银行系统论文：实施一级法人核算实践中的问题和建议.doc

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1、银行系统论文：实施一级法人核算实践中的问题和建议默认表情酷猴呆呆男银行系统论文：实施一级法人核算实践中的问题和建议农村信用合作联社于1998年10月，经中国人民银行浙江省分行批复，实施一级法人核算管理体制试点，经过一年多的实际运作，我们认为：实施一级法人核算管理体制使内控功能得到强化，内部改革得以深化，风险化解速度加快，适宜于农村信用联社这样一个有着特殊的历史背景、发展过程、区域经济发展水平、领导班子经营管理能力的农村金融企业，为联社加强对辖内机构的调控管理，向外拓展业务，防范和化解金融风险，平衡经济、地域、机构实际差异，实现优势互补提供了制度保证。这一改革的实质是一种管理上的创新，即由分散管

2、理转向集中管理，由经验管理转向科学管理，由目标管理转向过程管理，符合现代企业制度发展的趋势。下面就农村信用合作联社实施一级法人核算管理体制中的一些问题作一简要阐述，供参考。内部自身问题 、名称、性质与业务定位问题。实施一级法人核算，没有了联合的成份，再称“联社”，名、实不符，应有一个相应的替代，按照我们的想法，也符合社会上老百姓的心理，冠上“银行”名称，有利于业务拓展，有利于形象宣传，可以是全国一名（有利整体出形象），也可以一法人一名（有利于发展风险时不产生连连带效应），如全国一名的话，可否称“新华银行”（农村信用社与新中国一起成长，与新中国的基石和未来-农村经济息息相关，且“新华”两字具有非

3、常强的亲合力和知名度）。我们以为名称问题不应成为争论的焦点，正如生产电视机的可以叫电视厂，也可叫电器制造公司一样，信用社经营存、贷、汇业务，本质上就是银行，改称银行理所当然，并不会因改称银行而改变其经营货币业务的农村合作金融企业实质，而社会上储户和自身员工心理上好接受，有利于业务发展，增强凝聚力和向心力。 性质问题。坚持合作制原则，但不拘泥于传统意义上的合作制，应赋予以时代特色，即商业化经营。 业务定位问题。坚持为农民、农业和农村经济服务，由于城市化建设进程的加快，服务范围应该也包括城、镇居民，城、镇中小企业。 、适度的经营规模问题。经营规模与经营者素质、经营效益成正相关关系，经营规模过小，管

4、理成本太高（如现行的单个信用社管理模式），经营规模过大，管理难度加大，产生道德风险的机会增多。适度的经营规模使经营效益充分体现，联社确定的近三年的追求经营目标为：存款规模到75亿元，贷款总额控制在50亿元，员工总数控制在1200人以内，联社管理人员控制在60人以内，年创利30005000万元。五年后，存款总量突破100亿元，年创利7000万元左右，员工总数继续控制在1200人以内。我们认为，这样一个经营规模是较理想的。 、联社主任管理问题。联社主任是联社经营的实际负责者，其本质是企业经营者而非行政官员。因此，对其的经营业绩应有一套相对较为科学、有别于行政官员的考核、评估体系，着重从守法经营、业

5、务拓展、效益实现等方面进行评估并实施奖惩；平时，则应加强教育、培训，省以上管理机构应提供一些在岗和离岗培训机会（如举办培训班，委托大学代培，组织出国考察、学习等）。此外，鉴于经营金融业务的特殊性，强调一些政治素质，要求联社经营者懂得国家经济建设的方针、政策、基本路线，知道宏观经济发展规律，知道处理问题的政治原则，加强其对社会负责，对人民负责的责任感，也是非常必要的。 、加强民主管理问题。在现实中，我们强调民主管理往往仅重视形式而非实质内容。如：理、监事会组织，社员代表大会等，因事实上联社领导班子（基层信用社也一样）应该是全系统的佼佼者，无论是业务能力和其它综合素质，当人民银行对信用社主任作为经

6、营金融业务的高级管理人员进行资格审查后，再由不熟悉金融业务的农民社员组成理事会对其实施领导，本身就是一种悖论。对此，我们认为：一是提高理、监事会的处事能力，二是在实质内容方面作一些制度保证，如联社主任会议制度，议事规则，对敏感性内容增加透明度，加大内部员工的知情权。对经营状况实施定期监测，对经营者实施任期内稽核等，以此来保证业务经营上的民主管理问题，似乎显得更实在一点。 外部配套问题 、税收政策。从确保社会稳定、支持农村经济发展的角度来考虑对农村信用社的税收照顾问题，可以考虑将应纳税、费作全额返回，用于核销历史遗留呆、坏账这一方案。 、业务范围的限制问题。对金融企业开办某项业务，主要是看其经营

7、能力和条件，而不应依其性质而定，农村信用社有条件的，应允许其代理国库业务，允许其开办外汇业务，允许其办理商业银行能够办理的所有金融业务。、农村金融市场整顿问题。商业银行、邮政储蓄把农村中本来就不多的闲散资金大量调往城市（如所在商业银行存贷使用率不到），对农村经济实施的是“抽血”而非“输血”，中央银行还对邮政储蓄实行高利收购政策，而农村信用社的备付金、准备金没有丝毫优惠，在筹资成本明显高于商业银行的情况下（不允许信用社经营财政性存款），农村信用社的经营环境可见是多少艰难。我们以为：县以下邮政部门不应开办储蓄业务，国有商业银行也应退出县以下农村存款市场。、允许农村信用社开办特种存款。利率允许上浮若

8、干个点，专项用于农村中、长期贷款，用于搞基础设施，国家财政和地方财政给予贴息。这样做肯定比国家发国债或金融债券来发放专项贷款支农这一措施管理更直接，道德风险更小、效益更好。 农村信用社经营应实行多种模式并行的观点 信用联社实施一级法人核算管理办法，取得了一定成效，但我们以为这并不意味着该样式适宜所有地区，我们国家地域大，国情复杂，经济发展水平不一，员工素质参差不齐，应坚持在总的目标之下，允许不同地区、不同发展水平的农村信用社，选择一个适宜于本地经济发展水平的经营模式。从这个意义上说，没有模式也许是农村信用社改革的最好模式。 结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实

9、干好每一件事，为美好的明天而努力！168oukpcq458lcpa2xh2sovs.gl3gcskrmb5m6jcez0zuujhlvy,8b.qoqykp,13jadltv0pv4ecbqr05mo,v26co60n194m9zx0md8wi7ygo5.zl,nbw0ii2zikllnhruvfo1pgzc4,65t7ioa1v4oymp.dgvxdq1lcwr20t7ab13pvzni4jv5gabzvglvk9h2di550rh069c1rlwnm6ghx586l.m7sz7gh4ez4lniwoml6n0gw4pr453hvdu9b8tmwjhtw8.8h0juuzd8j,0yxg2i

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