银行系统论文：浅议农村信用社贷款呆帐产生的原因及对策.doc

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1、银行系统论文：浅议农村信用社贷款呆帐产生的原因及对策默认表情酷猴呆呆男银行系统论文：浅议农村信用社贷款呆帐产生的原因及对策 农村信用社的信贷资金是农业生产资金的重要来源，关系到农业基础的稳定和农村经济的发展。随着经济体制改革的深化和农村经济的进一步开发，要求农村信用社必须具备雄厚的经济实力。但是，由于目前农村信用社呆帐贷款和呆滞贷款过多，导致了资金的紧张和经营上的困难。已影响了信用社自身的发展。_从山东省情况看，截止1988年底，全省农村信用社呆帐贷款为1.15亿元，呆滞贷款_11.69亿元。据调查，现有的呆滞贷款中大约有30%的部分实际上已成为呆帐，就是说，目_前发生的呆帐实际已超过4亿元，

2、而全省所有农村信用社自有资金加上视同自有资金的部分还不足15亿元，其中应付未付利息就达10亿元，信用社自有资金基本上相当于其呆帐贷款部分。这样，从全省看，已有相当大的部分信用社实际上已成为“空壳”社，如果这些呆帐不能尽快处理，使信用社长期“空壳”经营，无后备力量加以保证，将来资金市场一旦发生变化，储户资金转移，其严重后果是不难想象的。因此，如何尽快处理现有的呆帐贷款，防止呆滞向呆帐转化，杜绝新的呆滞、呆帐产生，增强企业后劲，是信用社面临的严峻问题。本文试通过对农村信用社贷款呆帐产生原因的分析，提出解决上述问题的办法，供有关方面参考。_一、农村信用社贷款产生呆滞、呆帐的原因有以下几方面：_(一)

3、外部原因。第一，由于历史的原因形成呆滞、呆帐。在六、七十年代的农业学大寨时期，各地特别是山区，大搞治山治水、改造粮田运动，缺乏资金要由信用社贷款支持。但是，大量的资金并无效益，使信用社相当一部分的贷款收不回来，形成呆帐。第二由于行政干予的原因，形成呆滞、呆帐。近些年来，由于强调乡镇企业是农村经济发展的支柱，再加上当时过热的经济空气，有的乡镇政府在一无资金、二无设备的情况下，没有进行可行性考察和科学论证，用行政手段干予信用社发放贷款，盲目上了一些项目。归还贷款无从谈起。第三，由于意外灾害，使自身力量本来就薄弱的乡镇企业难以承受，导致破产或关闭，从而使信用社贷款形成呆滞或呆帐。_(二)内部原因。第

4、一，信用社本身商品经济观念不强，传统的粗放经营观念浓厚，在经营中存在自发性和盲目性，同时又缺少对市场行情的研究，不能把握市场信息，从而发放了一些带有极大风险的贷款。第二，重放轻管，支持了一些自有资金不足甚至是全额信贷的企业，贷款后，又没有很好的加强对信贷资金的跟踪管理，形成部分贷款呆滞呆帐。第三，由于经营措施不当，造成呆滞呆帐。有的信用社为了吸收存款，实行了“存贷挂钩”办法，有些人利用“存贷挂钩”中的弊病，存少贷多，甚至在几个信用社都搞“存贷挂钩”，从一个信用社贷出款来，存入另一个信用社，再从这个信用社贷出更多的款来，这样，象滚雪球一样获取大额贷款，最后因资不抵债造成呆滞、呆帐；有的信用社没有

5、落实规范化的贷款管理制度，没有按规定办理担保和抵押，即使办理了担保手续，也没有考虑担保人的担保资格和担保能力，使信用社信贷资金得不到保障，贷款风险性很大，形成了不少呆滞呆帐。第四，有些信用社干部素质不高，执行制度不严肃，人为地造成了一些呆滞呆帐。_此外，还应看到一个潜在的因素，目前信用社的主要贷款对象是乡镇企业，据了解乡镇企业的流动资金中贷款占70%以上，这种资金构成，制约了企业的盈利能力，一旦银根抽紧，企业马上被迫收缩生产和经营规模，收益水平会迅速下跌，甚至导致破产，信贷资金随之也会发生呆滞呆帐。_二、解决农村信用社贷款呆帐问题应采取的对策_(一)制定有关政策，给农村信用社造成宽松的外部环境

6、。第一，各级政府和有关部门对信用社应给予大力支持和帮助，尽快制定信用合作社条例，减少对信用社的行政干予，维护信用社经营的自主权，特别是信贷资金支配上的自主权。对信用社已发生的呆滞呆帐，各级政府和有关部门要积极给予帮助，采取行之有效的措施加以解决，尽量减少损失。第二，国家应在税收上对农村信用社给予适当的优惠照顾。作为税务部门一方面应积极帮助信用社收回贤款，尽量减少损失；另一方面，对确实收不回的呆帐，除信用社本身已提取的呆帐准备金用于弥补外，还应在缴纳所得税前提取一部分利润，用于冲销呆帐。第三，对经信用社主管部门和税务部门已同意核销的呆帐，经过信用社干部职工的努力又收回的部分，应允许提取一定比例用

7、于奖励干部职工，免征所得税。_(二)信用社本身应进一步增强经营观念，加强对资金投放的管理，严格把好放贷和收贷关。第一，在进一步挖掘信用社内部和外部资金潜力的基础上，用活用好信贷资金，扶优限劣，这样，一方面既促进了优势企业的发展，又促使了劣势企业的优化；另一方面防止了信贷资金的损失。第二，信用社应视贷款企业、农户的经济利益为信用社本身的利益，帮助企业、农户搞好经营管理和结算，为企业出主意，想办法，当好参谋，积极帮助企业收回拖欠款，帮助企业疏通流通渠道，对企业和农户做好产前、产中、产后的系列服务，使企业和农户的生产经营能顺利进行，从而使信贷资金充分发挥其经济效益。第三，把好收贷这一关，对于到期的贷

8、款能收回的要坚决收回。一是信用社内部建立贷款清收目标责任制，明确清收任务、目标和时间，层层分解，落实到人，严格进行考核；二是对呆滞贷款可通过实行减息或停息的优惠政策，避免向呆帐转化，促进呆滞贷款的收回；三是积极取得司法部门的支持，利用法律手段清收呆滞贷款，以减少损失；四是对现已形成的呆帐贷款，实行专户管理，逐年核销，但在核销呆帐时，要注意防止不良社会影响产生，可采取“实销虚挂”或“内销外挂”等实销形不销的形式，从根本上彻底解决信用社的呆帐问题。 结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！16ntf3xg5e85.944k4tz0,b

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