中石化设备管理制度2007年版 综合类 固定资产管理制度.doc

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1、中石化设备管理制度2007年版 综合类 固定资产管理制度中石化设备打点轨制2007年版 综合类 固定资产打点轨制固定资产打点轨制1 总则1.1 固定资产是企业进行出产的主要物质前提，是成长国平易近经济的物质手艺基本。管好、用好固定资产，挖掘潜力，提高操作下场，对提高企业经济效益具有重年夜意义。为做好公司固定资产打点工作，依据国家有关法令、律例和总部设备打点轨制，拟定本轨制。1.2 固定资产规模1.2.1使用期跨越一年的衡宇、建筑物、机械、机械、运输工具以及其他与出产、经营有关的设备、器具、工具等。1.2.2功率在100KW以上的电念头、变频调速器整台改换列为固定资产打点。1.2.3不属于出产经

2、营首要设备的物品，单元价值在2000元以上，而且使用年限跨越2年的，也该算作为固定资产。1.3 为确保资产措置行为的正值性、规划性，对固定资产进行盘亏（盈）、毁损、报废、核销、调拨、租赁等措置行为，要执行股份公司资产打点内控轨制，依据固定资产产权和措置对象、资产额度、措置前提、手艺剖断功效，按划定的审批权限和轨范打点 。各单元无权自行对外捐赠、让渡、投资或典质固定资产。2 打点职责2.1公司设备打点部职责2.1.1负责公司固定资产什物打点工作，贯彻执行固定资产打点的律例、尺度、轨制。2.1.2负责固定资产的力量查定，把握在用固定资产的手艺经济状况，负责在用固定资产的检修理打点，负责组织闲置、报

3、废固定资产的手艺剖断。2.1.3会同有关部门审核并打点固定资产交付、调拨、报废、闲置手续。2.1.4负责每月初向各二级单元发放财政部从ERP导出的资产台帐，月中收回并审核，与财政实时措置反馈信息，实现资产的动态打点。2.1.5看管并不按期抽查各单元固定资产的使用、打点情形。2.1.6负责编制固定资产更新、零购打算，按划定轨范报总部核准。2.1.7协作财政部门进行固定资产的清查与清点，确保帐物相符。2.2 公司财政部职责2.2.1负责计提、冲销公司固定资产减值筹备，负责固定资产的原值、折旧、净值、残值等的财政核算和剖析。2.2.2会同有关部门打点固定资产交付、调拨、报废、闲置手续。2.2.3负责

4、每月初从ERP导出资产台帐，并实时措置反馈信息，以便实现资产的动态打点。2.2.4负责组织公司固定资产清查，保证帐、物、资金相符。2.3 使用部门职责2.3.1贯彻执行固定资产的律例、打点尺度，严酷遵守公司固定资产打点轨制，指定具有专业常识的工程手艺人员负责固定资产打点工作。 2.3.2负责固定资产的什物打点，未经核准不得肆意转变固定资产的机能和结构，按期进行核对，保证帐、物相符。不得任凭拆卸辅机和零部件或挪作它用，保证固定资产什物完整无缺。2.3.3按资产分类，成立健全固定资产台帐，按要求每月对财政从ERP导出的资产台帐进行什物核查，实时反馈增减调整信息，实现动态打点。2.3.4负责固定资产

5、清查工作的实施。2.3.5负责固定资产的使用、维护、打点。依据现实需要，各资产使用单元设备打点部门在每季度的其次个月25日前将本季度要求调拨、报废、闲置的固定资产汇总报公司设备打点部，并按划定要求打点固定资产的调拨、报废、闲置等手续。2.4 物资装备部职责 2.4.1负责设备更新、零购的选购、验收、仓储及发下班作。3 工作轨范3.1固定资产的增加3.1.1凡新增的固定资产都应立项、申报打算和审批，经核准赞成后方能付诸实施。3.1.2由设备打点部签发的固定资产更新、零购年度打算，纳入ERP系统PS模块进行打点，物资装备部选购到货后，负责组织验收。验收及格后，使用单元设备打点部门资产打点人员依据设

6、备出库单具体填写中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产交付使用表，经资产使用单元设备主任确认签字盖章、使用单元设备打点部门负责人签字盖章、设备打点部、财政部签字盖章后，方可转入固定资产。3.1.3由工程部组织施工的由基建或技措技改资金投入形成的工程项目，纳入ERP系统PS模块进行打点，完工后，工程部负责组织工程施工单元、设备打点部、财政部、物资装备部等部门和使用单元加入验收，验收及格后，合适设计要求可打点完工移交手续。财政部依据ERP系统内容和物资装备部供应的领料清单交资产使用单元，资产使用单元依据现场现实核对什物，并填写工程项目交付资产台帐，最终由财政部、造价中心、使用单元打点完工决算，

7、协作确定价值，经资产使用单元设备主任确认签字盖章、使用单元设备打点部门负责人签字盖章、设备打点部、财政部签字盖章后，方可转入固定资产。3.1.4 因货款抵债购入的固定资产，购入方应到设备打点部打点资产入库手续，由设备打点部、财政部组织有关人员进行什物及价值核对、验收，设备打点部签字盖章后，交财政部记帐，然后，依据现实需要打点调拨手续。 3.1.5凡因捐赠、馈送、协作等缘由购置的固定资产，必需在投用后一个月内，由使用单元填写中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产交付使用表上报设备打点部，打点有关手续后，交财政部记帐，转入固定资产打点。3.2固定资产的调拨3.2.1本单元确系不需用的固定资产，

8、应首先在内部调剂使用，调拨时资料同时转移。对外调拨一律实施有偿调拨。3.2.2固定资产的调拨必需经公司设备打点部、财政部审核核准后，由资产调出单元负责打点调拨手续，填写中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产调拨（外部）审批表，任何人和任何部门未经核准不得肆意拆除、调出、外借和变卖。3.3固定资产的出租3.3.1为了盘活闲置资产，使之阐扬更好的经济效益，使用部门且则不需用的固定资产，在不影响正常出产的前提下，可向有非凡需要的单元打点固定资产出租营业。3.3.2固定资产出租给其它单元使用时，财政部门组织出租单元与租用单元签定合同，并按划定收取房钱，租赁合统一式四份，公司设备打点部和财政部各一份

9、，出租方、租用方各一份。租用单元应保证租用固定资产的齐全、完整，若有损坏由租用单元负责修理或抵偿。3.4固定资产清查清点3.4.1依据内控轨制要求，由财政部组织，设备打点部和资产使用单元介入，对全公司规模内的固定资产进行每年一次清查清点。3.4.2清查清点的内容搜罗：固定资产原值、净值、已提折旧额，已提足折旧的固定资产待报废和提前报废固定资产的数额，以及盘盈、盘亏、毁损、闲置等。3.4.3对闲置固定资产，要查明购建日期，使用时刻，手艺状况和首要手艺参数等，提出调拨、出售及报废等措置定见。3.4.4固定资产发生丢失踪，毁损和责任事情时，要执行股份公司资产内控轨制，由使用单元上报公司设备打点部、公

10、司财政部，由公司设备打点部、公司财政部会同使用单元查明缘由，审批，视情节轻重给以赏罚。已提满折旧的固定资产按重估价值计较损失踪。3.5 固定资产的闲置打点3.5.1对因更新或技改需要拆除的设备，在拆除前必需打点申报审批手续，被拆除的设备拆除后可调剂使用，调剂不成可作报废措置，但未批复报废前仍依据闲置资产进行打点。3.5.2对已拆除但仍有使用价值的非报废的设备或停用设备，由使用单元上报公司设备打点部、财政部审批，批复后，成立闲置固定资产台帐，做好资产的封存、保管工作，严禁拆卸闲置设备的零部件，有关的手艺资料、卡片要随机归档。3.5.3闲置固定资产要从头使用，必需经由周全的手艺磨练，合适手艺要求，

11、并经公司设备打点部赞成后方可使用。3.5.4凡不需用闲置固定资产要实时外调或出租，尽可能削减资金占用，提高资产使用效率。3.5.5无法操作的闲置固定资产，资产使用单元上报设备打点部，由设备打点部会同相关单元手艺剖断后，经公司主管率领核准方可措置。3.6 固定资产的报废打点3.6.1需要报废的固定资产，每季度报废一次，由使用单元提出请示，并填写中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产报废（减值）手艺剖断书，具体注明报废（减值）缘由，公司设备打点部会同财政部组织有关人员进行手艺剖断，按固定资产报废的审批权限赞成，经主管司理审批，总部核准后方可报废。在赞成报废前设备使用单元应稳妥保管，作为闲置资产

12、进行打点，不得肆意拆卸和措置，并在固定资产台帐上注明“待报废”。使用单元、公司设备打点部、财政部各自成立报废固定资产台帐。3.6.2对需报废的固定资产其备品备件可调剂使用，如调剂不成，一并申请报废，以便削减库存。3.6.3机械设备、出产装配报废前提a）使用年限已满，损失踪使用效能，无修复价值的；b）使用年限未满，但因出产前提转变，已损失踪原有使用价值的；c）使用年限未满，但缺乏配件无法修复使用的；d）固定资产因受自然灾难毁损无修复使用价值的;e）城建规划，必需拆除且再无操作价值的固定资产；f）装配更新刷新必需拆除改换的；g）因手艺落伍必需裁减的；h）经国家质量看管部门、环保部门剖断，不合适平安

13、环保要求又不能修复操作的；i）成套设备拆除时不能操作的部门；j）其它合适报废前提的固定资产。3.6.4车辆的报废前提a）轻、微型载货汽车（含越野型）、累计行驶40万公里，重、中型载货汽车（含越野型）累计行驶40万公里，特年夜、年夜、中、轻、微型客车（含越野型）、轿车累计行驶50万公里，其他车辆累计行驶45万公里；b）轻、微型载货汽车（含越野型）、带拖挂的载货汽车、各类租赁汽车及其他车辆使用10年；c）因各类缘由造成车辆严峻损坏或手艺状况差劲，无法修复的；d）车型裁减，已无配件来历的；e）汽车经长久使用，耗油量跨越国家定型车出厂尺度划定制百分之十五的；f）经修理和调整仍达不到国家无邪车运行平安手

14、艺前提纲求的；g）经修理和调整或接受排气污染节制手艺后，排放污染物跨越国家划定的汽车排放尺度的。h）对达到上述年限的客、货车辆，经公安交通打点部门依据国家无邪车有关打点划定严酷磨练，机能合适有关划定的，可延缓报废，但延缓期最长不跨越5年。对于吊车、消防车等从事特地功课的车辆，还可依据现实使用和磨练情形，再延迟使用年限。全部延迟使用年限的车辆，都需按公安部划定增加磨练次数，不合适国家有关汽车平支配放划定的理当强制报废。3.6.5 衡宇建筑物的报废前提a）由于整体规划阻碍交通要道须拆除的衡宇建筑物；b）年久失踪修，承重墙风化，结构强度不合适抗震尺度，也不能修复的衡宇建筑物；c）因地质前提或自然灾难

15、，损坏严峻、有倾圮危急的衡宇建筑物。3.6.6 成套装配的报废，由使用单元向公司提出专题陈述，经公司出产、手艺、设备、规划、财政等部门审核后，由财政部报分公司、总部审批。4 报废资产的措置打点4.1核准报废的资产，依据公司财政手下发的固定资产报废的批复文件，报废资产地址单元，填写报废资产交接明细表，与物资装备部进行报废资产交接确认签字后，物资装备部将所报废的什物资产收受接管，集中在物资装备部院内进行保管，待机对外措置。4.2核准报废的资产进行措置时，依据天津石化废旧物资打点法子暨实施细则（试行）执行。5 相关文件51中国石油化工股份有限公司设备打点轨制汇编52中国石油化工股份有限公司资产措置操作细则53中国石油化工集团公司资产打点暂行法子54中国石油化工股份有限公司内部节制手册5.5天津石化废旧物资打点法子暨实施细则（试行）6 相关表格6.1中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产交付使用表6.2工程项目交付资产台帐6.3中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产调拨（外部）审批表6.4中国石油化工股份有限公司天津分公司固定资产报废（减值）手艺剖断书6.5报废资产交接明细表好文档值得保藏