信用社（银行）贷款流程大纲.doc

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1、信用社（银行）贷款流程大纲默认表情酷猴呆呆男信用社（银行）贷款流程大纲为了保证贷款授信、调查、审查、审批、检查各环节操作的规范化，明确各环节责任人的责任，根据河北省农村信用社联合社相关制度制定怀来县农村信用合作联社贷款流程大纲，现颁布实施。一、贷前授信1、按照省农村信用社信贷业务授信管理暂行办法（冀信联发137号）文件规定开展客户评级授信工作。2、联社客户经理部设授信评级评价、审查岗3人、审定岗1人。各信用社（营业部）信贷员、主任是联社客户经理，负责本辖区内客户的评级授信审查、认定工作。3、联社授权信用社对农户等自然人开展授信业务。农户小额信用贷款年前集中授信,次年用信。各信用社、营业部必须按

2、联社客户评级授信委员会文件规定执行，不违规不越权，不授信不贷款。4、客户经理部对超过信用社（营业部）权限的客户授信，在收到推荐社上报的客户授信申请及资料后，按照张家口市农村信用社客户评级授信资料规定，与推荐社联合对客户开展授信工作。营业部或推荐社授信调查人直接评价人，社（部）主任为评价审定人。5、需上报或推荐联社授信贷款，各社（部）接到客户授信申请，先由社（部）主任（客户经理）负责组织搜集客户资料，上报联社客户经理部。搜集客户资料主要有：自然人：身份证 、财产证明，除种植户外经营户的营业执照税务登记证等相关资料。企业：客户简介、企业营业执照、事业法人登记证、组织机构代码证、税务登记证、法人代表

3、身份证、贷款卡、开户许可证、近三年的年度财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、法人授权委托书原件、财务状况说明书、财务审计报告、验资报告、公司章程、产权证明文件、资产评估报告、环评报告、国有土地使用证书、土地估价报告、房产证、资质证书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、开工许可证、预售房许可证。 6、为避免授信工作发生冲突，保证及时授信，按以下顺序操作：（1）对抵押物能够办理抵押手续的，如土地、房屋、商用房及动产抵押等风险小的客户优先授信。（2）对公司类大客户的授信顺序为第二位。（3）对农户联保的授信顺序为第三位。（4）对具有符合担保条件的客户授信顺序为第四位。7、客户评级授信过程

4、中各部门、各领导参与授信调查流程：（1）在信用社（营业部）权限内的由信用社（营业部）自行授信，并上报联社客户经理部备案。（2）超过信用社权限的授信额度在50万元-100万元（含）以内的，由信用社推荐到联社客户部，由信用社信贷员、主任和联社客户经理部等二个部门、不少于二个部门经理和三个人参加调查，提出评价意见，由客户经理部写出调查报告，上报联社客户评级授信委员会研究决定。（3）授信额度在101万元-200万元（含），由推荐社、客户经理部、资产保全部等三个部门不少于3个人和一个主管主任、三个部门经理参与调查，提出评价意见，由客户经理部写出调查报告，上报联社客户评级授信委员会研究决定。（4）授信额度

5、在201万元-300万元（含），由推荐社、客户经理部、资产保全部、业务发展部、主管主任或主任和授信委员会主任或副主任等四个部门不少于5个人和二个主管领导参与调查，提出评价意见，由客户经理部写出调查报告，上报联社客户评级授信委员会研究决定。（5）授信额度在301万元以上，由理事长或主任主持，由客户评级授信委员会、资产风险管理委员会、贷款审批委员会不少于5人参与调查，提出评价意见，由客户经理部写出调查报告，所有调查人在报告上签字，上报联社客户评级授信委员会研究决定后由客户经理部通知客户授信额度。8、贷款评级授信调查人按照客户提供的资料进行贷款评级授信时，所有授信调查人为责任人，均在授信报告上签注本

6、人意见，对客户贷款调查授信的真实性负责。9、评级授信工作信用社、营业部必须自接到客户书面申请后在5个工作日内完成；客户经理部必须在接到推荐社（部）资料后5个工作日内完成。二、贷前调查：1、客户经理部将与推荐社共同考查后、经客户评级授信委员会研究决定同意的授信调查报告及资料转交给营业部。营业部接到贷户贷款申请后，组织相关人员进行贷款调查。由营业部将贷款调查报告和所有贷款资料上报联社业务发展部。2、贷款层层把关：营业部贷款权限内发放的贷款由营业部把关发放，超出营业部贷款权限的，根据客户授信委员会批准的授信额度进行贷前调查和审查，按以下程序进行：（1）50万元100万元（含）以内的由营业部主任主持、

7、由营业部信贷员、资产保全部、业务发展部不少于3人参加的审查核实；贷款调查报告由营业部负责撰写、贷款审查报告由业务发展部负责撰写、风险审查报告由资产保全部负责撰写。（2）101万元到200万元（含）的，由主管信贷主任主持、由营业部主任、资产保全部、业务发展部不少于5人、一个主管主任和二个部门经理参加的审查核实；贷款调查报告由营业部负责撰写、贷款审查报告由业务发展部负责撰写、风险审查报告由资产保全部负责撰写。（3）201万元到300万元（含）的由联社主任主持、由营业部、业务发展部、资产保全部参加的审查核实；贷款调查报告由营业部负责撰写、贷款审查报告由业务发展部负责撰写、风险审查报告由资产保全部负责

8、撰写。（4）301万元以上的由理事长主持、由贷款审批委员会、风险管理委员会人员参加的审查核实；贷款调查报告由营业部负责撰写、贷款审查报告由业务发展部负责撰写、风险审查报告由资产保全部负责撰写。（5）超过营业部贷款权限的贷款审批，邀请监事长列席会议，进行风险最终把关。贷款调查人按照授信委员会提供的资料进行贷款调查时，所有贷款调查人为责任人，均在调查报告上签注本人意见，对贷款调查的真实性负责。贷款调查人在贷款调查中对授信资料认为不真实的，有权终止对该项贷款的继续调查。3、贷款调查工作由信用社、营业部必须自接到客户书面申请后在7个工作日内完成；贷款调查和审批必须在接到推荐社（部）资料后7个工作日内完

9、成。三、贷时审查：1、机构设置：按河北省农村信用社信贷业务审批办法（试行）（冀信联发200646号）文件规定，怀来县农村信用合作联社业务发展部承担信贷业务审查部职能。2、贷款审查岗设置：业务发展部贷款一审审查设置岗位3个，主管主任为再审岗位1个，主任为终审岗位1个。3、审查内容：（1）根据营业部提供的贷款调查资料（授信资料），对借款人的贷款条件进行全面审查。（2）对借款人资格审查。（3）对借款内容审查。（4）对保证人审查。（5）对抵押物审查。（6）对贷款项目效益预测的审查。（7）审查内部比例管理情况的审查。（审查内容详细见河北省农村信用社贷款操作规程（试行）（冀信联发200641号）第十一条贷

10、款审核）。4、审查办法：业务发展部接到超过营业部贷款权限的贷款调查报告和资料后，在主管主任的主持下，对贷款资料进行审查，审查完毕后，形成贷款审查报告，贷款审查人在报告上均签字，以示负责。5、贷款审查流程：按照河北省农村信用社联合社下发的河北省农村信用社信贷业务审批办法（试行）（冀信联发200646号）“县级联社客户部受理信用社上报的信贷业务申请，然后进行研究，如有必要可进行再调查。之后写出报告报信贷业务审查部。信贷业务审查部审查后，不对信贷业务做出同意与否的决定，只提出审查意见，然后报联社主任。”按照河北省农村信用社联合社下发的河北省农村信用社贷款操作规程（试行）（冀信联发200641号）第十

11、一条贷款审核内容由一审人员对营业部上报的贷款资料进行审核，并形成贷款审查报告，并与营业部上报的资料一并报主任。四、贷时审批：1、资料转交：按河北省农村信用社信贷业务审批办法（试行）（冀信联发200646号）文件成立相关人员组成的联社贷款审批委员会。联社主任接到信贷业务审查部的经复审形成的贷款审查报告与营业部贷款资料后，按照河北省农村信用社信贷业务审批办法（试行）（冀信联发200646号）“联社主任在将此信贷业务提交信贷业务审批委员会前与理事长进行沟通，然后再予提交”程序进行。2、审批程序：经主任与理事长沟通后的信贷业务提交给联社贷款审批委员会，并由审报单位向贷款审批委员会阐述贷款发放理由和做收

12、回保证，由各委员提出意见或意见，审议后在贷款审批单和会议记录上签字，并由贷款审批委员会主任代表会议形成最终决议，报理事长签字批准后执行。3、风险审查：营业部上报本部发放的或发放推荐社贷款的，贷款资料同时报资产保全部，由资产保全部对贷款进行风险审查，形成风险审查报告单独报联社主任，与信贷业务审查部审查进行对比判定，由联社贷款审批委员会主任作出最终决定。4、贷款审批过程要做到公开、透明，每份贷款必须有基层社、部的贷款调查报告、评级授信部门的授信调查报告、业务审查部门的贷款审查报告、风险管理部门的风险审查报告，严禁分散在贷款审批单上签字。每星期二、五上午贷款审批委员会成员在联社主任办公室开贷款审批会

13、议，主任主持，监事长列席。5、审批贷款时，贷款审批委员会成员不得缺席，遇联社大型活动时推后召开。五、贷后检查：1、所有贷款必须确定管户信贷员，新增贷款要由审报社确定的贷款发放人最终负责，保放、保收、保效益，形成不良贷款按省联社有关规定处理。2、贷款金额50万元以下按月检查，100万元以上贷款按季检查。营业部或推荐社每次检查后形成检查报告和检查报表，按联社规定上报。贷款到期前及时发催收通知书，不能使不良贷款失去诉讼时效。3、社团贷款由营业部负责联系主办社及时掌握贷款情况。4、经张家口办事处咨询同意发放的贷款，每季由主管信贷主任主持和业务发展部协同信用社（部）检查一次。一 受理贷款申请 借款人必须

14、填写包含借款人的基本情况、借款用途、金额、偿还能力、还款期限、还款方式等主要内容的书面借款申请书，并提供以下资料：1、保证人的基本情况；2、借款人、保证人的身份证或户口簿，或企业法人营业执照；3、借款人、保证人、抵押人、出质人、法定代表人证明书或法人授权委托证明书；4、有权部门审核的借款人、保证人上年财务报告以及借款前一期的财务报告；5、抵押物、质押物清单和有处分权人同意抵押、质押的承诺书，保证人同意担保的承诺书；6、借款及保证人年度信用等级证书；7、当地人民银行或本社核发的借款人及保证人的贷款证；8、申请项目建设的还应提供项目建设书与可行性报告，有权部门的立项批复和规定比例的自有资金证明；二

15、、贷前调查 信用社受理借款人的申请后，信贷员根据借款人提供的有关资料进行调查认定和核实情况。（一）贷款合法性的调查认定。1、调查认定借款企业、担保单位的法人资格，营业执照是否已过有效期限，是否发生吊销、注销、作废等情况，是否办理过年检，有无内容、名称、法人变更；2、借款人、担保人、抵押人、出质人为自然人的，是否有完全的民事行为能力；3、借款人、保证人、抵押人、出质人以及其法定代表人、授权委托人印鉴是否真实有效；依据授权委托人证明书所载事项，认定授权委托人是否具有签暑有关借款法律文书的资格和条件；4、对清单所列抵押物、质押物的合法性、有效性、变现能力进行认定，是否属法定可抵押、质押的财产物品；抵

16、押物、质物的权属证明是否真实有效；5、借款用途是否符合营业执照中所列经营项目，项目建设是否有有权部门的立项批文；6、对借款人及担保人的贷款证进行核实认定。（二）贷款的安全检查性调查1、调查评价借款单位及担保单位的资信情况，企业法人的经营能力、决策水平、个人品德情况；2、借款单位、担保单位的注册资金、固定资本、自有资金及资产负债情况；3、计算借款单位的资产负债率、流动比率与投资收益率；4、调查抵押物是否参加保险，是否为重复抵押；5、调查认定抵押物使用年限、使用寿命与期限的一致性；6、保证人的担保能力，抵押物、质物的变现能力。（三）贷款盈利性调查认定1、借款人拟实现的经济效益；2、借款对信用社收入

17、、存款等方面带来的效益，预测销售收入归社情况。四、核实认定借款人信用等级。五、根据借款人信用等级、担保方式测算贷款风险度。根据以上情况的调查认定，撰写包含以下内容的贷款调查报告：借款人资格、信用、经济经营情况和贷款用途、金额、期限的调查意见；保证人有关情况和抵押物、质物的数量、价值的调查意见；贷款调查人的意见、签名并按审批权限抄写若干份。三、贷时审查 信用社要按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款审批。（一）贷款审查: 审查人员应当对调查人员所提供的情况资料进行核实、评定，复测贷款的风险度，提出贷款意见，按规定权限报有权审批人员批准。上报联社审批的贷款，必须经信用社审贷小组会议讨论通过，

18、由信贷员和审贷小组组长（社主任）签字并加盖单位公章，附报有关资料。（二）贷款审批 按层次分级审批：1、信贷员审批权限为2000元（含2000元，以下同）；2、信用社主任审批权限为30000元，不主持工作的副主任审批权限10000元；3、信用社职工集体会审权限为3万元以内;4、联社信贷科审批权限为20万元以内；5、联社分管主任审批权限为30万元以内；6、联社审贷小组（由主管业务的副主任、稽核科、信贷科组成）权限为50万元。7、50万元以上贷款报地区联社审批。（三）审批程序 本着相互制约、各负其责的要求，分级审批：1、信用社审批程序 信贷员负责贷款的调查、审查和发放自己权限以内的贷款；信用社主任负

19、责审查信贷员的报请意见，提出可行性建议，并在自己权限内审批和发放贷款；信用社审贷小组组长（信用社主任）负责汇审小组复审决策及报请意见。2、联社信贷股对信用社上报审批贷款资料的真实、合法合规、合理有效性进行严格认真的审查，并根据以下资料的审查情况报联社审贷小组复审决策，主要审查：（1）信用社上报的关于大额贷款的审批请示；（2）信用社大额贷款审查审批表；（3）信用社信贷员对该笔贷款的调查报告；（4）借款用途、期限与额度的合理性；担保、抵押、质押的合法有效性和依法办理登记、过户、公证等担保责任手续（包括抵押、质押物清单和有处分权人抵押、质押的承诺书，保证人同意承担连带责任的承诺书）；由县人行或本社核

20、发的贷款证；（社认为需要提供的其它资料； 公司类贷款操作流程为规范全省农村信用社企业类贷款操作行为，提高企业类贷款管理水平，特制定本操作流程。企业类贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审查、审批、发放及贷后管理六大阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户在农村信用社办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。一、受理受理阶段主要包括：客户申请资格审查客户提交材料初步审查等操作环节。受理人员依据有关法律法规、规章制度及信贷政策审查客户的资格及其提供的申请材料，决定是否接受客户的信贷业务申请。（一） 客户申请该环节可以是客户主动到农

21、村信用社申请信贷业务，也可以是农村信用社主动向客户营销信贷业务，建议客户向农村信用社提出信贷申请。信贷人员既要认真了解客户的需求情况，又要准确介绍农村信用社的有关信贷规定（包括借款人的资格要求、信贷业务的利率、期限、用途、优惠条件及客户的违约处理）等。（二）资格审查按照贷款通则的要求，借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构。其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方书面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立

22、法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构。1、客户基本条件（1）有按期还本付息能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；（2）除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；（3）在信用社开立存款账户；（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；（5）借款人的资产负债率符合有关规定要求；（6）持有人民银行核发的年检合格的贷款卡；申请固定资产贷款的，还应

23、具备以下条件：（1）项目和产品符合国家产业、国土、环保、资源、城市规划政策以及其他相关政策和农村信用社信贷政策。（2）项目可行性研究报告或核准项目申请报告由符合农村信用社资格要求的，具备甲级工程咨询资质的咨询机构出具，并有明确的结论性意见。（3）国家规定实行审批制的项目，项目建议书和可行性研究报告已经国家有关部门批复同意。（4）项目资本金比例符合国家和农村信用社有关规定。项目资本金比例（资本金比例=项目资本金/项目固定资产投资+铺底流动资金，其中铺底流动资金按照流动资金的30%计算）按照国家和农村信用社关于资本金规定执行，具体如下：交通运输、煤炭、科技成果产业化（示范性）项目的资本金比例不得低

24、于35%；城市基础设施项目资本金比例不低于50%，当其它融资中有外国政府或国际金融组织提供的优惠利率的长期贷款，或有国家开发银行提供软贷款的，且上述贷款额度超过融资总额的50%的，资本金比例可以适当放宽，但最低不低于35%；农业项目资本金比例不低于30%；单纯购买设备的电信项目资本金比例不低于20%，其它邮电项目资本金比例不低于25%；化肥项目，资本金比例不低于25%；水泥、电解铝、房地产开发（不含经济适用房项目）项目资本金比例不低于35%；钢铁项目，资本金比例不低于40%；电力、机电、建材（非水泥）、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其它项目比例不低于20%。以工业产权、非专利技术作价

25、出资金额，不超过项目资本金总额的20，但国家对采用高新技术成果有特别规定的项目除外。借款人/项目投资人对其它法人累计投资额不超过企业注册资本金的50，国家另有规定的除外。（5）项目各项资金来源明确并有保证。（6）对实行项目法人制的新建项目要着重审查项目法人资格。（项目法人制是指经营性建设项目由项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、偿还债务和资产的保值增值实行全过程负责的一种项目管理制度。）2、限制性条件客户若有下列情况之一的，信用社不接受其申请：（1）连续两年亏损，或连续两年经营现金净流量为负；（2） 向信用社提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告；（3）违反国家规

26、定骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入的；（4）生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目的；（5）项目建设或生产经营未取得土地、环保、规划等有权部门批准的；（6）在进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对其清偿债务提供足额担保的；（7）有其它严重违法或危害信用社信贷资金安全行为的；（8）列入信用社不良信用记录黑名单的。（三）客户提交材料通过初步审查后的客户主要提供如下材料：1、客户基本材料（1）河北省农村信用社流动资金贷款申请书（附件一）、河北省农村信用社固定资产项目贷款申请书（附件二）

27、；（2）法人营业执照或营业执照(副本及影印件)；（3）组织机构代码证书(副本及影印件)；（4）法定代表人或负责人身份证明；（5）贷款卡 (原件及影印件)；（6）财政部门核准或会计(审计)事务所审计的近三个年度财务报告和审计报告及最近的报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表； （7）税务部门年检合格的税务登记证明；（8）公司章程或企业组织文件（原件及影印件）；（9）企业董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；（10）信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书（原件）；（11）客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供依照公

28、司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具的同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。借款人是合伙企业的，提出贷款申请须经全体合伙人书面同意；是合伙型联营企业的，须经联营各方书面同意；是不具有独立法人资格的中外合作经营企业的，须经合作各方书面同意。（12）农村信用社要求提供的其他材料。 2、信贷业务资料（1）申请流动资金贷款需提供以下资料：申请一般流动资金贷款的，需提交贸易合同、协议、订单、意向书等业务材料。 申请用于固定资产投资项目的流动资金贷款，应要求客户提交与该项目有关的资金来源、交易合同、协议等文件。申请用于在建固定资产投资项目的流动资金贷款的，需提交以下材料：

29、 农村信用社对该固定资产投资项目的审批文件；国家有权部门审批的开工报告（如有）或农村信用社认可的分年投资计划；项目各项资金来源正式的书面承诺或证明文件；截至上期为止，固定资产投资项目各项资金已到位、建设进度已按投资计划完成的证明文件；拟购设备、材料订货合同清单。（2）申请固定资产贷款需提供以下资料：实行审批制的项目需提供：项目建议书和可行性研究报告（原件或复印件）；项目建议书和可行性研究报告批复文件（原件和复印件）； 项目初步设计和概算资料（原件或复印件）；企业自筹和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材料(原件和复印件)。实行核准制的项目需提供：项目申请报告（原件或复

30、印件）；核准受理通知书（原件和复印件）；城市规划、国土资源管理、环境保护部门分别出具的关于城市规划、项目用地、环境影响评价文件的明确意见和有关法律法规规定应提交的其他文件（原件和复印件）；企业自筹和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材料(原件和复印件)。实行备案制的项目需提供：可行性研究报告（原件或复印件）和特大型集团企业已经国家有关部门批准的中长期发展建设规划（如有）；城市规划、国土资源管理、环境保护部门分别出具的关于城市规划、项目用地、环境影响评价文件的明确意见和根据有关法律法规规定应提交的其他文件（原件和复印件）。企业自筹和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及

31、其资金来源已落实的证明材料(原件和复印件)。拟争取政府补助、转贷、贴息的项目，需提供符合政府相关政策的证明材料。3、担保材料按照河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）的规定，要求客户提供材料。（四）审查客户材料 信贷人员收到客户申请材料后，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查，具体审查内容为：1、客户基本资料的审查（1）审查河北省农村信用社流动资金贷款申请书、河北省农村信用社固定资产项目贷款申请书： 贷款业务品种、币种、期限、金额、担保方式、借款用途与书面申请相符。 加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致。（2）财务报表的审查 加盖的公章清晰，与营业执照

32、和贷款卡上的企业名称三者一致。 有财政部门的核准意见或会计（审计）师事务所的审计报告。（3）审查税务登记证：有税务部门年审的防伪标记。（4）审查股东会或董事会决议： 内容应包括：申请信贷业务用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等。 达到公司合同章程或组织文件规定的有效签字人数。（5）审查贷款卡： 在有效期内。 年审合格。（6）营业执照及其他有效证明经年审合格。2、担保材料的审查根据河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）的有关规定对客户提供的担保材料进行审查。客户提交的申请材料审核后，如不合格，经办人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，经办人员将用于核对的原件退回客户，进入调查阶段

33、。整个受理过程应在5个工作日内完成。二、调查评价（一）调查1、流动资金贷款的调查（1） 一般性流动资金贷款重点调查的内容：借款用途及还款来源 审查借款用途是否正常合理。要认真调查流动资金的借款用途是否与借款人生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节，是否具有与借款用途或还款来源有直接关系的购销（施工）协议、合同或订单，合同或协议是否真实有效，还款来源是否可靠并足以清偿贷款本息等。财务报告认真审查借款人提交的财务报告（主要包括资产负债表、损益表、现金流量表及相关说明材料等）。通过对各期财务报告的比较，预测借款人财务状况的变化趋势。审查财务报表的各种勾稽对应关系是否合理；附注中是

34、否解释说明了特别的事项；借款人的资产负债比例是否合理；资金周转是否正常；财务状况是否良好；财务管理是否规范；借款人是否具备举债经营及还本付息能力；借款人流动资金是否充足等。借款人的贸易或交易背景主要审查反映借款人贸易或交易真实性的合同（协议）、订单或意向书是否真实、有效；是否有真实的贸易或交易背景；是否属于借款人正常经营范围。（2）固定资产投资项目的流动资金贷款重点调查的内容：固定资产投资项目的流动资金贷款的调查内容除了（1）中的和外，还应重点调查以下事项：贷款用途和资金来源对于在建固定资产投资项目的流动资金贷款，应调查项目资金和项目建设进度是否与开工报告或分年投资计划一致、该流动资金贷款是否

35、有挪用的可能、各项建设资金未来按期到位的可能性、项目是否已经或可能出现影响项目资金到位和建设进度的情况等；对于非在建固定资产项目的流动资金贷款，应调查评价还款来源是否明确可靠，审查有关合同或协议标的是否合法合规、是否已经生效或生效条件具备的可能性、履约方的履约能力和信用状况、付款方付款能力和信用状况（如有）等。交易真实性用于在建固定资产投资项目，需检查订货合同清单中所列的材料和设备是否在固定资产投资计划内，是否与项目建设进度相匹配；用于非在建固定资产投资项目，必须实地调查交易、合同或协议的真实性。2、固定资产贷款的调查固定资产贷款的调查内容除了（1）中的外，还应重点调查以下事项：（1）项目情况

36、根据项目建议书、可行性研究报告，重点审查项目内容、规模、总投资、预计项目收益、还款期等，判断项目是否符合规定要求。对于执行核准制的项目，还应调查项目是否被拆分以取得核准批准文件。（2）项目资金来源情况审查项目是否有明确、充足和合法的资金来源；项目资本金比例是否符合国家有关规定；拟申请国家补助、转贷、贴息的项目，是否符合国家相关规定。（二）对客户进行信用评级及授信1、对已经作过客户信用评级授信并在有效期及授信额度之内的贷款客户，如经调查客户未发生任何影响贷款发放的不利因素时，可直接办理授信额度内的贷款业务。2、对仅申请办理低风险业务的客户，可以不作客户信用评级。低风险业务是指：交存100%保证金

37、（含凭证式国债和农村信用社认可的定期存单质押）的信贷业务；用农村信用社认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务；符合人民银行和农村信用社规定的银行承兑汇票贴现、转贴现；3、除上述两种情况外，必须对客户进行信用评级及授信。信贷人员根据调查结果，按照河北省农村信用社大客户评价授信管理办法、河北省农村信用社小客户评价授信管理办法要求撰写客户评价报告，评定信用等级并核定综合授信额度。（三）撰写调查报告调查报告参照河北省农村信用社联合社办公室关于上报省联社咨询项目资料的通知（冀信联办发2006170号）中有关要求进行撰写。受理和调查两个阶段均在县级联社客户经理部进行，调查阶段必须实行双人调查制，调

38、查完毕后，客户经理部填写河北省农村信用社信贷业务调查、审查、审批表（附件三），连同客户评价报告、调查报告及相关信贷业务资料移交信贷业务审查部审查。整个调查评价过程应在10个工作日内完成。三、审查信贷业务审查部收到客户经理部移交的河北省农村信用社信贷业务调查、审查、审批表（附件三）及相关调查资料后，对提交的资料进行合规、合法性审查。审查无误后，撰写审查报告并在河北省农村信用社信贷业务调查、审查、审批表中签署意见，报信贷业务审批委员会审批。审查报告内容参照河北省农村信用社联合社办公室关于上报省联社咨询项目资料的通知（冀信联办发2006170号）有关要求撰写。整个审查过程应在5个工作日内完成。四、审

39、批信贷业务审批委员会审批贷款必须按照河北省农村信用社信贷业务审批办法执行。对超过县级联社审批权限的信贷业务必须按照河北省农村信用社信贷业务咨询办法规定上报上级机构咨询。整个审批过程应在5个工作日内完成。经信贷业务审批委员会审批或上级咨询同意的贷款，由信贷业务审批委员会主任委员根据信贷业务审批委员会的审批结果或上级咨询结果在河北省农村信用社信贷业务调查、审查、审批表签署意见，并加盖信贷业务审批委员会印章。县级联社信贷业务审批委员会会议要由专人记录贷审会审议的过程。记录人员要记录会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员，逐项记载审议的情况，包括审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的

40、咨询发言、委员的表决情况等。对贷审会的会议记录，应由贷审会办公室妥善保管，并注意保密。贷审会办公室要根据会议记录整理会议纪要，会议纪要应载明会议时间、地点、主持人、出席委员、列席人员、审批事项和审批意见。五、贷款发放贷款的发放包括五个步骤，一是落实贷前条件，二是签订合同，三是落实用款条件，四是支用，五是信贷登记。（一）落实贷前条件经审批同意发放的贷款，在签订合同前信贷人员必须与客户积极协商，落实审批文件确定的贷前条件。（二）签订合同落实贷前条件后，及时与借款人、担保人签订有关合同，包括与借款人签订借款合同和与担保人签订担保合同。（三）落实用款条件根据审批意见和与客户签订的合同条款，与客户协商落

41、实用款条件。用款条件包括：1、客户已按照有关法律法规规定，办妥与贷款业务有关的批准、登记、交付及其他法定手续；2、设有担保的，担保合同或其他担保方式已生效；3、客户没有发生双方约定的任一违约事项；4、其他约定条件已经满足。（四）贷款支用 合同生效后，信贷人员填写借款借据，与借款人一并到会计柜台办理借款结算手续。（五）信贷登记1、信贷台帐登记。信贷业务发生后，信贷人员应及时登记信贷业务台帐。2、及时、准确录入中国人民银行信贷登记咨询系统。六、贷后管理（一）贷后检查1、检查频率（1）首次检查企业类贷款发放后15天内必须进行首次检查，重点检查本笔贷款的使用情况。首次检查应形成信贷业务首次检查报告单（

42、附件四）。报告单要由检查人员撰写，信贷部门负责人审阅签字后存档。（2）定期检查自首次检查后，信贷人员至少应每季度实地检查一次，检查后形成信贷资产检查报告（附件五）。报告要由检查人员撰写，信贷部门负责人审阅签字后存档。（3）重点检查客户出现以下任一情况时应当立即实施重点检查：1.按贷款风险分类或不良贷款认定结果，贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化；2.欠息超过60天，本金出现逾期；3.客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；重点检查必须为现场检查，一般由信贷人员实施，必要时由信贷管理部门主管甚

43、至县级联社领导牵头实施。重点检查中，应当着重分析客户出现的异常变化对其还款/履约能力的影响，以及给农村信用社造成或可能造成的损害, 研究相应的解决措施，并形成信贷资产检查报告。属于重大风险事项的，还应及时通报信贷管理部门和县级联社领导。县级联社不能独立解决的，必须报上级管理机构研究处理。2、检查内容贷后检查的主要内容如下：（1）客户基本情况营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格；贷款卡是否经人民银行年审通过，检查人民银行信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常；客户是否正常纳税；客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更；客户经营组织形式是否变更或准备变更；客户（项目）的资

44、本结构是否变更或准备变更及其原因；客户经营范围是否调整或准备调整，及其对农村信用社信贷资产安全的影响程度；客户内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对农村信用社信贷资产安全的影响程度；其他。（2）客户经营状况 通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。客户所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化；客户所在行业的经济周期状况如何；客户在行业中的地位是否发生重大变化；客户生产是否正常；产品销售情况如何；其它。（3）贷款的使用及客户信用情况客户是否按合同约定使用贷款；客户是否按合同约定还本付

45、息或履行义务；客户是否被列入各家银行等有关机构的“黑名单”；其他。（4）客户财务状况客户是否按期提供财务报告（表）；财务报表中的以下项目是否发生异常变化：分析资产负债表时，要关注存货、应收账款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务的异常增长）等项目的余额变化；分析损益表时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况；分析现金流量表时，要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。（5）重大事项进展情况拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户，要检查

46、其主营业务状况；对对外投资额较大的客户，要分析其投资业务的风险程度；拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任；遭受重大自然灾害、事故情况；是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。密切注意客户起诉和应诉事项，分析其对我行信贷资产安全的影响；其他。（6）信贷业务风险检查流动资金贷款应重点检查以下内容：流动资金占有和存货是否合理、正常。有无挤占、挪用一般性流动资金贷款用于固定资产、房地产炒作、购买有价证券等用途。固定资产投资项目流动资金贷款中有无发生挪用、改变贷款用途的情况，有没有发生不利于履行合同的事件。固定资产贷款应重点检查以下内

47、容：项目建设期检查：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，项目的建设、技术、市场条件是否发生突变，承担项目建设的能力和项目建设质量如何，是否出现较大事故等。对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。项目生产期检查：生产经营是否正常，由项目产生的还贷资金是否能达到原来项目评估报告的要求，对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。（7）担保检查信贷人员应重点检查以下内容：保证人的检查参照对借款客户检查的内容进行。抵（质）押担保的检查：抵（质）押物的存续状况及使用状况（如是否损坏），实地检查抵押的房产是否被拆迁，是否正常使用、维护。如客户缴存保证金的，应检查保证金账户是否处于冻结状态及其余额情况； 抵（质）押物价值和变现能力；抵押人有无擅自转让、出租