内控各项业务流程图ppt课件.ppt

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1、预算业务管理流程图预算业务管理流程图按照财政局预算指南要求编制年度预算按照财政局部门预算报表及编制说明填报预算报表报主要领导审议以乡政府名义向财政局报预算报表财政局审核追加/调整预算进行决算预算执行乡人民代表大会审查与批准 未通过通过提交预算下达通过预算公开决算公开未通过乡人民代表大会审查与批准 收支业务管理流程图收支业务管理流程图收到现金款项开具票据并登记清点款项上缴财政审核付款资料资金支付申请根据规定进行审核银行转账支付非税收入流程资金支付流程通过未通过收到非现金款项（存款单）开具票据并登记财政大平台查询款项缴款人为行政事业单位时直接开具票据并登记交款单位转账返回申请人未通过采购业务流程图

2、采购业务流程图相关科室提出采购申请填写采购申请表科室分管领导审核主要领导审核报县公共资源交易中心代理采购属于集中采购目录商品/服务验收入库 并做好登记依据购货发票、购货清单、验收报告、财政同意划款单到财政所办理支付手续报乡采购办根据相关规定进行采购报乡采购办党委会议审批到定点供应商处采购报乡采购办高于1000元低于1000元非常规商品常规商品不属于集中采购目录商品/服务根据党委会确定的采购方式进行采购党委会议审批符合公开招投标标准不符合公开招投标标准资产管理业务流程图资产管理业务流程图建立固定资产总账各科室建立明细账建立登记卡增加减少新购盘盈赞助报废损坏转让报县国资办审批登记卡片报财务室财务登

3、记入账建设项目管理流程图建设项目管理流程图项目立项工程设计和概算工程招标工程变更竣工决算1、集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制2、项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项目决策责任。1、项目管理人员和财政所及时编制竣工决算；2 、及时提请主管部门或审计部门进行竣工决算审计； 3、及时提请有关部门进行竣工验收； 4、办理建设项目资产移交工作，财政所及时将资产入账。1、项目确需进行变更的，建设项目管理部门、项目监理机构要进行审核，并履行审批程序；2、因设计变更造成价款支付方式及金额发生变动的，建设项目归口管理部门要提供完整的书面文件和其他资料；3、

4、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支付的审核。 1、建立建设项目招标管理制度，明确招标范围和要求，规范招标程序，发布招标公告；2、需要编制项目标底的，财会部门要对标底计价内容、计价依据进行审核；3、对标底进行保密，落实保密责任；4、开标要委托公证机构进行检查和公证；5、组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任；小组成员名单保密；6、及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和责任。1、岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离；2、审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见；3、负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见。1、单位要按照审批下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用；2、财会部门及时掌握工程进度，根据工程进度支付工程款；3、价款支付要取得监理机构的相关人员的签字确认。合同管理业务流程图合同管理业务流程图合同调查合同谈判合同文本拟定合同审核合同签署合同履行合同结算合同补充与变更合同解除合同验收归口存档