跨度，暂未办理完毕的事项；如：银行退票已经退给业务人员，但尚未换回支票、票据付款已交给业务员尚未取得对方单位收据，如未了事项内容较多，可增加一页附件。交接表组成总表+明细表库存现金盘点表+银行资金账户交接表（调节表份）+空白支票盘点表+库存票据盘点表+附表新出纳工作内容表+资金支付审批程序表+

8、资金审批人员签字样本+出纳员岗位鉴定表原岗位出纳申明：已将出纳岗位所有事项交接清楚。 原岗位出纳签字：接岗出纳申明：以上所有交接事项已交接清楚。 接岗出纳签字：监交人： 出纳管理部： 单位财务负责人： 年 月 日附表2：新出纳员具体工作内容单位名称： 附表：1上岗时间负责保管的票据与印鉴出纳员日常工作内容非日常工作内容其他工作单位财务负责人（签名）：附表3:资金支付业务审批程序表单位名称:单位财务负责人(签名):附表：2序号业务类别资金支付流程资金主管审批人(终审权人)特批权限人最高审批人财务部门业务部门财务领导行政领导1如:员工借支经办人会计审查部门领导财务领导会计记账出纳付款签收财务总监(

9、部长)一级部门负责人事业部总经理2345678附表4：资金审批主管人员签字样本一览表单位名称： 附表：3 序号部门、职务姓名签字样本单位财务负责人（签名）:附表5：出纳人员轮岗岗位鉴定表附表：4姓 名单 位工作期间出纳员工作情况出纳员的业务水平工作差错及失误情况单位为出纳提供的工作、生活条件出纳员在单位报销费用情况：与完成出纳工作无关的费用出纳员接受所在单位津贴、奖金、福利情况总体评价单位财务负责人（签名）：附表6：现金盘点表 盘点日期： 截止时间： 明细表：1单位名称：币别：实有现金盘点记录核 对 账 目货币面额张 数金 额项 目金 额备 注盘点日现金账面金额盘点日未记账凭证收入金额盘点日未

10、记账凭证付出金额盘点日账面应有余额盘点日实有现金数额盘点日应有余额与实有金额差异差异原因分析合 计移交人：接收人：单位财务负责人：附表7：银行资金账户交接表单位名称：日期：截止时间：明细表：2序号开户名称开户银行账 号账户性质资金日报余额银行日记账余额(会计系统账）银行实际结存金额余额是否一致（）原因（调节表编号）合 计0.00 0.00 0.00 移交人：接收人： 单位财务负责人：注：如银行账户资金余额不一致，须附余额调节表进行说明附表8:空白票据盘点表单位名称：日期：明细表：3序号银行及账号票据空白票据数量及编号是否与“支票签发登记簿”相符差异数量及编号备注类型1现金支票转账支票2转账支票3转账支票456差异原因分析移交人：接收人：单位财务负责人：附表9：库存票据盘点表 日期: 截止时间： 明细表：4单位名称：币别：人民币票据名称票据号出票人名称到 期 日承兑银行金 额 (单位: )SAP系统余额实际盘点数额差异0.00 0.00 0.00 合 计0.00 0.00 0.00 差异原因分析：移交人： 接收人：单位财务负责人: