农信担保有限公司财务管理办法.doc

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1、农信担保有限公司财务管理办法淳安县农信担保有限公司财务管理办法县农信担保有限公司财务管理办法为进一步规范公司财务管理制度，建立完善的财务核算、监督体制，严肃财经纪律，加强财务管理，确保公司业务健康发展，依据中华人民共和国会计法及现行国家有关财务会计制度，制定本办法。一、会计核算管理1、公司会计核算执行企业会计准则、小企业会计制度及其有关补充规定。2、公司以每年公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。半年度、季度、月底均为会计中期。3、公司会计核算以人民币为记帐本位币，以权责发生制为记帐原则，资产以历史成本为计价基础。4、会计核算以实际发生的交易或事项为依据，设置总帐、明细帐、现金日记帐、银

2、行日记帐等，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。二、会计基础工作管理1、对所有的原始凭证，财务部门都必须进行审核，确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时。2、依照审核无误的原始凭证进行会计处理，如实反映企业经济活动，确保会计信息的真实、合理、合法。3、建立会计档案管理制度。按照有关规定，定期对会计资料进行整理、立卷、归档、保管、调整、销毁，建立严格的管理制度，保证会计资料完整无损。4、建立企业财务内部相互牵制和内部控制制度。严格财务人员岗位责任制和会计电算化操作权限，正确行使会计人员权利。5、按照税法的有关规定，认真、及时地做好各项税费的申报、清缴工作。三、资金管理1、切实加强

3、现金管理。公司在经营活动中所发生的收支业务，应严格执行现金管理暂行条例及实施细则和银行结算办法。2、现金的使用范围包括：支付工资、津贴、奖金、各种劳保福利等国家规定的对个人的其他支出、差旅费、结算起点以下的零星支出、中国人民银行规定的可支付现金的其他支出。3、加强单位库存现金和银行帐户的监督检查。超过库存现金限额的部分应及时送存银行。不得出租、出借银行帐户，不得签发空头支票和过期支票。对现金和银行日记帐要及时清理，做到日清月结，确保帐帐、帐款相符。4、所有费用开支和资金的付出，都必须经董事长签字批准后方能办理。四、资产（固定资产）管理1、公司应加强固定资产的管理和监督，建立健全固定资产核算制度

4、。固定资产必须经董事会或董事长批准后方能购置。2、公司取得固定资产时，应当按照取得时的实际成本入帐。固定资产折旧按季计提。折旧方法采用年限平均法。3、加强公司办公设备及办公用品、用具等财产的购置和使用管理。需新购设备或办公用品、用具，应本着节俭、必须、合理的原则，由经理审批同意后方能采购。4、建立健全单位固定资产定期盘点制度。固定资产盘点工作每年至少一次。对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应于期末前查明原因，写出书面报告，并根据公司的管理权限，及时向公司申请办理相关审批手续。同时向税收部门申请办理税前列支审批。五、成本费用支出管理1、认真执行国家有关成本费用管理的法规和成本费用开

5、支范围、支出项目的规定，严格制止违反财经纪律事项。2、建立公司业务接待各项费用支出事前请示和定额核准审批制度，经经理同意后方可执行（业务招待费尽量控制在全年营业收入的5%以内）。3、建立成本、费用管理目标责任制。强化成本费用支出预算的编制和执行管理，实施成本费用总额控制办法。通过成本和费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，达到节约各项费用支出，降低成本，提高经济效益。4、差旅费支出管理（1）为保证出差人员工作和生活的需要，应根据实际，坚持勤俭节约的原则，合理使用差旅费。（2）交通费开支：县内原则上不得报销市内交通费；县外出差市内交通费应尽量节约，凭证报销；自备车出差原则上不得报销市内交通费

6、。（3）伙食补贴：出差人员的伙食补贴，不分途中和住宿，每人每天补贴标准为县内10元，县外省内15元，省外18元。出差人员在享受伙食补贴后原则上不得再报销用餐费。（4）住宿费：公司实行出差住宿费标准限额、凭据报销制度。标准为：县内每人每天30元以内，县外每人每天200元以内，公司因工作需要，选派人员外出参加培训、考察等特殊原因，其超出标准部分，由董事长审批后方可报销。5、通讯费：公司严禁公费购置手机。通讯费实行按标准包干随工资发放，超支部分由个人承担的管理办法。具体月通讯费标准为：经理 元；调查员、审核员100.00元。办公室电话要尽量节约，按实列支。6、计入成本费用的有关计提标准规定（1）职工

7、福利费用按工资总额的14%计提；（2）工会经费按工资总额的2%计提；（3）职工教育经费按工资总额的1.5%计提。六、收入和成本、盈余及分配的管理1、公司财务部门要及时确认收入的实现和成本费用的发生，按照权责发生制和实质重于形式原则计入相应的会计期间，不得以任何方式转移、隐瞒、截留收入和成本费用。2、按收入与成本费用配比的原则，正确计算成本费用，需要分期摊销的费用，应通过待摊费用或递延资产进行分摊。需计提的费用必须按实计提，确保收入与成本费用的配比性和经营成果的真实性。3、合理归集营业外收入、营业外支出，及时按规定向主管财税机关交纳各种税费。4、公司建立利润的预测和分析制度，包括编制利润计划，确

8、定目标利润，建立目标分析制度，明确利润的考核指标。5、年终编制的利润分配方案，报公司董事会、股东会审议后进行分配。6、正确对待利润与公司积累、股东利益与公司长远发展之间关系，提高风险金的比例，不断增强抵御风险的能力，促进公司经济发展。七、财会报告管理1、公司应当定期编制财务报表和财务情况说明书，及时报送股东、董事长、经理及其他有关单位和人员。2、财务报告包括资产负债表、损益表、利润分配表、营业费用明细表及有关附表和财务状况说明书。3、财务报告要求编制及时、客观。会计信息要具有相关性、可比性和可靠性，便于使用者获得准确、有效的会计信息，满足决策需要。4、财务情况说明书是财务报告的重要组成部分，其

9、主要内容应包括公司的经营情况、权益构成及变动情况、盈亏情况及利润分配情况、其他需要说明的情况。八、附则本办法未涉及事项，参照县供销总社财务管理办法执行。县农信担保有限公司结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！16.omqcgyl977n0lrtpiv6zmw1n3cv.ba,rkc9dz,ceiunxm8317p2.ockzjblnmx1.45ye7hooa,ehtj87yd3y.xcfajh72hug6u.yaqo1hlnizjsi99kwewtjj.v01rcs2p01n2lvztwzqf08wq8t,ke3dnxbs1tn

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