天然气公司财务管理制度.doc

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天然气公司财务管理制度一、 设置财务管理机构。分别设置会计员，负责财务管理工作、会计账目的填写、核算工作；现金出纳员负责现金的收支，银行存取款，货币资金保管，银行存款、现金日记账登记；实物保管员，负责原材料、库存物资的收发和实物明细账的登记、实物保管工作。二、 建立完整的财务账目，设置总账、各明细账、现金、银行存款明细账、实物明细账。三、 购进原材料要验收入库，必须由购买经手人、验收人、审核人签字后方能入账。一般费用支出由经手人和审核人签字后方能入账。四、 在公司领款、借款须经董事长或董事长委托人签字同意后才能付款入账五、 每月收取气费款专户储存，以保证支付购气款。六、 公司现金备用金保持在2000元以内，超过备用额的应及时存入银行。七、 原材料购进、领用必须填写登记表，分月按实入账。库存物资必须分类存放、填放整齐、明显，标明规格型号，妥善保管。实物保管员每月核对库存是否相等，保存是否得当。八、 会计人员应每月按时、准确、清楚的填写账目，核算成本，抄送报表，及时反映财务状况，做好财务档案的归集和管理。九、 以上各项工作各司其职，各负其责，互相配合，如不按规定操作，造成损失，承担全部责任，并赔偿损失。