邮政支局内控管理审计调查实施方案.doc

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1、邮政支局内控管理审计调查实施方案湖南省邮政实业公司财务收支审计方案县邮政局支局内控管理审计调查实施方案一、 审计依据湘邮审通字 第23号审计通知书。 二、审计目标通过调查，摸清支局内控制度的建立及执行情况，了解其经营管理等各方面的举措，促进该局建立完善、有效的内控制度体系，加强管理，防范风险，实现规范经营。三、审计方式：就地审计四、计划现场工作时间年11月30日12月2日日五、审计调查的内容和重点（一）内控环境及民主管理1.了解支局长的个人情况，查看民主评议情况；2.了解支局员工情况，包括学历水平，员工稳定率等；3.支局长履职能力情况，是否选拔支局长后备人选；4.是否成立民主管理小组，小组是否

2、定期召开会议，支局重大事项是否经小组会议确定，查看会议记录。5.是否建有职工之家，是否有食堂，职工之家是否通过省公司工会验收。（二）人力资源管理1.有无岗位职责，分工是否合理，关键岗位是否分离：如支局内钱、账分管，营业前台发票开具与收款分离；了解关键岗位定期轮岗、近亲属回避制度、强制休假制度人员排查制度执行情况。2.是否设置了科学的业绩考核指标体系（如对于不同类别的网点，绩效工资标准不相同时，是否适当调整工资分配方案，稳定职工队伍），是否对全体员工进行了严格的考核和评价，并制定与服务质量、业务完成情况考核挂钩的薪酬制度。3.是否推行了员工执证上岗制度，是否积极组织无证人员参加上岗培训。（三）资

3、金管理1.邮储资金管理有无资金安全案件；2.通信代理资金管理、营收款管理、三农销售款管理、集邮预订资金和邮品销售款管理、报刊发行资金管理、代理保险资金管理、代收货款资金管理等是否按上级规定进行归集管理、及时上交，有无坐支及贪污、挪用现象。（四）安全生产管理1.邮储网点营业是否执行金融安全有关规定，如：网点执行双人临柜、双线复核、钱账分管、ATM机密码与钥匙分管，无白条抵库现象，库存现金及重要空白凭证保管是否符合规定，是否按规定建立各类登记簿，登记是否符合规定，抽查机构扎帐单检查现金是否超限、空白凭证是否过量请领，缴拨款是否及时入账和核对。2.网点安全设施是否到位且符合要求，如有无联动门、闭路电

4、视监控系统、防盗网、防火卷帘门等安全设施、简易金库管理是否符合规定，是否配备基本的灭火设备。3.网点是否建立突发事件预案，及灭火、报警、疏散应急预案，是否签订了安全目标管理责任书。4.网点负责人是否每天对本网点安全工作进行了检查，查看检查记录，看检查是否到位；（可到市局金融分局查找检查记录）核查银行及各级检查部门对网点检查的整改意见是否得到落实。（五）财务管理1.了解用户欠费管理情况：是否按客户单位、分专业建立欠费台账，且台账完整清晰，欠费真实，与财务相符，无逾期欠费，上缴资金留有凭据（到县局财务部门了解支局欠费余额，再与支局欠费台账进行核对）。2.邮票请领是否有登记，资本金是否保存完整；工资

5、、奖励分配是否建立台账，是否有明细签收单；代办费的发放是否及时，是否有截留，发放是否有明细签收清单，发放是否超出省公司核定标准；3.固定资产是否建立台账，是否账实相符4.成本费用是否控制在计划之内，有无控制措施，开支是否合理规范；5.业务收入是否及时、足额上交，收入是否真实，量收系统与业务系统收入是否一致，录入是否及时准确，有无坐支及挪用业务资金现象，营业日报表是否平衡合拢。核查房屋出租合同，核对房租收入是否及时、足额上缴县局财务。6.存货管理是否到位，查看贺卡、邮品、农资分销产品是否均建立了规范的台账，账实是否相符，入库、出库手续是否齐全规范，是否定期进行盘库，查看盘存表。（六）业务管理1.

6、是否按照上级下达的计划任务及时、合理地分解本单位计划，制定相应举措确保计划完成；2.是否建立了大客户用邮台账及相关信息档案，是否对周边的客户进行定期走访，是否保存了潜在客户资料并保持联系；3.了解收入完成进度计划情况以及金融类业务发展状况。（七）服务管理营业前台是否严格按5S管理法执行到位；是否召开班前会；营业是否遵守内部服务规章，有无有理由投诉；投递员是否按时出班，有无挤压报刊和信件，有无有理由投诉；支局长履职检查是否到位，记录齐全。六、时间安排第一天下午，到县局了解县局对支局的管理模式，与支局有关的管理办法，到县局财务部门了解该支局年1-11月收入、成本完成情况，调阅35笔代办费发放未一次

7、到位、需落实二次分配情况的凭证并记录数据；到市场部了解该支局的业务经营发展状况；到安保、服务督查部门了解安全、履职检查等情况，到金融分局了解邮政银行、省公司、市局各部门对网点检查情况及整改情况。第二天上午，听取支局长介绍情况，查看管理制度及办法，并了解其执行情况，完成支局部分调查内容；第二天下午，调查两个网点及一个三农服务站，了解网点及三农管理情况，完成网点及三农服务站调查内容；第三天上午，审计组碰头，形成审计底稿，并与支局交换意见后返回县局。七、审计范围及人员分工（1）审计范围：截至审计日止的内控制度建立执行情况，重点审查2010年的经济业务。（2）人员分工：审计组4人，组长邓学锋，成员：刘

8、艳（主审）、尹宗秀、王泽荣。邓学锋：对本次审计总体把关、协调，刘艳：负责（一）（二）（六）项内容的审计，了解支局全面情况，审查审计底稿，出具审计报告。 尹宗秀：负责（三）（五）项内容的审计。王泽荣：负责（四）（七）项内容的审计。 年11月28日结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！16g76,oustt9.86elzmr4o0ef97swc8p3v3t,qi0kytjyke8dovvaqmvuz2hstuksx7cv1ugucx,93pwkj59g0nwewhko.x5drc7vw6bq9yr,ayh93u97uregow53s

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