银行管理手册.doc

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1、银行管理手册第一部分 业务运作表格目 录第一部分 业务表格和附件1一、综合管理类2（一）授权管理3表1：信贷经营管理综合评价计分表3（二）评级管理4表2：中国银行法人客户信用等级审批表4表3：中国银行法人客户信用等级报备表5（三）授信管理6附件1：授信资料清单6表4：法人客户授信额度理论值测算方法7表5：行业可接受值（大中型企业）12表6：行业可接受值（小型企业）17（四）定价管理20表7：中国银行 分行定价测算模板参数及定价指导报备表20表8：中国银行中间业务台帐21表9：中国银行贷款定价申报表22表10：中国银行人民币贷款利率审批通知书24（五）风险分类管理25表11：中国银行信贷资产风险

2、分类认定审批表（形态发生变化）25表12：中国银行信贷资产风险分类认定审批表（形态未发生变化）26（六）信贷资产减值测试及预计负债27表13：各类抵（质）押物及查封资产的估值方法27表14：各类抵（质）押物及查封资产适用的折扣率30表15: 中国银行信贷资产单项减值测试结果逐笔明细表32表16：中国银行表外信贷资产预计负债结果逐笔明细表33表17：中国银行信贷资产减值测试及预计负债工作时间进程表34表18：中国银行信贷资产减值测试及预计负债结果汇总表39表19：DCF现金流测算简表40（七）集团客户管理41表20：集团客户信息征询函41表21：集团客户认定反馈意见函（或申请书）42表22：集团

3、客户认定通知书44表23：集团客户变更申请书45表24：集团客户变更认定通知书46二、业务流程类47（一）调查审查审批481流动资金贷款48表25：中国银行流动资金贷款调查表48表26：中国银行流动资金贷款审查表50表27：中国银行流动资金贷款审（报）批表51表28：中国银行可循环流动资金贷款单笔提款审批表522固定资产贷款53表29：固定资产贷款调查表（一般固定资产贷款）53表30：固定资产贷款调查表（项目融资）55表31：固定资产贷款审查表57表32：固定资产贷款审（报）批表583国际贸易融资业务59表33：中国银行国际贸易融资业务呈批表59表34：中国银行出口买方信贷融资安排申请表61附

4、件2：中国银行出口买方信贷意向书63附件3：中国银行出口买方信贷申请函644低信用风险信贷业务66表35：低信用风险信贷业务调查表（此表仅供参考）66表36：低信用风险信贷业务审查、审批表（此表仅供参考）675承诺意向类业务68表37：中国银行信贷证明业务调查表68表38：中国银行信贷证明业务审查表69表39：中国银行信贷证明业务审（报）批表706.对外担保业务71表40：开立对外保函/备用信用证呈批表71表41：对外保函/备用信用证修改呈批表72表42：以我行为受益人的保函/备用信用证审核情况表73表43：以我行为受益人的保函/备用信用证修改审核情况表74表44：境外投资企业融资性对外担保额

5、度变动情况表75表45:中国银行对外担保月报表76（二）审议77表46：中国银行贷款审查委员会审议表77表47：中国银行合议会议会审议表78表48：中国银行贷款审查委员会投票表决表79表49：中国银行合议会议投票表决表80（三）报备81表50：中国银行短期信用业务报备表81表51：中国银行项目贷款报备表82（四）业务实施84表52：法人客户信贷业务放款审核表84表53：法人客户信贷业务限制性条款落实清单85附件4：透支额度使用通知单86附件5：信贷资产转让/回购业务用信额度查询单87附件6：信贷资产转让/回购业务用信额度查询回复书88附件7：信贷资产转让/回购业务恢复专项业务额度通知89（五）

6、贷后管理90表54：贷后管理台帐90表55：信贷业务发生后首次跟踪检查表92表56：信贷业务发生后定期检查表93表57：项目贷款检查表95表58：贷后管理检查表（按客户）97表59：贷后管理检查表（按单位）99表60：风险预警信号处理表100表61：房地产项目资金使用审批表101表62：贷款监控账户流水账102表63：项目销售变动明细表103表64：销售监控流水表104（六）不良贷款管理105表65：中国银行减免表外应收未收利息申报表105附件8： 中国银行抵债资产收取（备案）项目（封面）107表66： 中国银行抵债资产收取审批（备案）呈报表108附件9：中国银行抵债资产处置项目（封面）110

7、表67：中国银行抵债资产处置审批呈报表111附件10：呆账核销申报材料（一般呆账类）113附件11：呆账核销申报材料（全国试点计划项目）114表68：中国银行_分行关于_呆账核销送审材料清单115附件12：中国银行呆账核销申报承诺116表69：中国银行呆账核销送审表1117表70：中国银行呆账核销送审表2118表71：中国银行呆账核销送审表3119附件13：中国银行呆账核销法律意见书120表72：中国银行呆账核销审批呈报备案表121（七）小企业业务122表73：大中小型企业划分标准122表74：小企业客户基本情况表123表75：小企业贷款调查表124表77：小企业信贷业务审（报）批表127表7

8、8：小企业信贷业务发生后首次跟踪检查表128表79：小企业信贷业务发生后定期检查表129表80：小企业信贷业务风险预警信号处理表131表81：小企业信贷业务贷后管理检查表132附件14：小企业自助可循环贷款额度合约设置通知书133附件15：小企业自助可循环贷款提款申请书135附件16：小企业自助可循环贷款额度合约调整通知书136附件17：小企业自助可循环贷款额度冻结与解冻通知书138附件18：小企业自助可循环贷款额度合约终止（撤消）通知书139第二部分 评估要点140附件19：商品房项目开发贷款评估要点141附件20：中国银行土地开发项目评估要点147附件21：中国银行高校房地产项目评估要点1

9、51第三部分 财务分析一般方法155附件22：财务分析一般方法156第四部分 参考范本169附件23：对公活期存款账户透支额度合同(示范文本)170附件24：银团贷款协议173附件25：授信调查报告模板240附件26：授信审查报告模板248附件27：流动资金贷款调查报告模板256附件28：流动资金贷款审查报告模板263附件29：一般固定资产贷款调查报告模板269附件30：一般固定资产贷款审查报告模板278附件31：项目融资调查报告模板287附件32：项目融资审查报告模板292附件33：贷后管理方案（集团客户）297附件34：贷后管理方案（单一客户）303附件35：季度信贷定期检查报告309附件

10、36：年度信贷定期分析报告310好文档值得收藏第一部分 业务表格和附件一、综合管理类（一）授权管理表1：信贷经营管理综合评价计分表（二）评级管理表2：中国银行法人客户信用等级审批表表3：中国银行法人客户信用等级报备表（三）授信管理附件1：授信资料清单授信资料清单一、客户资料1、营业执照或事业单位法人证书2、组织机构代码证3、法定代表人身份证明等4、贷款卡（银行、信用社、财务公司等金融机构可不提供贷款卡）5、公司章程6、验资证明7、税务登记证明8、环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）9、国家有权部门颁发的许可证明、资质证书（特殊行业）10、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（

11、成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）二、担保资料1、担保意向书（原件）2、营业执照3、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）4、有权部门颁发的抵、质押物权属证明5、贷款卡6、公司章程7、税务登记证明三、其他银行认为需要提交的资料表4：法人客户授信额度理论值测算方法法人客户授信额度理论值测算方法1、工业、商业、房地产开发、建筑安装综合类等客户T（ELDe）KC系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等LL=D（1D），D为我行对某行业可接受资产负债率DeDe=客户报告期负债总额K1、信用等级系数K1AAA+级AAA级AA+级

12、AA级A+级、可不评级A级100%100%90%80%60%40%注：仅办理国际贸易融资业务的A+级以下客户，信用等级系数可按照A+级执行2、流动性系数K2指标客户值调整值测算公式调整值盈余现金保障倍数（客户值/行业可接受值1）3%速动比率（客户值/行业可接受值1）3%现金流动负债比率（客户值/行业可接受值1）3%带息负债比率（行业可接受值/客户值1）3%注：单项调整值最高不超过3%，最低为3%小计K2=（1）+（2）+（3）+（4）3、或有负债系数K3或有负债类型折算方法/对外担保AAA、AAA+级担保金额0%注:被担保人与我行有信用关系，根据被担保人信用等级确定；无信用关系客户应按照我行评

13、级要求进行评级，难以取得评级资料的按照可不评级客户确定。AA、AA+级担保金额20%A、A+级担保金额40%B级担保金额60%C级担保金额80%可不评级担保金额40%涉及未决诉讼、仲裁及其他或有负债注：客户已在会计报表中合理估计的，可不调整；无法估计实际损失程度的，按照实际披露金额计入或有负债。 G=（1）+（2）若G0.1E，K3取值为0；若0.1E G0.3E，K3取值为5%；若0.3E G0.5 E，K3取值为10%；若0.5E G，K3取值为15%额度调节系数K=K1+ K2+ K3CC=客户报告期在农行信用余额TT（ELDe）K+C 说明：（1）能够提供合并报表的集团性客户，应根据集

14、团合并报表，结合所属行业和集团整体信用等级测算整体授信额度理论值；对单一成员企业，根据各自财务报表，结合各自所属行业和信用等级测算授信额度理论值。（2）对于多元化经营的客户，客户在某一行业营业（销售）收入占营业（销售）总收入的比例超过60%（含）的，采用该行业的可接受值测算授信额度理论值；否则（或其他难以归并类别的客户）采用综合类行业的可接受值测算授信额度理论值。（3）相关指标计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额100%盈余现金保障倍数=经营性现金净流量/（净利润+少数股东损益）速动比率=（流动资产存货）/流动负债100%现金流动负债比率=经营性现金净流量/年末流动负债100%带息负债比率

15、=（短期借款+1年内到期长期借款+长期借款）/负债总额100%。2、事业单位客户TELRDL系数测算方法E执行企业会计准则的事业单位客户执行事业单位会计准则的事业单位客户E所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等E（资产负债表净资产待摊费用递延资产待处理财产损益等）资金平衡表资金来源项下的基建拨款L执行企业会计准则的事业单位客户执行事业会计准则的事业单位L=1.85L=1.2RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级100%100%90%80%60%40%注：仅办理国际贸易融资业务的A+级以下客户，信用等级系数可按照A+级执行DLDL客户报告期负债总额客户报告期在农行信用余额TT

16、ELRDL3、金融机构客户（1）银行同业客户（含大型商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行、邮政储蓄银行）、信用社客户（含农村商业银行、农村合作银行）、财务公司客户（不含集团性客户内部财务公司）TEPQRK系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等P资本充足率8%6%资本充足率8%4%资本充足率6%资本充足率4%100%80%60%50%Q不良资产率5%5%不良资产率8%8%不良资产率10%10%不良资产率15%15%不良资产率20%20%不良资产率100%80%70%50%40%30%RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80

17、%60%40%K银行（含大型商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行、邮政储蓄银行）农村信用社（农村合作银行、农村商业银行）、财务公司（不含集团性客户内部财务公司）K2K1.8TTEPQRK注：资本充足率、不良资产率按照银监会规定测算（下同）。（2）集团性客户内部财务公司客户TELQR1RK系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等L资产负债率85%85%资产负债率90%90%资产负债率95%95%资产负债率110%100%90%80%Q不良资产率5%5%不良资产率8%8%不良资产率10%10%不良资产率15%15%不良资产率20%20%不良资产率100%80%70%

18、50%40%30%R1AAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%注：财务公司所属集团性客户在我行无整体信用等级的，应按照我行评级要求进行评级，难以取得评级资料的按照A+级客户信用等级系数执行。RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%KK4TTELQR1RK（3）信托公司、租赁公司等其他金融机构客户TEQRK系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等Q不良资产率5%5%不良资产率8%8%不良资产率10%10%不良资产率15%15%不良资产率20%20%不良资产率100%80%7

19、0%50%40%30%RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%KK1TTEQRK（4）保险公司客户TELRDL系数测算方法EE认可资产认可负债注：1、认可资产、认可负债根据保监会保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定确定。2、测算授信前提：保险公司实际偿付能力额度保险公司最低偿付能力额度0LL=9RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%DLDL认可负债总额对农行信用余额TTELRDL（5）证券公司客户TELRDL系数测算方法EE净资产金融产品投资的风险调整应收项目的风险调整其他流动资产项

20、目的风险调整长期资产的风险调整或有负债的风险调整/中国证监会认定或核准的其他调整项目已损耗资产（待摊费用、递延资产和待处理财产损益等）注：可根据证券公司净资本表测算LL=2.5RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%DLDL总负债代买卖证券款代兑付债券款对农行信用余额TTELRDL4、土地储备机构类客户TFRMDF系数测算方法FRFR地方政府一般性预算收入上级政府财力性补助收入可用于基本财政支出的预算外收入M地级市以上（含）城市本级县级（县级市）本级、市辖区本级M1/4M1/3DFDL金融总负债对农行信用余额TTMFRDF表5：行业可接受值

21、（大中型企业）说明：1、对下列客户，若客户所属行业对应的行业可接受资产负债率75%，在测算授信额度理论值时，行业可接受资产负债率可按照不超过75%（含）掌握。（1）外资企业；（2）在我行仅办理办理国际贸易融资业务的生产型企业；（3）总行授权书中列明的优势行业重点客户；（4）上表中标注“”的行业排名前10名（含）的企业以及标注“” 的行业排名前20名（含）的企业。2、对在我行仅办理国际贸易融资业务的贸易型企业（含代理型企业）测算授信额度理论值时，行业可接受资产负债率可按照不超过85%掌握，其中，对省内海关统计年度进出口排名前10名且年进出口额2亿美元以上（含）的外贸企业，行业可接受资产负债率可按

22、照不超过90%掌握。3、省级以上（含）产业化龙头企业、“食品加工业”中粮油加工企业，若客户所属行业对应的行业可接受资产负债率70%，在测算授信额度理论值时，行业可接受资产负债率可按照不超过70%掌握。4、关于公布国家重点支持水泥工业结构调整大型企业（集团）名单的通知（发改运行20063001号）附件中国家重点支持结构调整的60户大型水泥企业（集团）名单内的水泥制造业客户，行业可接受资产负债率可按照不超过65%掌握。表6：行业可接受值（小型企业）（四）定价管理表7：中国银行 分行定价测算模板参数及定价指导报备表表8：中国银行中间业务台帐表9：中国银行贷款定价申报表表10：中国银行人民币贷款利率审

23、批通知书中国银行人民币贷款利率审批通知书 年 月 日 分行名称： 编号：贷款企业名称：贷款金额：贷款期限：执行利率：贷款定价方式：管理要求： 中国银行资产负债管理部 （公章）备注： （五）风险分类管理表11：中国银行信贷资产风险分类认定审批表（形态发生变化）表12：中国银行信贷资产风险分类认定审批表（形态未发生变化）（六）信贷资产减值测试及预计负债表13：各类抵（质）押物及查封资产的估值方法各类抵（质）押物及查封资产的估值方法类别估值方法房地产住宅楼宇1、市场比较法（1）咨询当地房产交易中心关于抵押房产或者临近或类似地区同类房产价格。（2）对较新房产，可从当地房地产开发商或最近的房地产期刊获得

24、临近类似地区新近开盘的同类型楼盘的开盘价或预售价。（3）对较旧房产，从当地有资质的房产租售中介处获得临近或类似地区的同类型二手房价格，并根据成新度、实际销售情况等调整。2、预期收益贴现法对租用的住宅楼宇，从开发商或租售中介或当地房地产期刊获得预计租金、出租率、经营年期信息，运用贷款基准利率折现至现值。3、考虑土地使用权价值如上述方法均不可行，说明房产严重滞销，若房产为整栋楼宇，包括楼宇所占土地，应考虑土地使用权价值。若为楼宇中部分公寓，土地使用权与其他公寓共享，土地使用权难以变现，不予考虑。房地产商用房1、市场比较法（1）咨询当地房产交易中心关于抵押房产或者临近或类似地区同类房产价格。（2）对

25、较新房产，可从当地房地产开发商或最近的房地产期刊获得临近类似地区新近开盘的同类型楼盘的开盘价或预售价。（3）对较旧房产，从当地有资质的房产租售中介处获得临近或类似地区的同类型二手房价格，并根据成新度、实际销售情况等调整。2、预期回报率法从当地有资质的房产租售中介或最近的房地产期刊等渠道，获得抵押房产或临近或类似地区同类房产的租金、出租率等信息，以及同类型房产预期的市场回报率，估计房产价值。3、预期收益贴现法对租用的住宅楼宇，从开发商或租售中介或当地房地产期刊获得预计租金、出租率、经营年期信息，运用贷款基准利率折现至现值。4、考虑土地使用权价值如上述方法均不可行，说明房产严重滞销，若房产为整栋楼

26、宇，包括楼宇所占土地，应考虑土地使用权价值。若仅为楼宇的一部分，土地使用权与其他房产共享，土地使用权难以变现，不予考虑。房地产经营性酒店或商场或商铺1、预期收益贴现法预计未来现金流入和经营年期，考虑房价或租金、空置率或出租率、季节性、相关费用等，将未来现金流入运用贷款基准利率折现至现值。2、考虑土地使用权价格如上述方法均不可行，说明房产严重滞销，若房产为整栋楼宇，包括楼宇所占土地，应考虑土地使用权价值。若为楼宇中部分楼层，土地使用权与其他房产共享，土地使用权难以变现，不予考虑。在建工程1、完工补充成本法（剩余法）对即将完工，且完工后销售前景正常的在建工程，从当地房地产开发商或最近的房地产期刊中

27、获得临近或类似地区同类型楼宇的开盘价或预售价，估计完工所需补充成本。在建工程价值为估计售价减完工所需补充成本。2、考虑土地使用权价格如上述方法均不可行，说明房产严重滞销，若房产为整栋楼宇，包括楼宇所占土地，仅考虑土地使用权价值。若为楼宇中部分楼层，土地使用权与其他房产共享，土地使用权难以变现，不予考虑。土地使用权1、市场比较法从当地土地交易市场取得近期临近或类似地区同等级土地使用权价格。2、基准地价法（1）从当地土地管理局或其发行刊物，获得临近或类似地区同等级土地使用权基准地价，计算土地使用权价值。（2）考虑抵押土地的获得方式是划拨土地还是出让土地，若为划拨土地，要减去可能的土地使用权出让金。

28、（3）考虑土地从目前状态到可销售状态将会发生的其他费用。工厂厂房1、折旧法最近的评估价值或历史成本减从评估日或入账日以来的累计折旧。2、咨询当地管理部门可以从某些地区的开发区管委会取得厂房的价格。机器设备1、折旧法最近的评估价值或历史成本减从评估日或入账日以来的累计折旧。2、市场比较法咨询当地二手机器设备交易市场市价或近期成交价格。交通运输工具汽车1、市场比较法咨询当地二手汽车交易市场市价或近期成交价格。2、折旧法最近的评估价值或历史成本减自评估日或入账日以来的累计折旧。交通运输工具船舶和飞机1、市场比较法咨询船舶或飞机交易市场市价或近期成交价格。2、收益贴现法长期租赁的船只应有稳定的租金收入

29、，考虑将年租金收入减费用后，用贷款基准利率折现至现值。股票或股权非上市根据经审计认定的净资产。股票或股权上市对流通股，根据最近市场价格。对非流通股（含限售流通股），根据经审计认定的净资产价值。收费权或经营权预期收益贴现法获得经营期限内相关的年均经营收入、成本、费用的盈利预测，运用贷款基准利率折现至现值。托管出口退税账户出口退税应退未退金额。应收票据票面价值。国债市场价值。国内金融债券 市场价值。企业债券市场价值。存单票面价值。存货账面价值。应收账款 发票或合同价值减去预计减值准备。表14：各类抵（质）押物及查封资产适用的折扣率类别适用折扣率独立外部评估/银行内部评估价值法院或仲裁机构委托的中介

30、机构评估价值备注房地产住宅楼宇40%-60%50%-70%凡权属存在较大缺陷的，均在判定折扣基础上，上浮20折扣。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于50%。房地产商用楼40%-60%50%-70%房地产经营性酒店/商场/商铺40%-60%50%-70%在提供充足理由的情况下，可以扩展到30至70。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于50%。机器设备通用设备60%-80% 70%-90%需考虑机器设备的使用年限及相关企业的经营状况。机器设备专用设备60%-90%70%-90%工厂厂房50%-70%50%-70%仅指地上建筑物部分（在提供充足理由的情况下，可以扩展到30%至70%)。位于

31、县域及以下区域的，适用折扣率应不低于60%。在建工程50%60%拖欠工程款的，应首先扣除工程款和职工工资。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于60%。交通工具船舶和飞机40%-60%50%-60%交通工具汽车70%-80%80%-90%也可按使用年限5年计算。股权/股票-非上市股（经审计）30%-40%30%-40%根据审计的净资产，考虑股票和股权代表的公司的信用等级（在提供充足理由的情况下，可以扩展到20%至40%)。股权/股票-非上市股（未经审计）100%100%股权/股票-上市股30%30%如果近期可以变现，可以扩展到10%至30%。土地使用权出让方式取得30%-40%40%位于县域

32、及以下区域的，适用折扣率应不低于40%。土地使用权划拨方式取得40%50%位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于50%。土地使用权农村集体用地70%80%对处置难度较大的，考虑增加10-20的折扣。位于县域及以下区域的，适用折扣率应不低于80%。存货一般存货90%100%仅作为补充担保。存货仓单30%-90%40%-70%折扣率视仓单所记载具体内容而定。收费权/经营权50%60%应收账款70%80%需考虑具体账龄及欠款人情况。托管出口退税账户0%0%对托管出口退税帐户实施有效管理，帐户回款及时，可以考虑不予折扣。5%5%通过托管出口退税帐户回款缓慢，贷款已经或很有可能展期或借新还旧。应收票据

33、0%0%银行承兑汇票。10%10%信誉卓著的公司开出的商业承兑汇票。60%60%一般公司开出的商业承兑汇票。国债0%0%金融债券0%0%全国性银行发行。10%10%地方性银行发行。企业债券0%0%财政部、全国性银行担保。10%10%地方性银行担保。50%50%未担保。存单0%0%保证金0%0%信用证/银行保函5%5%含备用信用证。知识产权100%100%说明：本表中折扣率指扣除部分占扣除前价值的比率。变现价值=评估价值（1折扣率）。表15: 中国银行信贷资产单项减值测试结果逐笔明细表 中国银行信贷资产单项减值测试结果逐笔明细表行名：测试时间： 年 月客户名称机构编号机构名称借款凭证编号五级分类

34、信贷对象原币币种贷款和垫款余额（折人民币元）测试用未清偿本金折现利率测试拨备金额拨备金额试算拨备率拨备率是否完成减值审批填报人经营行部门负责人二级分行风险管理部门经办复核人二级分行风险管理部门负责人一级分行风险管理部门经办复核人一级分行风险管理部门负责人联系人：联系电话：表16：中国银行表外信贷资产预计负债结果逐笔明细表 中国银行表外信贷资产预计负债结果逐笔明细表行名：测试时间： 年 月客户名称机构编号机构名称凭证编号五级分类信贷对象预计垫款日表外信贷资产标的金额保证金金额预计垫款金额原币币种折现利率测试预计负债金额审批预计负债金额试算拨备率拨备率是否完成减值审批填报人经营行部门负责人二级分行

35、风险管理部门经办复核人二级分行风险管理部门负责人一级分行风险管理部门经办复核人一级分行风险管理部门负责人联系人：联系电话：表17：中国银行信贷资产减值测试及预计负债工作时间进程表 中国银行信贷资产减值测试及预计负债工作时间进程表部门工作内容8910111213141516171819202122232425262728293031科技部门一级分行1、DCF程序升级。2、运行DCF初始化程序。3、运行DCF账务数据同步程序。4、锁定DCF账务数据，备份CMS数据。5、锁定DCF测试结果，导入数据库，上报软开。6、MM程序升级。7、提取MM迁移数据，上报软开。总行软开心1、下发DCF更新程序和新增类报表程序。2、下发MM迁移程序和存量类报表程序。3、汇总分行DCF数据，导入CMS报表系统。4、汇总分行MM数据，导入CMS报表系统。客户部门经营行DCF信息录入、减值测试。风险管理部门二级分 行DCF逐笔审核。一级分 行1、DCF抽样审核、整体合理性分析。2、核对科技部门提取的MM迁移数据。