2022年资产管理制度 .pdf
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1、资产管理制度一、本办法所称资产系指公司拥有的实物资产,主要指固定资产、存货及低值易耗品。固定资产指使用期限在一年以上的资产,包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电气设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等,存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种物品,包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、办公用品、低值易耗品等。二、公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。三、实物管理部门公司所有实物资产由综合部统一管理。(一) 、房屋建筑物、电气设备由公司综合部制定专人负责管理。(二) 、机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指
2、定专人负责管理。(三) 、所有物品档案材料应在采购完成后即时归档,由档案室管理。(四) 、财务部指定专人就公司资产进行汇总管理,应汇同公司综合部定期进行盘点,并就盘点情况作出书面报告,财务部不定期派人抽查。(五) 、资产核实是财务部工作检查的一项重要内容。四、资产登记固定资产取得后即归综合部统一管理,依其类别及会计科目关系,予以分类编号, 建立固定资产登记台账,并粘贴标签,每年至少盘点一次,并形成“固定资产年度盘点表”存档被查。其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购,购回后综合部要指定专人管理,并按明细建立资产台账,登记其进、销、存的变动情况,每月至少盘点一次。五、固定资产购置及登
3、记(一)、购置手续业务部门因工作业务需要,添置固定资产,应提出书面申请,经综合部审核后,报总经理审批, 按审批的标准、数量,有综合部会同相关部门具体执行。购置后由使用部门或保管部门验收签字,报财务部结算。(二)、登记名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页,共 5 页 - - - - - - - - - 财务部在入账同时,应同时登记“固定资产卡片”,按项目填列,并请验收人、保管人签字,由财务部存档保管。六、固定资产修理固定资产需要修理的,由使用部门填写报废申请单,注明报
4、废原因, 经综合部审核后,报总经理审批。修理完毕,经验收合格,财务部予以付款。七、固定资产报废固定资产报废的,由使用部门填写报废申请单,注明报废原因,经综合部审核后,送财务部签注处理意见,报总经理批准。 财务部据此进行相应财务处理,并有综合部负责具体的报废和残值回收办理。八、存货的购进业务部门根据业务需要购进原料、商品等, 应向公司提出书面申请,经部门负责人签署意见,报总经理批准后,有相关业务部门执行。财务部根据合同约定进行付款。九、存货的入库购进的存货,入库前应办理验收入库手续:(一) 、核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。(二) 、观察包装是否完好。(三) 、清点实物数量。(四)
5、、完成品质检测。(五) 、填制“入库单” ,记录实物帐卡。十、存货的出库(一) 、需要领用存货时,领货部门必须履行领用申请程序,经公司相关领导批准后,填制出库单。 出库单是报告存货保管人已按照发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货,禁止以白条抵库。(二) 、按规定填写出库单全部内容,空白行应盖“以下空白”章,或划线。(三) 、存货发出并经清点完毕,应盖“存货已发出”章。十一、存货的仓储(一) 、存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准,大宗商品仓储如有货架应达到安全要求。(二) 、仓储商品应严格按照规定存放,有条件的应分类挂卡。十二、保管人员
6、应履行以下基本职责名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页,共 5 页 - - - - - - - - - (一) 、应妥善保管公司资产。(二) 、若资产存放于公司仓库的情况下,应禁止无关人员进入仓库,并保持库房的清洁、卫生,库容整齐。(三) 、向公司申请配备适当的消防器材,并定期检查,杜绝隐患。(四) 、经常核对账、卡、物,发现异常情况,及时上报处理。十三、存货减损处理(一) 、存货在保管期间,由于各种原因发生毁损、变质、溢缺,应认真填制“毁损报告单”,上报审批。(二
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