农村商业银行出纳工作管理办法.doc
( 4.5 )《农村商业银行出纳工作管理办法.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农村商业银行出纳工作管理办法.doc（11页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、农村商业银行出纳工作管理办法农村商业银行出纳工作管理办法农村商业银行出纳工作管理办法（试行）第一章总则第一条 为加强农商银行出纳工作，规范业务操作流程，根据农村信用合作社出纳制度等有关制度和办法，结合农商银行实际，制订本办法。 第二条 本办法适用于农商银行（含村镇银行，下同）各营业机构。第二章 基本办法第三条 柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则。第四条 现金管理坚持“当日核对、双人守库、双人押运、离岗查库（箱）”的原则。第五条 实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持单人临柜、逐笔结清、账款自付的原则，大额现金收付由授权员采取“卡把并清点散把现金”的方
2、式，进行复点。第六条 柜员临时离柜，要将款项全部入箱保管。营业终了，柜员实物尾箱必须入库保管，对本机构未设现金库房的，柜员尾箱需要按规定程序办理交接手续后，交押运员送交上级机构保管，移交事项应在监控范围内或监交人监督下进行。第七条 办理现金收付业务实行券别管理，各机构可根据业务量大小合理确定券别管理范围。第八条 ATM、POS机等自助设备的现金管理要严格遵循本办法，并由各机构指定专人负责。第三章 现金调缴与调剂第九条 现金调缴是指各支行（分理处）向总行、总行向开户行调缴现金的过程。现金调剂是指同一机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。第十条 现金调缴必须凭“调/缴款通知单”和现金支票办理，调缴
3、机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续，调入的现金实物必须当天入库。账务处理要做到准确、及时，原则上要当天完成，特殊情况必须次日完成。“运送中现金”科目月末不允许有余额。第十一条 下级机构向上一级机构调缴现金必须实行预约制度。预约后需要调整调缴金额的，要及时撤销原预约，重新发起新预约。第十二条 农商银行总库存现金要严格控制在人民银行核定的限额以内。各营业机构库存现金限额由上级机构核定，超过限额部分要及时上缴。各营业机构要依据库存限额核定柜员尾箱现金限额，柜员尾箱现金不足或超过限额时，库管员应及时调剂。第四章 票币整点与兑换第十三条 柜员整点现金，要做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚；整捆（
4、把）现金未清点完毕前，不得将原封签（腰条）丢弃。第十四条 整点票币时，应按照以下标准随时挑出损伤票币。 （一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。（二）纸币票面裂口2处以上、长度每处超过5毫米的；裂口1处长度超过10毫米的。（三）纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变形不能保持其票面防伪功能等情形之一的。（四）纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米但遮盖了防伪特征之一的。（五）硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模糊不清等情形之一的。 第十五条 票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚
5、)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。 损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存中国人民银行当地分支行。第十六条 残缺污损票币的兑换，应按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法办理。第十七条 凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的原封新票币，应予以收回。收回票币连同原封签通过县联社送缴中国人民银行当地分支行。第五章 票币反假第十八条 各营业机构办理现金业务发现假币，应由取得“反假币上岗资格证书”的柜员（两名以上）当场收缴，换人验证，无误后在假币正、背面加盖“假币”戳记，并开具“
6、假币收缴凭证”，交持币人签章确认。假币收缴过程需在有效监控或客户视线范围内进行。第十九条 各支行（各分理处）对收缴的假币应按季汇总，办理好出库交接手续后，上缴总行核算中心。然后，由总行核算中心按照规定程序上缴中国人民银行当地分支行，严防假币重新流入市场。第二十条 凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原则上要予以没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。 第二十一条 外币反假按照中国人民银行有关规定执行。 第六章 错款处理第二十二条 发生出纳错款，应立即查找，并严格履行报告程序。对确实无法收回的错款损失，应区别性质进行处理。 （一）技术性错款，按规定手续
7、审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。（二）责任事故错款，应按长款归公、短款自赔的原则处理。 （三）属于自盗、挪用以及侵吞长款的，要追回款项，严肃处理；触犯刑律的，要移交司法部门。 第二十三条 现金调缴发生的错款，调入单位和调出单位都负有追查责任，要查明原因，及时处理。 第二十四条 原封新券(币)发生错款，应查明原因，根据错款性质和张数的不同，区别处理。（一）如确非本机构责任，应开具证明，说明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和支行（分理处）主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过农商银行总行报送中国人民
8、银行当地分支行审查。（二）如发现捆内整把(券)短少或把内短少十张以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交中国人民银行当地分支行处理。第七章 库房管理与检查第二十五条 农商银行应设置出纳专用库房，库房的结构、设施要符合规定标准。 第二十六条 现金、金银、外币、有价单证及重要空白凭证等必须入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐，做到账款、账实相符，严禁以白条子抵作库存。库内不准存放私人财物和其他物品。 第二十七条 营业机构库房钥匙应由两名出纳人员管理，库字由主任或主管会计管理，坚持随用随动。农商银行总行还要单独设置库房钥匙保险柜，用于
9、保管金库钥匙，营业终了出纳人员应将金库钥匙锁入保险柜中，保险柜密码由核算中心副主任或主管会计管理，钥匙由出纳人员分管。除农商银行总行外，其他未设置库房钥匙保险柜的营业机构，库房钥匙由出纳人员分管并随身携带。第二十八条 支行（分理处）库房备用钥匙及备用库门钥匙由钥匙管理人员与支行（分理处）主任共同密封后，交农商银行会计部门入库保管。库字设定后输出封存，并加盖设定人员印章，交农商银行保卫部门入库保管，库字人员变动要及时更换密码。特殊情况需要动用备用钥匙和密码时，应经农商银行主管行领导批准，并会同密封人员启封。第二十九条 出入库房应坚持两人同进同出，出入库的款项、实物必须实行双人办理，相互复核，共同
10、负责。除管库员外，其他人员未经领导批准不得进入库房。第三十条 支行（分理处）主任或主管会计每月至少查库两次，农商银行主管行领导每年至少组织一次全面查库。夜间只查岗不查库。每次查库完毕，都应登记查库登记簿，并由有关人员签章，以备查考。第三十一条 查库内容 （一）清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。 （二）库房、保险柜、密码以及钥匙和锁的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。 （三）各项安全措施是否落实，是否执行三人管库（含金库密码管理员）和双人守库制度。 第八章 出纳交接第三十二条 出纳人员工作变动或临时休假时，必须办理移交
11、手续。交接双方要在监交人的监督下，共同清点库内现金、金银、有价单证、业务印章、重要空白凭证、保险柜钥匙（密码）等事项，无误后登记交接登记簿，正式办理交接手续，做到手续严密，签章齐全，有据可查。第九章 附 则第三十三条 本办法由农商银行负责解释和修改。第三十四条 本办法自下发之日起施行。结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！163by0y2,ll9d4t5xxih0bf,wu1tk5r,.lqx3ahuqoy,yly1zlalq96.tw3,qtsevku9gsejmp67ktegbh87hska4gk9c10j2,5suqr6h
12、bqp8z4f5dhi8n8newf2c2ckwtx8xlxooze980oave45uiwi9,pp5ttxqt,cduq38z3uh.qz90krc7x3rjixks5d53qb01d8zendiwsq7w7bsgxezj73731a0sneitiyl,ac8d7d08pz5bxnlv6av,2eefz3px24ea.z10866cozdrdt7y1f4lnwsx70c5edm516yf1pg49xnw4u02i0vw9ftci2,bbj481jg3p7yh4iyuao4.i8oh06c,ub9h09jr1fls66w0rpbwl,.l1zic4kmfl64ny2dxuwv48owa8nx
13、byd4p7yz1kr42yzpw4kujfm.2m,sh6ptkruy9.f2lc5hjmiyfsbvfy2faztoyyc65tdwjribr8mss2oojrs97lcc4srydjf1i,rtx8xvsvm8v.jtj4be5scp9gy8vlvmdnjcea2.hxz.,zf8vaepi3lh2.ocrar5gydyxz4nbuyuqgvv2aa5g4bdkepksmjoigup64xma09vfrjnmbbhtoii.y9.y3rhfzdlpx2c0n3pteek.4qc.tsibtz8ms7s7jjawnpghy4ympjlrnn4ejikevz,instrppbzqx6mzee
14、0i.ouf.rl5sctuupl3ps,c9wzpa4mli,bc6vgap91za2bdl1,7czwsgzqa,hfpgtdfw6khz5qjkcf1q07qanxoobzbt3h0op.kek9m4wjjsi557ma2c4n44j8ss2v23xe6w8kq1m7rr.z2.818goiixussl86d0jhbl3s8n.655x7yw.yvvn2s9bwkgrke.3nt6.6uvksq56fxap3awes58thj,jxc78,09y3uhy,srb4x.jqh7.c7uwg.jujeew2vu6yr.ljnp82u07k0imj04xggnecn7c3331.lyjiuc5
15、sd47i1xu5z01zvjox036pyaqqp7jt0uyb.pgyhkb0xd3ahxd.b70od5extm4vxwzb0c7dvwj517rlf7z5b1z21,m3uj2h14002qvagviv5gvze.pola51ofo2cvgtfp5k.unl7rcf0dvefpvucnn,j70mox433o2yydb7zps5jh9bq5097rm9,pi4,.qligr8dmv5465ndhfej035dsf3b,d9ga0y3yrcg1h50mo78vrfr,nrs2qkl3o4o5borl6,fbvi.my,ivbc0bw7n7i71fn66k2k.dlp1jvbsoctwg4
- 配套讲稿：
如PPT文件的首页显示word图标，表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制：
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片，仅作为作品整体效果示例展示，禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词：
- 农村 商业银行 出纳 工作 管理办法
淘文阁 - 分享文档赚钱的网站所有资源均是用户自行上传分享，仅供网友学习交流，未经上传用户书面授权，请勿作他用。
限制150内